縣第十七屆人大常務(wù)委員會第二十一次會議文件（二）
關(guān)于云縣2024年財政預(yù)算調(diào)整方案的報告
——2024年12月30日在云縣第十七屆人民代表大會
常務(wù)委員會第二十一次會議上
云縣財政局局長 吳鑫
主任、副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向縣人大常務(wù)委員會本次會議作關(guān)于云縣2024年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）報告。
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例規(guī)定，結(jié)合云縣實際對2024年財政收支預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，編制了《云縣2024年縣級財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）》。《云縣2024年縣級財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）》于2024年12月20日提交云縣第十七屆人民政府第四十三次常務(wù)會議研究，于2024年12月23日報請十四屆縣委常務(wù)委員會第112次會議審定，現(xiàn)提請縣人大常務(wù)委員會給予審議。
一、全縣一般公共預(yù)算收支調(diào)整情況
（一）一般公共預(yù)算收入調(diào)整情況
1.地方一般公共預(yù)算收入調(diào)整。一般公共預(yù)算收入目標(biāo)建議由年初預(yù)算61200萬元調(diào)整為64316萬元，調(diào)整增加3116萬元，比上年實績59193萬元增長8.65%，其中：稅收收入30821萬元，比上年實績27170萬元增長13.44%，非稅收入33495萬元，比上年實績32023萬元增長4.6%，非稅占比52.08%。
一般公共預(yù)算收入目標(biāo)調(diào)整主要考慮以下幾個因素：一是增值稅預(yù)計減收1014萬元。二是房產(chǎn)稅預(yù)計減收480萬元。三是土地增值稅預(yù)計增收1574萬元。四是印花稅預(yù)計減收206萬元。五是耕地占用稅預(yù)計增收1083萬元。六是契稅預(yù)計增收180萬元。七是城市維護(hù)建設(shè)稅預(yù)計減收127萬元。八是行政事業(yè)性收費收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入和其他收入預(yù)計增收5897萬元。九是專項收入、罰沒收入和政府住房基金收入預(yù)計減收3602萬元。
2.轉(zhuǎn)移性收入變化情況
（1）收入增加方面：收入合計增加74767萬元。一是均衡性轉(zhuǎn)移支付收入、縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金增加2399萬元。二是鞏固拓展脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付收入增加6518萬元。三是共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加41747萬元。四是專項轉(zhuǎn)移支付收入凈增加17738萬元。五是地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加4750萬元，其中：專項調(diào)整增加1000萬元，本次調(diào)整增加3750萬元。六是動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加1615萬元。
（2）收入減少方面：收入合計減少30377萬元。一是預(yù)計返還性收入減少368萬元。二是產(chǎn)糧大縣獎勵補(bǔ)助資金和重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計減少872萬元。三是其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計減少28萬元。四是預(yù)計調(diào)入資金減少29109萬元。
經(jīng)專項調(diào)整和本次調(diào)整后收入合計355708萬元，收入凈增加47506萬元。
（二）全縣一般公共預(yù)算支出調(diào)整情況
2024年年初預(yù)算一般公共預(yù)算支出目標(biāo)280000萬元，本次建議調(diào)整減少20932萬元，專項調(diào)整增加1000萬元，調(diào)整后一般公共預(yù)算支出260068萬元，比上年實績276258萬元減支16190萬元，下降5.86%（按國庫現(xiàn)金支出口徑測算，實際支出為282137萬元，比上年實績增支5879萬元，上升2.13%）；調(diào)整增加安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5221萬元；調(diào)出資金53萬元，調(diào)整增加地方政府一般債務(wù)還本支出3750萬元，預(yù)計年終結(jié)轉(zhuǎn)增加58414萬元。
（三）縣本級一般公共預(yù)算調(diào)整情況
云縣第十七屆人民代表大會第三次會議批準(zhǔn)的縣本級財政年初預(yù)算收入合計197760萬元，其中：一般公共預(yù)算收入61200萬元、上級補(bǔ)助收入85434萬元、調(diào)入資金32642萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金18484萬元。年初預(yù)算縣本級可用財力安排的支出合計197760萬元，其中：一般公共預(yù)算支出186158萬元，上解上級支出9202萬元，地方政府一般債券還本支出2400萬元。根據(jù)今年以來全縣預(yù)算執(zhí)行情況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢分析測算，一般公共預(yù)算平衡發(fā)生如下變化，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例規(guī)定，需對縣本級一般公共預(yù)算收支進(jìn)行調(diào)整。
1.轉(zhuǎn)移性收入變化情況。一是上級財力性補(bǔ)助收入凈減少3299萬元，其中：返還性收入減少368萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入減少2442萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入減少667萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入減少2020萬元，產(chǎn)糧（油）大縣獎勵補(bǔ)助收入減少631萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入增加2362萬元，縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金收入增加37萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入增加430萬元。二是調(diào)入資金未達(dá)到預(yù)期，導(dǎo)致調(diào)入資金較年初預(yù)算減少29109萬元。三是根據(jù)存量資金管理規(guī)定盤活2023年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)25645萬元。
收入變化后，2024年縣級收入合計195728萬元，較年初預(yù)算收入合計數(shù)197760萬元減少2032萬元。其中：一般公共預(yù)算收入64316萬元，上級補(bǔ)助收入82135萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)25645萬元，調(diào)入資金3533萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20099萬元。
2.縣本級預(yù)算支出調(diào)整情況。2024年，年初預(yù)算我縣縣本級預(yù)算安排基本支出155337萬元，在預(yù)算執(zhí)行中政策性增資和新增錄用人員工資用年初預(yù)留人員經(jīng)費500萬元安排，在職人員退休和壓減一般性支出等調(diào)整減少支出6068萬元，調(diào)整后基本支出149269萬元。
年初預(yù)算預(yù)下達(dá)項目支出30821萬元，年度預(yù)算執(zhí)行中，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1615萬元用于解決縣屬國有企業(yè)注冊資本和政策性保險縣級保險費問題。年初預(yù)算安排預(yù)備費2800萬元年度執(zhí)行中未動支，調(diào)整后項目支出29636萬元。
經(jīng)上述調(diào)整后，縣本級支出總額為195728萬元，較年初預(yù)算支出合計197760萬元減少2032萬元。其中：一般公共預(yù)算支出178905萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出2400萬元，上解上級支出9202萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5221萬元。
（四）調(diào)整后全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況
地方一般公共預(yù)算收入64316萬元，上級補(bǔ)助收入195425萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入50985萬元，調(diào)入資金3533萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21350萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20099萬元，收入合計355708萬元。一般公共預(yù)算支出260068萬元，上解上級支出9202萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5221萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出22750萬元，調(diào)出資金53萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)58414萬元，各項支出合計355708萬元。
二、政府性基金收支預(yù)算
（一）政府性基金收入調(diào)整情況
1.縣級政府性基金收入調(diào)整情況。建議由年初預(yù)算38586萬元調(diào)整為12293萬元，調(diào)整減少26293萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入由年初預(yù)算目標(biāo)32895萬元調(diào)整為6690萬元，調(diào)整減少26205萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入由年初預(yù)算目標(biāo)200萬元調(diào)整為236萬元，調(diào)整增加36萬元；污水處理費收入由年初預(yù)算目標(biāo)640萬元調(diào)整為516萬元，調(diào)整減少124萬元。
2.轉(zhuǎn)移性收入變化情況。政府性基金上級補(bǔ)助收入增加880萬元，新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入增加24000萬元，置換專項債券轉(zhuǎn)貸收入增加57592萬元，上年結(jié)余收入6489萬元（上年結(jié)余收入調(diào)減45萬元主要是由于2023年基金上解支出增加47萬元和市局清退2021年上解支出2萬元），調(diào)入資金增加53萬元。
經(jīng)專項調(diào)整和本次調(diào)整后收入合計104867萬元，收入凈增加56187萬元。
（二）政府性基金支出預(yù)算調(diào)整情況
按照以收定支、收支平衡的原則，因政府性基金收入不及預(yù)期，建議調(diào)整減少基金支出21128萬元，專項調(diào)整增加32300萬元，調(diào)整后政府性基金支出47684萬元；調(diào)整增加置換專項債券還本支出49292萬元，調(diào)整減少上解上級支出810萬元，調(diào)整減少調(diào)出資金8061萬元。
（三）調(diào)整后政府性基金收支平衡情況
2024年縣本級基金收入12293萬元，上級專項補(bǔ)助收入4440萬元，新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入24000萬元，置換專項債券轉(zhuǎn)貸收入57592萬元，上年結(jié)余6489萬元，調(diào)入資金53萬元，各項收入合計104867萬元。基金預(yù)算支出47684萬元，上解上級支出272萬元，置換專項債券還本支出49292萬元，調(diào)出資金3025萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4594萬元，各項支出合計104867萬元。
三、社會保險基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整情況
社保基金預(yù)算不作調(diào)整。按縣第十七屆人民代表大會第三次會議批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。
2024年年初云縣編制國有資本經(jīng)營預(yù)算7萬元，資金來源為上級補(bǔ)助資金，主要用于國有企業(yè)退休人員社會化管理補(bǔ)助資金7萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出7萬元。年度執(zhí)行中無預(yù)算調(diào)整事項。
四、其他需要報告事項
（一）置換存量隱性債務(wù)情況
1.置換存量隱性債務(wù)情況。2024年收到上級下達(dá)云縣用于置換存量隱性債務(wù)的轉(zhuǎn)貸資金53042萬元，其中：一般債券轉(zhuǎn)貸資金3750萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸資金49292萬元。
具體使用情況為：一是專項用于償還云縣鐵路投資有限責(zé)任公司實施的云縣滇西南鐵路“一帶一路”物流園區(qū)（站前廣場、干巴山至火車站連接線路、公鐵聯(lián)運線道路）土地綜合開發(fā)項目政府存量債務(wù)19393萬元（一般債券轉(zhuǎn)貸資金3750萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸資金15643萬元）。二是專項用于化解云縣貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目存量債務(wù)17818萬元。三是專項用于償還祥云（大理）至臨滄鐵路云縣段建設(shè)協(xié)調(diào)工作指揮部實施的祥臨鐵路建設(shè)項目政府存量債15000 萬元。四是專項用于償還云縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局飼料廠技改借款等7筆政府存量債務(wù)831萬元。
2.地方政府債務(wù)限額預(yù)計情況。2023年全縣地方政府債務(wù)限額334654萬元，其中：一般債務(wù)限額180621萬元，專項債務(wù)限額154033萬元。市級尚未下達(dá)2024年新增債務(wù)限額，按照限額分配原則，預(yù)計2024年新增債務(wù)限額86342萬元，全縣地方政府債務(wù)限額預(yù)計為420996萬元，其中：一般債務(wù)限額185371萬元，專項債務(wù)限額235625萬元。
3.地方政府債務(wù)余額預(yù)計情況。2023年云縣政府債務(wù)余額333827萬元，其中：一般債務(wù)179827萬元，專項債務(wù)154000萬元。2024年全縣政府債務(wù)余額預(yù)計為417769萬元，其中：一般債務(wù)余額182177萬元，專項債務(wù)余額235592萬元。
（二）“三保”預(yù)算執(zhí)行情況
2024年年初全縣“三保”預(yù)算165655萬元（包含上級專項支出），其中：保基本民生43973萬元，保工資117881萬元，保運轉(zhuǎn)3801萬元，根據(jù)省級審核情況，云縣2024年“三保”預(yù)算調(diào)整增加2434萬元，其中：保基本民生46407萬元，保工資117881萬元，保運轉(zhuǎn)3801萬元，“三保”合計168089萬元。1-11月“三保”支出139317萬元，執(zhí)行率82.88%，其中 ：保基本民生支出31801萬元，保工資支出105979萬元，保運轉(zhuǎn)支出1734萬元。
（三）預(yù)備費使用情況
2024年年初預(yù)算安排預(yù)備費2800萬元，年度執(zhí)行中未動支預(yù)備費，建議全額補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（四）財政周轉(zhuǎn)金使用情況
云縣涉及財政周轉(zhuǎn)金508萬元長期掛賬，建議本年將其調(diào)入一般公共預(yù)算，用于補(bǔ)充縣級財力。
（五）其他報告事項
1.關(guān)于一般公共預(yù)算支出口徑情況。2024年度共清理盤活財政存量資金22069萬元，根據(jù)現(xiàn)行財政體制統(tǒng)計口徑，清理盤活財政存量資金不計入一般公共預(yù)算支出，按財政國庫現(xiàn)金支出口徑，一般公共預(yù)算中實際支出為282137萬元，比上年實績增支5879萬元，完成年初預(yù)算數(shù)280000萬元的100.76%。
2.部分重點支出預(yù)算調(diào)減情況。2024年調(diào)整預(yù)算中，部分重點支出科目較年初預(yù)算數(shù)出現(xiàn)調(diào)減，其中：教育支出調(diào)減2411萬元，社會保障支出調(diào)減4391萬元，衛(wèi)生健康支出調(diào)減11246萬元，農(nóng)林水支出調(diào)減4241萬元。調(diào)減主要原因是規(guī)范存量資金核算業(yè)務(wù)，統(tǒng)籌安排存量資金支出22069萬元對應(yīng)沖減原功能科目支出和用存量資金核銷暫付款所致。
3.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金動用情況。2024年年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額20241萬元，年內(nèi)動用20099萬元，其中：年初預(yù)算動用18484萬元，主要用于縣級“三保”支出和重點領(lǐng)域等支出，年度預(yù)算執(zhí)行中增加動用1615萬元，主要用于縣屬國有企業(yè)注冊資本1500萬元、政策性保險縣級保險費115萬元；預(yù)計年末補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5221萬元，資金來源為未動支的預(yù)備費2800萬元和縣級收入增量部分。
主任、副主任、各位委員，我們將在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，積極適應(yīng)財政管理和改革的新理念、新任務(wù)、新要求，全面提升財政管理能力和水平；在縣人大及其常務(wù)委員會的依法監(jiān)督和支持下，堅定信心、攻堅克難，圍繞全年收支目標(biāo)，加強(qiáng)征收管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，為完成全年財政各項目標(biāo)任務(wù)而努力。
以上報告，請予審議。
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號