監(jiān)督索引號53092203100011000
云縣第十七屆人民代表大會常務委員會第十九次會議文件（八）
云縣2023年地方財政決算（草案）
報 告
——2024年9月30日在云縣第十七屆人民代表大會
常務委員會第十九次會議上
云縣人民政府
主任、副主任、各位委員:
根據(jù)《中華人民共和國預算法》的規(guī)定，受縣人民政府委托，由我向縣人大常務委員會報告云縣2023年地方財政決算報告，請予審查。
一、2023年地方財政決算情況
（一）一般公共預算收支執(zhí)行情況
1.全縣一般公共預算執(zhí)行情況。2023年，全縣地方一般公共預算收入完成59193萬元，完成年初預算目標60000萬元的98.66%，比上年決算數(shù)43009萬元增收16184萬元，同比增長37.63%。其中：稅收收入完成27170萬元，比上年增收15800萬元，增長138.96%；非稅收入完成32023萬元，比上年增收384萬元，增長1.21%。
2023年，全縣一般公共預算支出完成276258萬元，完成年初預算目標272380萬元的101.42%，比上年決算數(shù)247619萬元增支28639萬元，同比增長11.57%。
全縣一般公共預算收支平衡情況：地方公共預算收入59193萬元，上級補助收入213205萬元，調(diào)入資金3490萬元，政府債券轉貸收入39528萬元，上年結轉64179萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金17000萬元，財力總計396595萬元。一般公共預算支出276258萬元，上解上級支出10509萬元，債務還本支出37528萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15769萬元，調(diào)出資金5546萬元，年終結轉50985萬元，支出合計396595萬元。實現(xiàn)當年收支平衡。
與在云縣第十七屆人民代表大會第三次會議報告（簡稱“原報告”）的執(zhí)行數(shù)相比，地方一般公共預算收入較原報告增加1萬元，主要是根據(jù)全市收入四舍五入要求調(diào)整；上級補助收入較原報告數(shù)增加2150萬元，主要是由于其他稅收返還收入增加910萬元，結算補助收入增加470萬元，增值稅留抵退稅及其他退稅減稅降費轉移支付收入增加779萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入減少9萬元；調(diào)入資金較原報告數(shù)增加2204萬元，主要是由于新增上解高速公路利息2204萬元；一般公共預算支出上解上級支出較原報告數(shù)增加394萬元，主要是由于煙葉稅上解增加1萬元，其他上解增加393萬元；安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金較原報告數(shù)增加1757萬元，主要是由于一般公共預算收入增加1萬元，上級補助收入增加2150萬元，扣減上解上級支出增量394萬元后結余資金補充安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。其余項目數(shù)據(jù)與原報告數(shù)一致。
2.縣本級一般公共預算執(zhí)行情況。縣本級財力一般公共預算支出完成165821萬元，完成年初預算186437萬元的88.99%，完成預算調(diào)整167693萬元的98.88%。較上年決算數(shù)164795萬元增支1026萬元，增長0.62%。
與在云縣第十七屆人民代表大會第三次會議報告（簡稱“原報告”）的執(zhí)行數(shù)相比，地方一般公共預算收入較原報告增加1萬元，主要是根據(jù)全市收入四舍五入要求調(diào)整；上級補助收入較原報告數(shù)增加2150萬元，主要是由于其他稅收返還收入增加910萬元，結算補助收入增加470萬元，增值稅留抵退稅及其他退稅減稅降費轉移支付收入增加779萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入減少9萬元；上解上級支出較原報告數(shù)增加394萬元，主要是由于煙葉稅上解增加1萬元，其他上解增加393萬元；安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金較原報告數(shù)增加1757萬元，主要是由于一般公共預算收入增加1萬元，上級補助收入增加2150萬元，扣減上解上級支出增量394萬元后結余資金補充安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。其余項目數(shù)據(jù)與原報告數(shù)一致。
（二）政府性基金預算收支執(zhí)行情況
2023年，全縣政府性基金收入完成10260萬元，完成年初預算目標20842萬元的49.23%，比上年決算數(shù)7379萬元增收2881萬元，增長39.04%。
政府性基金支出完成37469萬元，完成年初預算目標25532萬元的146.75%，比上年決算數(shù)65592萬元減支28123萬元，下降42.88%，減支主要是2023年爭取到專項債券資金對比上年減27000萬元。
政府性基金預算收支平衡情況：當年基金收入10260萬元，上級補助收入4697萬元，地方政府專項債務轉貸收入23000萬元，上年結余收入5562萬元，調(diào)入資金5546萬元，基金收入總計49065萬元。政府性基金支出37469萬元，調(diào)出資金3490萬元，上解支出1617萬元，年終結余6489萬元，支出合計49065萬元，實現(xiàn)當年收支平衡。
與在云縣第十七屆人民代表大會第三次會議報告（簡稱“原報告”）的執(zhí)行數(shù)相比，調(diào)入資金較原報告數(shù)增加2204萬元，主要是由于新增上解高速公路利息2204萬元；調(diào)出資金較原報告數(shù)增加2204萬元，主要是由于新增上解高速公路利息2204萬元；上解支出較原報告數(shù)增加45萬元，主要是由于土地出讓收入8%的35%部分增加47萬元，清算 2021年多上解部分2萬元；其余項目數(shù)據(jù)與原報告數(shù)一致。
（三）社會保險基金預算收支執(zhí)行情況
按照社保基金決算口徑，2023年，全縣社會保險基金收入完成126725萬元，完成年初預算目標129479萬元的97.87%，較上年決算數(shù)117484萬元增收9241萬元，增長7.87%。全縣社會保險基金支出完成123242萬元，完成年初預算目標126676萬元的97.29%，較上年決算數(shù)112566萬元增支10676萬元，增長9.48%。當年社會保險基金收支結余3483萬元，年末滾存結余77356萬元。
與在云縣第十七屆人民代表大會第三次會議報告（簡稱“原報告”）的執(zhí)行數(shù)相比，全縣社會保險基金收入較原報告數(shù)減少163萬元，主要是由于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金委托投資收益以最終實際結算數(shù)為準。全縣社會保險基金支出較原報告數(shù)增加1萬元，是由于根據(jù)全市支出四舍五入要求調(diào)整。
按照地方財政決算口徑，2023年，全縣社會保險基金收入完成34476萬元，比上年決算數(shù)32701萬元增收1775萬元，同比增長5.43%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入15626萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入18850萬元。全縣社會保險基金支出完成29370萬元，比上年決算數(shù)26005萬元增支3365萬元，同比增長12.94%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出10688萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出18682萬元。2023年社會保險基金收支結余5106萬元，年末滾存結余63878萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
由于2023年我縣國有資本經(jīng)營無收益，暫不具備編制縣級國有資本經(jīng)營預算的條件。2023年我縣無縣級國有資本經(jīng)營預算收入，但收到臨滄市財政局下達2023年國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金7萬元，于當年形成國有資本經(jīng)營預算支出7萬元，實現(xiàn)當年收支平衡。 與在云縣第十七屆人民代表大會第三次會議報告（簡稱“原報告”）的執(zhí)行數(shù)一致。
二、2023年地方政府債務情況
（一）債務規(guī)模
根據(jù)《臨滄市財政局關于明確2023 年政府債務限額的通知》（臨財債發(fā)〔2024〕41號），市級核定我縣2023年政府債務限額為334654萬元，其中：新增政府債務限額40900萬元，收回調(diào)整限額43900萬元。全縣地方政府債務限額334654萬元，其中：一般債務限額180621萬元，專項債務限額154033萬元。
2023年末政府性債務余額333827萬元，其中：一般債務179827萬元，專項債務154000萬元。
（二）債務結構
1.置換債券127171萬元，用于2014年清理甄別鎖定的存量政府債務。主要投向：二級公路債務4510萬元、保障房債務50130萬元、農(nóng)林水債務8803萬元、市政基礎設施債務6052萬元、其他57676萬元。
2.新增一般債券45700萬元，實施項目7項，主要用于脫貧攻堅9400萬元、易地扶貧搬遷2700萬元、交通30000萬元、養(yǎng)老及其他社會事業(yè)3600萬元等資本性支出。
3.新增專項債券154000萬元，實施項目7項，主要用于棚戶區(qū)改造20000萬元、醫(yī)療衛(wèi)生7000萬元、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設73000萬元、鐵路15000萬元、城鄉(xiāng)冷鏈物流基礎設施19000萬元、城市更新改造20000萬元等國家和省級支持項目。
4.存量債務6956萬元，項目46項，主要是未能置換的存量債務構成。
三、2023年縣級預算調(diào)整及財政轉移支付安排執(zhí)行情況
經(jīng)縣第十七屆人民代表大會常務委員會第十四次會議通過，對我縣2023年財政預算調(diào)整方案（草案）進行了審查，并批準我縣2023年財政預算調(diào)整方案（草案）。
（一）縣本級一般公共預算調(diào)整方案及執(zhí)行情況
2023年，我縣2023年地方一般公共預算收入完成59193萬元，完成2023年調(diào)整預算報告數(shù)59000萬元的100.33%。
2023年，縣級一般公共預算支出決算數(shù)為276258萬元，完成預算調(diào)整數(shù)275924萬元的100.12%。
（二）縣級政府性基金預算調(diào)整及執(zhí)行情況
2023年，政府性基金收入調(diào)整預算數(shù)為51128萬元。其中：政府性基金收入8792萬元，上級補助收入4835萬元，政府專項債券收入23000萬元，上年結余5562萬元，調(diào)入資金8939萬元。根據(jù)我縣2023年度地方財政決算數(shù)據(jù)，我縣2023年政府性基金收入完成49065萬元。其中：政府性基金收入10260萬元，上級補助收入4697萬元，政府專項債券轉貸收入23000萬元，上年結余5562萬元，調(diào)入資金5546萬元。較調(diào)整預算報告數(shù)減少2063萬元。
政府性基金支出調(diào)整預算數(shù)為51128萬元。其中：政府性基金支出48401萬元，基金調(diào)出資金1286萬元，上解支出110萬元，年終結余1331萬元。根據(jù)2023年度地方財政決算數(shù)據(jù)，我縣2023年政府性基金支出完成49065萬元。其中：政府性支出37469萬元，基金調(diào)出資金3490萬元，上解支出1617萬元，年終結余6489萬元。完成2023年調(diào)整預算報告數(shù)51128萬元的95.97%。
（三）縣級社會保險基金預算調(diào)整及執(zhí)行情況
2023年社保基金收入年初預算數(shù)為129479萬元，社保基金支出年初預算數(shù)為126676萬元，當年預算不作調(diào)整。按照社保基金決算口徑，全縣社會保險基金收入完成126725萬元，完成年初預算數(shù)129479萬元的97.87%。全縣社會保險基金支出完成123242萬元，完成年初預算數(shù)126676萬元的97.29%。
根據(jù)2023年度地方財政決算數(shù)據(jù)，我縣2023年社保基金收入完成34476萬元，社保基金支出完成29370萬元。
社會保險基金收支差異的主要原因：根據(jù)市級統(tǒng)一安排，2023年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金由省級（市級）統(tǒng)籌，縣區(qū)不再填列，2023年總決算社會保險基金預算收支及結余情況表只反映城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金和機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。
（四）財政轉移支付安排執(zhí)行情況
2023年我縣累計爭取到中央和省、市級財政專項轉移支付補助資金28556萬元，較2022年度36184萬元減少7628萬元，主要體現(xiàn)在教育、科技、農(nóng)林水、交通運輸和住房保障等專項轉移支付規(guī)模較上一年度出現(xiàn)不同程度壓縮；2023年我縣累計收到一般性轉移支付資金181324萬元，其中：2023年收到上級補助均衡性轉移支付資金36907萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金16519萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付補助資金2353萬元，按《云南省省對下均衡性轉移支付辦法》《云南省省對下縣級基本財力保障機制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財政轉移支付實施辦法》等規(guī)定，云縣在預算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機構正常運轉、民生配套和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護等支出。2023年我縣一般性轉移支付規(guī)模較2022年度218050萬元減少36726萬元，主要是因為2023年增值稅留抵退稅及其他退稅減稅降費轉移支付收入1556萬元較2022年34981萬元減少33425萬元。
除部分社保、教育補助資金按政策要求實行專戶管理外，其他資金均按國庫集中支付要求管理，根據(jù)《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》“規(guī)范按權責發(fā)生制列支事項，市縣級財政國庫集中支付結余不再按權責發(fā)生制列支”文件要求，我縣結轉至2024年安排下達指標50985萬元，結轉規(guī)模較上年有所壓縮。
四、改革和重大政策落實情況
（一）財政直達資金機制落實情況
2023年我縣繼續(xù)全面加強直達資金分配、下達、使用、監(jiān)管等工作，完善資金分配審核流程，強化從資金源頭到使用末端的全過程、全鏈條、全方位監(jiān)管，1-12月累計收到上級下達直達資金指標96047萬元，其中：共同事權轉移支付64627萬元，一般性轉移支付28514萬元，專項轉移支付資金2572萬元以及支持基層落實減稅降費和重點民生等專項轉移支付334萬元。累計撥付2023年直達資金80515萬元，支付進度為83.83%，不斷優(yōu)化直達資金使用效益，切實增進民生福祉。
（二）增值稅留抵退稅政策落實情況
2023年繼續(xù)實施增值稅留抵退稅政策，完成縣級增值稅留抵退稅1265萬元，收到上級增值稅留抵退稅專項轉移支付補助收入777萬元。
五、其他需要報告的事項執(zhí)行情況
（一）預算編制管理情況。一是全面推進“零基預算”改革，創(chuàng)新預算編制方式，打破基數(shù)概念和支出固化格局，突出“保重點、壓一般”，提升財政資金配置效率和使用效益。進一步深化預算管理改革，提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平，建立標準科學、規(guī)范透明、約束有力的預算制度。結合《云南省財政廳關于深化零基預算改革實施意見的通知》（云財預〔2022〕26 號）、《臨滄市財政局關于印發(fā)臨滄市深化零基預算改革實施方案的通知》（臨財預發(fā)〔2022〕102號）有關要求，同步草擬了《云縣深化零基預算改革實施方案》。創(chuàng)新預算管理方式，改革預算編制方法，規(guī)范財政資金分配，優(yōu)化財政支出結構，建立健全能增能減的資金安排機制，構建規(guī)范透明、標準科學、約束有力的公共財政預算編制體系，增強財政統(tǒng)籌平衡和可持續(xù)發(fā)展能力，為推動我縣高質量跨越式發(fā)展提供保障。二是全面、細化年初預算編制。嚴格審核把關，在編制2023年項目支出預算時，需同時編制項目功能支出科目和經(jīng)濟支出科目，要求各預算單位細化編制辦公費、印刷費、郵電費、差旅費和公務接待費等，細化年初預算項目，積極開展單位資金預算及教育收費專戶資金預算編制工作，確保財政預算完整性。三是開展項目支出標準體系應用。加強全口徑預算管理，2023年度預算管理業(yè)務全部納入預算管理一體化系統(tǒng)管理，嚴格按照一體化規(guī)范要求，規(guī)范管理單位、人員等基礎信息，確保各類基礎信息真實、完整、準確，夯實預算管理一體化改革基礎。將一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、財政專戶管理資金（教育收費）、單位資金全部納入部門預算編制范圍，確保部門依法取得的各項收入、支出預算的編制做到不重不漏。強化部門和單位收入統(tǒng)籌管理，我縣制定印發(fā)了《云縣財政局關于印發(fā)〈云縣預算管理一體化改革實施方案〉的通知》（云縣財發(fā)〔2022〕23號）及《云縣財政局關于印發(fā)〈云縣預算單位資金管理暫行實施細則〉的通知》（云縣財發(fā)〔2022〕24號）文件，成立云縣預算管理一體化改革工作領導小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)財政預算一體化集中部署應用推廣各項工作。同時為更好地規(guī)范預算單位資金管理，嚴格要求預算單位將依法依規(guī)取得的單位資金收入和支出全部納入專用賬戶進行核算管理，同時全口徑納入本級預算，資金支付嚴格通過預算指標控制。
（二）預算執(zhí)行管理情況。不斷深化國庫集中收付制度改革，完善國庫集中支付控制體系和集中校驗機制，對政府全部收入和支出實行國庫集中收付管理，同時加強財政資金全流程支付電子化管理，對所有財政資金實行全流程支付電子化管理，通過在預算管理一體化系統(tǒng)內(nèi)對財政存量賬戶備案和財政專戶子賬戶進行維護，實現(xiàn)糧食風險基金、社保基金等財政專戶資金電子化支付。嚴禁以撥代支，嚴禁違規(guī)將財政資金從零余額賬戶轉至實有資金賬戶，嚴禁出現(xiàn)二次分配和轉撥等，及時糾正各種違規(guī)、不規(guī)范支付行為，確保資金合規(guī)使用，切實提升資金支付效率。堅持“先有預算，后有支出”，強化預算執(zhí)行管理，實現(xiàn)預算指標對執(zhí)行的有效控制，嚴禁超預算、無預算安排支出，禁止違規(guī)新增暫付款項，規(guī)范按權責發(fā)生制列支事項，我縣嚴格執(zhí)行縣級財政國庫集中支付結余不再按權責發(fā)生制列支的規(guī)定，按照要求采取收付實現(xiàn)制進行會計核算，確保賬表數(shù)據(jù)一致。
（三）預算績效管理情況。為推動預算績效管理提質增效，將落實政府重大決策部署作為預算績效管理重點，聚焦重點領域和重點項目，加強我縣預算績效管理，在制定印發(fā)《中共云縣委云縣人民政府關于全面實施預算績效管理的意見》《云縣財政局關于印發(fā)云縣部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法的通知》（云縣財發(fā)﹝2020﹞115號），《云縣財政局關于印發(fā)云縣2022年度預算績效管理考核實施細則的通知》（云縣財發(fā)〔2022〕235號）等文件的基礎上，為全面推進預算績效管理，我縣2023年實施重點評價，聘請第三方機構對縣級7個預算單位開展部門整體預算績效評價，選取了16個重點項目開展績效評價，同時對1個部門開展2024年全過程預算績效管理，對其納入2024年的年初預算縣本級安排項目績效目標填報開展全覆蓋審核。以保障財政資金管理的規(guī)范性、安全性和有效性，提高財政資金的使用效益和管理水平。
（四）壓縮預算內(nèi)資金結轉規(guī)模的措施。一是嚴格預算編制管理，增強預算編制的完整性、規(guī)范性、真實性，實現(xiàn)預算指標對執(zhí)行的有效控制。二是強化國庫集中收付管理改革，完善國庫集中支付控制體系，全面提升資金支付效率。三是持續(xù)落實長期低效運轉和閑置存量資金的盤活工作，加大存量盤活力度，提高財政資源配置效益。2023年我縣一般公共預算結轉規(guī)模為50985萬元，較2022年結轉規(guī)模64179萬元壓縮13194萬元，按照要求逐年壓縮。
（五）2023年縣級政府采購管理情況。2023年，執(zhí)行政府采購預算金額7007.18萬元，實際完成政府采購金額6692.92萬元，節(jié)約率4.48%。實際政府采購完成數(shù)比上年同期減少483.09萬元，同比下降6.73%。
（六）2023年預備費使用情況
2023年年初預算安排預備費2730萬元，按規(guī)定程序動用432萬元，剩余2298萬元全額補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
六、主要工作成效
（一）強化財源建設，全面提升保障能力。一是聚焦重點行業(yè)、重點稅源、重點項目，深挖潛在稅源和非稅增收潛力，加強征繳管理，確保各項財政收入依法依規(guī)、應收盡收。二是堅持把爭取上級支持作為財政工作的重中之重，大力爭取政策資金支持，2023年爭取到一般性轉移支付補助180084萬元，專項轉移支付補助28556萬元，新增政府一般債券資金2000萬元，再融資一般債券資金37528萬元，專項債券資金23000萬元，有效加大基礎設施建設投入力度，為發(fā)展提質、為治理增效。三是認真落實增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅，小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅，落實減征“六稅兩費”，對涉及企業(yè)、個體工商戶緩繳部分行政事業(yè)性收費，階段性緩繳企業(yè)社會保險費等政策。全年落實減稅降費33272萬元，其中：增值稅留抵退稅8432萬元、稅前減稅23978萬元、降費862萬元，切實減輕企業(yè)負擔，支持中小微企業(yè)、個體工商戶和制造業(yè)等行業(yè)降低經(jīng)營成本。
（二）優(yōu)化支出結構，保障重點民生支出。堅持開源節(jié)流，著力強化民生保障，兜牢基本民生底線，全年民生支出占全縣一般公共預算支出達82.35%。一是全力兜牢民生底線。健全完善從預算編制到執(zhí)行、監(jiān)督的全過程“三保”政策落實工作機制，落實縣級“三保”預算審核，將預算財力優(yōu)先用于“三保”支出，優(yōu)先保障“三保”支出需求。二是落實資金直達顯成效。安排落實就業(yè)補助資金2475萬元，安排教育支出75091萬元，安排社會保障和就業(yè)支出49831萬元，累計發(fā)放低保金8958萬元，發(fā)放特困供養(yǎng)人員補助資金1453萬元，發(fā)放殘疾人兩項補貼資金1188萬元，安排衛(wèi)生健康支出19841萬元。三是著力紓解企業(yè)困難，幫助小微企業(yè)獲得更多信貸支持。2023年，全年撥付企業(yè)補助資金910萬元，發(fā)放勞動密集型小微企業(yè)貸款1戶300萬元，財政貼息73萬元；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款422戶8028萬元，財政貼息1518萬元。
（三）鞏固拓展成果，全力支持鄉(xiāng)村振興。一是緊緊圍繞縣委、縣政府鞏固拓展脫貧攻堅成果總體部署要求，增加財政資金對鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的投入，全年整合財政涉農(nóng)資金14705萬元。二是持續(xù)深化東西部協(xié)作，把東西部協(xié)作項目資金作為全縣保障重點，全年共投入東西部協(xié)作專項資金3272萬元。三是落實金融支持鄉(xiāng)村振興若干政策措施，創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品，搭建生產(chǎn)經(jīng)營主體時段融資平臺，幫助企業(yè)解決資金短缺，緩解經(jīng)營壓力；引入農(nóng)擔公司建立“政銀擔”機制。建立健全農(nóng)擔體系，推動解決農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營融資難題、激發(fā)其內(nèi)生活力，2023年累計擔保 266戶，擔保借款金額 12076萬元。
（四）守牢發(fā)展底線，公共治理不斷提升。2023年，全縣公共安全支出和國防支出11584萬元，有力保障公檢法司各項工作，積極推動平安云縣建設；統(tǒng)籌安排糧食安全和農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展資金10369萬元，按標準足額落實地方儲備糧保管費用、貸款利息和輪換費用補貼；統(tǒng)籌安排防災減災體系建設資金1953萬元，有力防范應對各類自然災害。
（五）全力加大監(jiān)管，持續(xù)深化國資國企改革。牢固樹立新發(fā)展理念，不斷深化國資監(jiān)管及改革工作。一是堅持用制度管事，把國有資產(chǎn)經(jīng)營管理關進“籠子里”、曬在“陽光下”，嚴格執(zhí)行公開公平公正的資產(chǎn)處置程序，全力盤活國有資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值。二是穩(wěn)步推進國企改革發(fā)展，做好企業(yè)轉型重組工作，促進企業(yè)健康發(fā)展。三是深化糧食企業(yè)管理體制改革，落實好糧食監(jiān)管責任，確保糧食發(fā)展安全。四是加強銀企合作，不斷提高企業(yè)的信用，共建共享良好的金融生態(tài)環(huán)境。
（六）堅持守正創(chuàng)新，全面提升運行質量。一是全面推進“零基預算”改革，創(chuàng)新預算編制方式，打破基數(shù)概念和支出固化格局，突出“保重點、壓一般”，提升財政資金配置效率和使用效益。二是全面推進預算績效管理，保障財政資金管理的規(guī)范性、安全性和有效性，提高財政資金的使用效益和管理水平。三是加強對直達資金的監(jiān)控監(jiān)管和跟蹤問效，全面做好直達資金預算執(zhí)行分析，發(fā)揮直達資金“直達基層、以民生為要”的資金屬性。四是積極推進預算執(zhí)行監(jiān)督。圍繞貫徹落實重大決策，突出問題導向，制定了《云縣預算執(zhí)行監(jiān)督專項行動方案》，將18項中央對云南轉移支付重點監(jiān)督項目、20項省對下轉移支付重點監(jiān)督項目和22項縣級部門預算重點監(jiān)督項目納入監(jiān)督監(jiān)控范圍。五是積極清理消化暫付款。按照“清理鎖定，分類處置”的原則，通過規(guī)范對同性質資金根據(jù)項目對應資金情況進行調(diào)整、回補，以及積極盤活存量資源等方式完成暫付款清理消化55521萬元，完成2023年消化計劃48510萬元的114.45%。六是根據(jù)財政部《財政總預算會計制度改革試點方案》（財辦庫〔2022〕87 號）文件要求，2023年為貫徹執(zhí)行新修訂的《財政總會計制度》，全面推進財政總會計制度改革，進一步強化預算會計及財務會計報表功能，實現(xiàn)新舊總預算會計制度實現(xiàn)平穩(wěn)過渡，建立“雙功能”、采用“雙基礎”、支撐“雙報告”，通過改革保持會計核算中立性，為準確編制決算和政府財務報告提供數(shù)據(jù)支撐。加快、加強財政系統(tǒng)信息貫通，預算管理一體化系統(tǒng)集中反映了單位基礎信息和會計核算、政府采購、賬戶管理等預算信息，推進了預算信息從預算編制到會計核算互聯(lián)共享，提高會計核算數(shù)據(jù)的完整性、準確性。七是加強預決算公開。積極推進依法理財、民主理財進程。
（七）加大監(jiān)管力度，提升財會監(jiān)督效能。一是深入開展財政資金監(jiān)管“清源行動”。扎實推進“清廉云南”建設“臨滄實踐”化為云縣行動，以規(guī)范財政資金運行、防范廉政風險為導向，嚴把四個“關”，確保四個“清”，鑄牢財政資金“保險箱”。二是積極開展重點民生資金專項整治。制定了《云縣重點民生資金專項整治行動工作方案》，建立健全專項整治行動工作協(xié)調(diào)機制，積極穩(wěn)妥推進全縣重點民生資金專項整治行動，確保黨中央、國務院和省委、省政府出臺的各項民生政策落實到位。三是依法依規(guī)開展會計信息質量專項檢查。通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺—云南）”隨機抽取檢查對象，對抽取單位財務管理、預算管理、決算管理、會計核算、資產(chǎn)負債等內(nèi)容進行現(xiàn)場檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)會計基礎工作薄弱、支出票據(jù)不規(guī)范等問題，責成單位進行及時整改，維護了《中華人民共和國會計法》的嚴肅性，提升了會計監(jiān)督的影響力和震懾力。
（八）嚴防債務風險，筑牢安全底線。一是落實債務化解任務。嚴格政府管控債務規(guī)模、規(guī)范政府債務管理，加大財源建設，嚴控政府經(jīng)常性支出，通過處置土地資源、資產(chǎn)處置、盤活存量資金、申請再融資債券等措施合規(guī)合法化解債務。二是壓實責任，嚴格專項債券管理。堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署，結合專項債券管理特點和地方實際，從“借、用、管、還”等各個環(huán)節(jié)全方位加強專項債券管理，嚴格防范法定專項債券風險。三是強化債務監(jiān)管。切實規(guī)范投融資決策，控制經(jīng)營性債務規(guī)模和融資成本，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風險的底線，切實防范和化解財政金融風險。
七、存在的問題和下步工作打算
2023年，全縣財政部門認真貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府決策部署，緊緊圍繞全面深化財稅體制改革的總體要求，堅持難中求進、干中求進、變中求進、穩(wěn)中求進，在推動積極的財政政策提升效能方面取得了一些成績，但離上級財政部門和縣委、縣政府的工作要求還有差距。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是財政收入的不確定性更加凸顯。延續(xù)實施組合式稅費支持、留抵退稅等政策，以及政府投資約束趨緊，特別是受房地產(chǎn)市場不景氣等因素影響，與房地產(chǎn)相關稅收來源銳減，為組織財政收入帶來了更大挑戰(zhàn)。二是防風險與促發(fā)展的雙重壓力加大。債務風險壓力大，化解難度不斷增加。支持實施鄉(xiāng)村振興、產(chǎn)業(yè)高質量發(fā)展和社保救助提標等民生事業(yè)發(fā)展，剛性支出不斷增加，財政保障收支平衡壓力持續(xù)加大。三是預算績效管理體系還需完善，部分績效目標設定不夠科學，績效目標約束力不強，部門主體責任意識還需進一步增強，財政資源配置效率和使用效益還需進一步提高。
下步工作中，我們將堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，嚴格執(zhí)行人大常務委員會審查批準的預算，自覺接受人大常務委員會的監(jiān)督，強化財政監(jiān)督管理，充分發(fā)揮財政職能作用，扎實做好各項工作，為全縣高質量發(fā)展作更大貢獻。
監(jiān)督索引號53092203100011111
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號