監(jiān)督索引號(hào)53092200800010000
云縣第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議文件（三）
關(guān)于云縣2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
和2025年地方財(cái)政預(yù)算（草案）
的報(bào)告（書面）
——2025年2月19日在云縣第十七屆
人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上
云縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云縣2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)?jiān)瓶h第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議審查，并請(qǐng)政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。
一、2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及重點(diǎn)工作回顧
2024年是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵之年，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，我縣財(cái)政部門全面貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署以及省委、省政府和市委、市政府工作要求。一是在工作思路上，秉持守底線、穩(wěn)支撐、增動(dòng)力、上臺(tái)階的方針，強(qiáng)化管黨治黨責(zé)任。全面落實(shí)積極的財(cái)政政策，嚴(yán)抓預(yù)算執(zhí)行管理，成效顯著。財(cái)政預(yù)算收支達(dá)成預(yù)期，爭(zhēng)取中央支持成果突出，有力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)進(jìn)提質(zhì)。二是民生保障工作扎實(shí)推進(jìn)，基層“三保”底線兜牢守住，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解堅(jiān)決有力，財(cái)政治理效能穩(wěn)步提升，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)財(cái)政保障。
（一）2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2024年，全縣財(cái)政工作緊緊錨定年初既定的預(yù)算目標(biāo)，堅(jiān)定不移地貫徹政府過(guò)緊日子的理念，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)支出項(xiàng)目。通過(guò)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，集中有限的財(cái)力優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和民生領(lǐng)域支出，為全縣高質(zhì)量發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)有力的財(cái)政支撐與保障，以實(shí)際行動(dòng)詮釋高質(zhì)量財(cái)政服務(wù)的價(jià)值與擔(dān)當(dāng)。
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2024年，全縣地方一般公共預(yù)算收入完成64365萬(wàn)元，比上年增收5172萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.74%，其中：稅收收入完成30800萬(wàn)元，比上年增收3630萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.36%；非稅收入完成33565萬(wàn)元，比上年增收1542萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.82%，完成年初預(yù)算目標(biāo)61200萬(wàn)元的105.17%，完成預(yù)算調(diào)整目標(biāo)64316萬(wàn)元的100.08%。
按財(cái)政國(guó)庫(kù)現(xiàn)金支出口徑，一般公共預(yù)算中實(shí)績(jī)支出為282125萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)280000萬(wàn)元的100.76%。按現(xiàn)行財(cái)政體制支出口徑，全縣一般公共預(yù)算支出完成260068萬(wàn)元，完成年初預(yù)算280000萬(wàn)元的92.88%，完成預(yù)算調(diào)整260068萬(wàn)元的100%，比上年決算數(shù)276258萬(wàn)元減支16190萬(wàn)元，下降5.86%。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入64365萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入198329萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入50985萬(wàn)元，調(diào)入資金20701萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21350萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20099萬(wàn)元，區(qū)域間轉(zhuǎn)移性收入1473萬(wàn)元，各項(xiàng)收入合計(jì)377302萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出260068萬(wàn)元，上解上級(jí)支出10054萬(wàn)元，調(diào)出資金83萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金51586萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出22750萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)32761萬(wàn)元，各項(xiàng)支出合計(jì)377302萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
縣本級(jí)財(cái)力一般公共預(yù)算支出178967萬(wàn)元，完成年初預(yù)算186158萬(wàn)元的96.14%，完成預(yù)算調(diào)整178905萬(wàn)元的100.03%，比上年決算數(shù)165821萬(wàn)元增支13146萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.93%。
縣本級(jí)財(cái)力一般公共預(yù)算收支平衡情況：縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入64365萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入110223萬(wàn)元、統(tǒng)籌盤活存量資金26229萬(wàn)元、調(diào)入資金20701萬(wàn)元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20099萬(wàn)元、區(qū)域間轉(zhuǎn)移性收入1473萬(wàn)元，縣本級(jí)一般公共預(yù)算總收入243090萬(wàn)元；縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出178967萬(wàn)元，加上上解支出10054萬(wàn)元、調(diào)出資金83萬(wàn)元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金51586萬(wàn)元、債務(wù)還本支出2400萬(wàn)元，縣本級(jí)一般公共預(yù)算總支出243090萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。2024年，政府性基金收入完成13031萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)38586萬(wàn)元的33.77%，比上年決算數(shù)10260萬(wàn)元增收2771萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.01%。
政府性基金支出完成47606萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)36512萬(wàn)元的130.38%，比上年決算數(shù)37469萬(wàn)元增支10137萬(wàn)元，增幅27.05%，增長(zhǎng)主要因素是新增專項(xiàng)債券資金比上年增加9300萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：當(dāng)年基金收入13031萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入6019萬(wàn)元，上年結(jié)余收入6489萬(wàn)元，調(diào)入資金83萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入81592萬(wàn)元，各項(xiàng)收入合計(jì)107214萬(wàn)元。政府性基金支出47606萬(wàn)元，上解支出234萬(wàn)元，調(diào)出資金3025萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出49292萬(wàn)元，年終結(jié)余7057萬(wàn)元，各項(xiàng)支出合計(jì)107214萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。2024年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成125287萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)140445萬(wàn)元的89.21%，比上年決算數(shù)126888萬(wàn)元減收1601萬(wàn)元，下降1.26%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成166788萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)142135萬(wàn)元的117.34%，比上年決算數(shù)123241萬(wàn)元增支43547萬(wàn)元，增長(zhǎng)35.33%。2024年，當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余-41501萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余35865萬(wàn)元。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。由于云縣國(guó)有企業(yè)實(shí)力較弱，暫不具備編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入和支出條件。年度執(zhí)行中，收到上級(jí)補(bǔ)助收入7萬(wàn)元，安排支出7萬(wàn)元。收支平衡。
以上四本政府預(yù)算執(zhí)行情況均為快報(bào)數(shù)，待市財(cái)政局批復(fù)我縣2024年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化。
（二）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
1.地方政府債務(wù)情況。2023年，上級(jí)核定云縣債務(wù)限額為334654萬(wàn)元。其中：一般債務(wù)限額180621萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額154033萬(wàn)元。2024年，上級(jí)下達(dá)云縣新增一般債券轉(zhuǎn)貸資金1000萬(wàn)元，再融資一般債券轉(zhuǎn)貸資金20350萬(wàn)元，新增地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金32300萬(wàn)元，再融資專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金49292萬(wàn)元；市級(jí)尚未下達(dá)2024年新增債務(wù)限額，按照限額分配原則，預(yù)計(jì)2024年新增債務(wù)限額86342萬(wàn)元，全縣地方政府債務(wù)限額預(yù)計(jì)為420996萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額185371萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額235625萬(wàn)元。2024年全縣政府債務(wù)余額預(yù)計(jì)為417769萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額182177萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額235592萬(wàn)元，債務(wù)余額均在債務(wù)限額可控范圍內(nèi)。
2.轉(zhuǎn)移支付資金使用情況。2024年，上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助云縣均衡性轉(zhuǎn)移支付資金37983萬(wàn)元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金18125萬(wàn)元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金2215萬(wàn)元，按《云南省省對(duì)下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》《云南省省對(duì)下縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付實(shí)施辦法》等規(guī)定，云縣在預(yù)算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、民生配套和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)等支出。
3.縣本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排情況。2024年年初縣本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額20241萬(wàn)元，年度預(yù)算執(zhí)行中動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20099萬(wàn)元，年末補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金51586萬(wàn)元，2024年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為51728萬(wàn)元。
4.“三保”預(yù)算執(zhí)行情況。按云南省“三保”政策清單，云縣2024年完成“三保”支出158748萬(wàn)元，其中：保基本民生42285萬(wàn)元，保工資113017萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)3446萬(wàn)元。
5.預(yù)備費(fèi)使用情況。2024年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2800萬(wàn)元，年度執(zhí)行中未動(dòng)支預(yù)備費(fèi)，全額補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（三）2024年財(cái)政重點(diǎn)工作回顧
1.深挖財(cái)政資源，全面提升保障能力。2024年以來(lái)，縣財(cái)政圍繞服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和部門聯(lián)動(dòng)，充分發(fā)揮財(cái)政資金“杠桿”作用，全力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大，積極培育財(cái)源、涵養(yǎng)稅源，努力構(gòu)建“政企協(xié)同發(fā)力、雙向良性循環(huán)”的發(fā)展新格局。一是聚焦重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)項(xiàng)目，準(zhǔn)確研判收入形勢(shì)，深挖潛在稅源和非稅增收潛力，認(rèn)真梳理稅費(fèi)清單，加強(qiáng)征繳管理，確保各項(xiàng)財(cái)政收入依法依規(guī)、應(yīng)收盡收。二是堅(jiān)持把爭(zhēng)取上級(jí)支持作為財(cái)政工作的重中之重，積極跟進(jìn)重大政策落實(shí)、重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)等情況，搶抓政策機(jī)遇，大力爭(zhēng)取政策資金支持。2024年，共爭(zhēng)取到位一般公共預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助資金198329萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸資金21350萬(wàn)元，政府性基金上級(jí)補(bǔ)助資金6019萬(wàn)元，新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金32300萬(wàn)元，再融資專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金49292萬(wàn)元，一方面有效保障了全縣重大項(xiàng)目建設(shè)資金需求，高質(zhì)量促進(jìn)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展；另一方面緩解了縣級(jí)還本付息壓力。三是認(rèn)真落實(shí)增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅，小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅，落實(shí)減征“六稅兩費(fèi)”，對(duì)涉及企業(yè)、個(gè)體工商戶緩繳部分行政事業(yè)性收費(fèi)，階段性緩繳企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等政策。全年落實(shí)增值稅留抵退稅1363萬(wàn)元，落實(shí)減稅降費(fèi)30717萬(wàn)元（其中：減免各項(xiàng)稅收28891萬(wàn)元、減免非稅收入1826萬(wàn)元），切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，支持中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶和制造業(yè)等行業(yè)降低經(jīng)營(yíng)成本。
2.統(tǒng)籌平衡財(cái)力，保障重點(diǎn)民生支出。堅(jiān)持開(kāi)源節(jié)流，著力強(qiáng)化民生保障，兜牢基本民生底線，全年民生支出占全縣一般公共預(yù)算支出達(dá)83.03%。一是全力兜牢民生底線。健全完善從預(yù)算編制到執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程“三保”政策落實(shí)工作機(jī)制，將預(yù)算財(cái)力優(yōu)先用于“三保”支出，落實(shí)縣級(jí)“三保”預(yù)算審核，堅(jiān)持庫(kù)款動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，優(yōu)先保障“三保”支出需求。二是落實(shí)資金直達(dá)顯成效。安排落實(shí)就業(yè)補(bǔ)助資金2254萬(wàn)元，安排教育支出75403萬(wàn)元，安排社會(huì)保障和就業(yè)支出41909萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)放低保金9987萬(wàn)元，發(fā)放特困供養(yǎng)人員補(bǔ)助資金1573萬(wàn)元，發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼資金1280萬(wàn)元，安排衛(wèi)生健康支出13225萬(wàn)元。三是著力紓解企業(yè)困難。幫助小微企業(yè)獲得更多信貸支持。2024年，全年撥付企業(yè)補(bǔ)助資金372萬(wàn)元，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款423戶11028萬(wàn)元，撥付財(cái)政貼息資金310萬(wàn)元。
3.鞏固拓展成果，全力支持鄉(xiāng)村振興。一是緊緊圍繞縣委、縣政府鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果總體部署要求，增加財(cái)政資金對(duì)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的投入，全年共投入財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金11445萬(wàn)元。二是持續(xù)深化東西部協(xié)作，把東西部協(xié)作項(xiàng)目資金作為全縣保障重點(diǎn)，全年共投入東西部協(xié)作專項(xiàng)資金3199萬(wàn)元。三是落實(shí)金融支持鄉(xiāng)村振興若干政策措施，創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品，搭建生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體時(shí)段融資平臺(tái)，幫助企業(yè)解決資金短缺，緩解經(jīng)營(yíng)壓力；建立健全農(nóng)擔(dān)體系，推動(dòng)解決農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)融資難題、激發(fā)其內(nèi)生活力，2024年累計(jì)擔(dān)保380戶，擔(dān)保借款金額19642萬(wàn)元，云縣享受“零費(fèi)率”政策項(xiàng)目累計(jì)43戶，擔(dān)保金額6415萬(wàn)元，共減免擔(dān)保費(fèi)110萬(wàn)元。
4.守牢發(fā)展底線，公共治理不斷提升。2024年，全縣公共安全支出和國(guó)防支出12555萬(wàn)元，有力保障公檢法司各項(xiàng)工作，積極推動(dòng)平安云縣建設(shè)；統(tǒng)籌安排糧食安全和農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展資金14056萬(wàn)元，按標(biāo)準(zhǔn)足額落實(shí)地方儲(chǔ)備糧保管費(fèi)用、貸款利息和輪換費(fèi)用補(bǔ)貼資金199萬(wàn)元；統(tǒng)籌安排防災(zāi)減災(zāi)體系建設(shè)資金1174萬(wàn)元，有力防范應(yīng)對(duì)各類自然災(zāi)害。
5.強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，全面推進(jìn)國(guó)企改革。深入貫徹落實(shí)中央、省、市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管和國(guó)有企業(yè)改革精神，堅(jiān)持“四盤聯(lián)動(dòng)”，深入推進(jìn)縣域資產(chǎn)資源的盤活工作。一是建立健全完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，進(jìn)一步細(xì)化行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的要求和主體責(zé)任，有效推動(dòng)和提升國(guó)有資產(chǎn)管理水平。二是加大國(guó)有資產(chǎn)的盤活處理力度，嚴(yán)格按照資產(chǎn)處置的程序，不斷清查，采用使資產(chǎn)使用效率最大化的方式盤活資產(chǎn)，全年實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)盤活收入25176萬(wàn)元。三是完善企業(yè)內(nèi)控制度，使企業(yè)逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、市場(chǎng)化和制度化，依法經(jīng)營(yíng)管理，合法合規(guī)生產(chǎn)。四是加快推進(jìn)企業(yè)改革工作，不斷細(xì)化制度措施，將縣域國(guó)有企業(yè)按職能職責(zé)進(jìn)行分類劃分，分別為：國(guó)投集團(tuán)負(fù)責(zé)城市建設(shè)運(yùn)營(yíng)、投融資、基礎(chǔ)設(shè)施投資運(yùn)營(yíng)等領(lǐng)域，已完成增資擴(kuò)股，正在開(kāi)展該板塊所屬企業(yè)的清產(chǎn)核資及劃轉(zhuǎn)工作；農(nóng)投集團(tuán)專注農(nóng)業(yè)、新能源、數(shù)字經(jīng)濟(jì)、林業(yè)、水利、鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域，已完成該板塊企業(yè)的劃轉(zhuǎn)工作；園區(qū)公司加快新城壩片區(qū)及鐵路等園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，已完成該板塊企業(yè)的劃轉(zhuǎn)工作。五是抓好平臺(tái)企業(yè)壓減工作，將縣屬國(guó)有企業(yè)逐步通過(guò)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型或注銷的方式進(jìn)行壓減。2024年，壓減縣屬國(guó)有企業(yè)3戶，現(xiàn)有縣屬國(guó)有企業(yè)22戶。
6.堅(jiān)持守正創(chuàng)新，全面提升運(yùn)行質(zhì)量。一是全面推進(jìn)零基預(yù)算改革，創(chuàng)新預(yù)算編制方式，打破基數(shù)概念和支出固化格局，突出“保重點(diǎn)、壓一般”，提升財(cái)政資金配置效率和使用效益。二是全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，聘請(qǐng)第三方對(duì)2個(gè)預(yù)算單位開(kāi)展部門整體預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，選取7個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，1個(gè)部門開(kāi)展2025年全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，對(duì)納入2025年年初預(yù)算縣本級(jí)安排的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)填報(bào)開(kāi)展全覆蓋審核，保障財(cái)政資金管理的規(guī)范性、安全性和有效性，提高財(cái)政資金的使用效益和管理水平。三是全面做好直達(dá)資金預(yù)算執(zhí)行，發(fā)揮直達(dá)資金“直達(dá)基層、以民生為要”的資金屬性，2024年收到上級(jí)下達(dá)云縣直達(dá)資金78802萬(wàn)元，支出60293萬(wàn)元，支出進(jìn)度為76.51%。四是為進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷健全財(cái)會(huì)監(jiān)督體系，我縣深刻認(rèn)識(shí)預(yù)算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)控的重要意義，積極推進(jìn)轉(zhuǎn)移支付監(jiān)控模塊建設(shè)工作。將中央明確的85項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金和中央轉(zhuǎn)移支付的地方配套資金納入監(jiān)督監(jiān)控范圍，依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，根據(jù)預(yù)算指標(biāo)“追蹤”標(biāo)識(shí)，貫穿資金分配、撥付、使用全流程，圍繞監(jiān)督流程涉及的預(yù)警提示、自查自糾、抽查核實(shí)、督促整改、定期報(bào)告等環(huán)節(jié)，開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)督工作。五是積極清理消化暫付款。2024年，消化暫付款16388萬(wàn)元，其中：通過(guò)新增財(cái)力安排消化6283萬(wàn)元，盤活存量消化10105萬(wàn)元。六是加強(qiáng)預(yù)決算公開(kāi)。積極推進(jìn)依法理財(cái)、民主理財(cái)進(jìn)程，積極主動(dòng)地做好2024年度預(yù)算公開(kāi)和2023年度決算公開(kāi)工作并接受社會(huì)公眾監(jiān)督。
7.加大監(jiān)管力度，提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能。一是深入開(kāi)展財(cái)政資金監(jiān)管“清源行動(dòng)”。扎實(shí)推進(jìn)“清廉云南”建設(shè)“臨滄實(shí)踐”化為云縣行動(dòng)，以規(guī)范財(cái)政資金運(yùn)行、防范廉政風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，聚焦“關(guān)鍵少數(shù)”“關(guān)鍵業(yè)務(wù)”“關(guān)鍵環(huán)節(jié)”，嚴(yán)格落實(shí)“四責(zé)協(xié)同”要求，牢牢抓住政治責(zé)任這個(gè)“牛鼻子”，構(gòu)建縣委、縣政府統(tǒng)、財(cái)政部門抓、紀(jì)委監(jiān)委督、預(yù)算部門管的責(zé)任體系，切實(shí)壓實(shí)責(zé)任鏈條，形成工作合力，凸顯了上下齊抓共管的財(cái)政資金監(jiān)管新格局。二是積極開(kāi)展重點(diǎn)民生資金專項(xiàng)整治。制定了《云縣重點(diǎn)民生資金專項(xiàng)整治行動(dòng)工作方案》，建立健全專項(xiàng)整治行動(dòng)工作協(xié)調(diào)機(jī)制，積極穩(wěn)妥推進(jìn)全縣重點(diǎn)民生資金專項(xiàng)整治行動(dòng)，確保黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府出臺(tái)的各項(xiàng)民生政策落實(shí)到位。三是依法依規(guī)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)檢查。通過(guò)“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺(tái)—云南）”隨機(jī)抽取檢查對(duì)象，對(duì)抽取單位財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、決算管理、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)負(fù)債等內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱、支出票據(jù)不規(guī)范等問(wèn)題，責(zé)成單位進(jìn)行及時(shí)整改，維護(hù)了《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的嚴(yán)肅性，提升了會(huì)計(jì)監(jiān)督的影響力和震懾力。四是強(qiáng)化政府采購(gòu)的監(jiān)管力度，規(guī)范采購(gòu)人及代理機(jī)構(gòu)行為，不斷提升政府采購(gòu)工作的透明度，保障各類經(jīng)營(yíng)主體平等參與政府采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)。2024年，云縣完成政府采購(gòu)金額為14114萬(wàn)元，節(jié)約資金178萬(wàn)元，節(jié)約率為1.3%。
8.嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，筑牢安全底線。增強(qiáng)財(cái)政安全意識(shí)，扛牢財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)防范政治責(zé)任，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線。一是落實(shí)債務(wù)化解任務(wù)。嚴(yán)格政府管控債務(wù)規(guī)模、規(guī)范政府債務(wù)管理，加大財(cái)源建設(shè)，嚴(yán)控政府經(jīng)常性支出，通過(guò)處置土地資源、資產(chǎn)處置、盤活存量資金、申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券等措施合規(guī)合法化解債務(wù)。二是壓實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格專項(xiàng)債券管理。堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，結(jié)合專項(xiàng)債券管理特點(diǎn)和地方實(shí)際，從“借、用、管、還”等各個(gè)環(huán)節(jié)全方位加強(qiáng)專項(xiàng)債券管理，嚴(yán)格防范法定專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)。三是強(qiáng)化債務(wù)監(jiān)管。切實(shí)規(guī)范投融資決策，控制經(jīng)營(yíng)性債務(wù)規(guī)模和融資成本，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線，切實(shí)防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。四是持續(xù)開(kāi)展涉眾型金融領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)，嚴(yán)厲打擊非法吸收公眾存款、集資詐騙、無(wú)證經(jīng)營(yíng)等非法金融活動(dòng)，有效遏制非法集資蔓延勢(shì)頭，維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。
2024年，全縣財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府決策部署，緊緊圍繞全面深化財(cái)稅體制改革的總體要求，按照縣委、縣政府總體部署，堅(jiān)定不移把推動(dòng)發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，錨定“爭(zhēng)當(dāng)標(biāo)兵”年度奮斗目標(biāo)，持續(xù)推動(dòng)“五大重點(diǎn)工作”，做強(qiáng)“四個(gè)動(dòng)力源”，發(fā)展壯大“三大經(jīng)濟(jì)”，縱深推進(jìn)系列三年行動(dòng)，經(jīng)濟(jì)總量穩(wěn)步增長(zhǎng)、發(fā)展質(zhì)效穩(wěn)步提升要求，堅(jiān)持難中求進(jìn)、干中求進(jìn)、變中求進(jìn)、穩(wěn)中求進(jìn)，在推動(dòng)積極的財(cái)政政策提升效能方面取得了一些成績(jī)，但離上級(jí)財(cái)政部門和縣委、縣政府的工作要求還有差距。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是財(cái)政收入的不確定性更加凸顯。延續(xù)實(shí)施組合式稅費(fèi)支持、留抵退稅等政策，以及政府投資約束趨緊，特別是受房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣等因素影響，與房地產(chǎn)相關(guān)稅收來(lái)源銳減，為組織財(cái)政收入帶來(lái)了更大挑戰(zhàn)。二是財(cái)政支出壓力加大。受財(cái)政規(guī)模小，地方收入凈增額少、公共財(cái)政保障范圍不斷擴(kuò)大等多重因素的影響，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等任務(wù)日益繁重，民生保障政策性提標(biāo)、促進(jìn)鄉(xiāng)村振興等剛性支出壓力增加，資金缺口較大，財(cái)政保障收支平衡壓力持續(xù)加大。三是債務(wù)還本付息壓力大。當(dāng)前，我縣地方政府債務(wù)已陸續(xù)進(jìn)入還本付息高峰期，縣財(cái)政在保障政府債務(wù)還本付息等方面的壓力增加。
二、2025年地方財(cái)政預(yù)算安排
2025年是深入貫徹黨的二十大精神，持續(xù)推動(dòng)高質(zhì)量跨越式發(fā)展的重要一年，也是云縣向著更高目標(biāo)邁進(jìn)，鞏固發(fā)展成果、實(shí)現(xiàn)新突破的關(guān)鍵之年，做好財(cái)政工作對(duì)于云縣的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展意義重大。財(cái)政工作將堅(jiān)持過(guò)緊日子不動(dòng)搖，嚴(yán)控一般性支出，兜牢“三保”底線，加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估，抓好地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解，促進(jìn)財(cái)政健康平穩(wěn)可持續(xù)運(yùn)行，為云縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)有力的財(cái)政保障，推動(dòng)云縣在新時(shí)代發(fā)展征程中不斷邁上新臺(tái)階。
（一）2025年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想及原則
2025年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，深入落實(shí)習(xí)近平總書記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、省委十一屆七次全會(huì)、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、市委五屆七次全會(huì)和市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，主動(dòng)服務(wù)和融入新發(fā)展格局，進(jìn)一步全面深化改革，培稅源、提質(zhì)效、強(qiáng)能力，實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，加強(qiáng)財(cái)政資源和預(yù)算統(tǒng)籌，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域保障，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，狠抓地方政府債務(wù)管理，深化財(cái)稅體制改革，促進(jìn)財(cái)政健康平穩(wěn)可持續(xù)運(yùn)行，為完成“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)、實(shí)現(xiàn)“十五五”良好開(kāi)局提供有力保障。
2025年預(yù)算編制原則：一是突出重點(diǎn)原則。支出預(yù)算要優(yōu)化結(jié)構(gòu)、突出重點(diǎn)，圍繞中央、省、市重大決策部署，更加注重惠民生、促消費(fèi)、增后勁，提高財(cái)政資源配置效率。嚴(yán)格按照保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)的順序進(jìn)行保障，將人員支出足額納入年初預(yù)算予以保障，確保各項(xiàng)政策得到有效落實(shí)；按照基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)保障預(yù)算單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要；按照基本民生領(lǐng)域支出要求足額保障各類基本民生項(xiàng)目資金需要。二是厲行節(jié)約原則。堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省、市、縣黨委、政府過(guò)緊日子的要求，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，從嚴(yán)從實(shí)安排支出。不折不扣落實(shí)過(guò)緊日子要求，將過(guò)緊日子作為部門預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，嚴(yán)控一般性支出，對(duì)部門預(yù)算中涉及的一般性支出，進(jìn)行壓縮、清理、歸并、取消，無(wú)特殊情況，部門項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出原則在上年基礎(chǔ)上只減不增。三是強(qiáng)化統(tǒng)籌的原則。強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，打破基數(shù)概念和支出固化格局，各部門新增任務(wù)一律優(yōu)先通過(guò)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、統(tǒng)籌財(cái)政撥款和自有資金、合理分配年度間資金安排等方式解決。同時(shí)統(tǒng)籌考慮預(yù)算單位上年度預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政存量資金規(guī)模等情況，在編制項(xiàng)目支出時(shí)，對(duì)上年執(zhí)行進(jìn)度慢、存量資金規(guī)模大的預(yù)算單位，適當(dāng)壓縮年初預(yù)算項(xiàng)目個(gè)數(shù)或資金安排額度。四是注重資金使用績(jī)效的原則。持續(xù)深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，建立健全涵蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程績(jī)效管理機(jī)制，著力提升財(cái)政資源配置效率和使用效益，提高預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果。加強(qiáng)績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)等績(jī)效管理結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，對(duì)以前年度低效無(wú)效資金一律削減或取消，對(duì)沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。五是防控風(fēng)險(xiǎn)原則。有效規(guī)范地方政府舉債融資，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，積極穩(wěn)妥化解地方政府債務(wù)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增加。
（二）2025年全縣一般公共預(yù)算收支草案
2025年，一般公共預(yù)算收入目標(biāo)安排61900萬(wàn)元，比上年收入目標(biāo)61200萬(wàn)元增長(zhǎng)1.14%，比上年執(zhí)行數(shù)64365萬(wàn)元下降3.83%。其中：稅收收入31600萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)2.6%，非稅收入30300萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)下降9.73%，非稅占比48.95%。
一般公共預(yù)算支出目標(biāo)安排273860萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)260068萬(wàn)元增長(zhǎng)5.3%。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入61900萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入123901萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入32761萬(wàn)元，調(diào)入資金17073萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入29879萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金51586萬(wàn)元，各項(xiàng)收入合計(jì)317100萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出273860萬(wàn)元，上解支出9202萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出34038萬(wàn)元，各項(xiàng)支出合計(jì)317100萬(wàn)元，收支平衡。
2025年“三保”預(yù)算情況。按云南省“三保”政策清單，全縣“三保”預(yù)算176027萬(wàn)元（包含上級(jí)專項(xiàng)支出），其中：保基本民生46492萬(wàn)元，保工資126220萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)3315萬(wàn)元。
2025年一般公共預(yù)算收支安排主要考慮以下幾個(gè)因素：一是國(guó)家稅收政策調(diào)整，階段性減稅降費(fèi)政策繼續(xù)執(zhí)行，財(cái)政收入增長(zhǎng)空間受限。二是云南省水資源費(fèi)改稅政策的實(shí)施，縣級(jí)分成由原來(lái)水資源費(fèi)40%提高到水資源稅50%。三是中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確提出“實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，提高財(cái)政赤字率”，財(cái)政政策持續(xù)用力、更加給力，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)穩(wěn)，財(cái)政增收有基礎(chǔ)。四是人員剛性支出、基本民生配套、實(shí)施鄉(xiāng)村振興以及基礎(chǔ)設(shè)施支出持續(xù)增加，政府性債務(wù)進(jìn)入還本付息高峰期，收入增幅滿足不了剛性支出的需要，按時(shí)兌付專款壓力巨大，財(cái)政運(yùn)行持續(xù)處于緊平衡狀態(tài)。
以上收支預(yù)算的編制，充分考慮全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平，與當(dāng)前財(cái)政收支各項(xiàng)政策相銜接，若在預(yù)算執(zhí)行中遇重大稅收政策和重大支出政策的調(diào)整，稅收、上級(jí)補(bǔ)助收入發(fā)生變動(dòng)和年度內(nèi)政策性增資等不可預(yù)計(jì)支出的增減變動(dòng)，我們將按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例有關(guān)規(guī)定及時(shí)做好有關(guān)預(yù)算調(diào)整工作。
（三）縣本級(jí)財(cái)力一般公共預(yù)算支出安排草案
2025年縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排以兜牢“三保”為底線，首先打足正常工資，落實(shí)好行政事業(yè)人員工資改革增資等政策性剛性方面的支出預(yù)算；其次是根據(jù)省對(duì)縣基本財(cái)力保障要求，盡力保障各項(xiàng)民生支出。縣本級(jí)財(cái)力一般公共預(yù)算支出209468萬(wàn)元，上解支出9202萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出4159萬(wàn)元，各項(xiàng)支出合計(jì)222829萬(wàn)元。 2025年縣級(jí)財(cái)力基本支出預(yù)算安排163561萬(wàn)元。其中：保基本民生預(yù)算支出9407萬(wàn)元，保工資預(yù)算支出126210萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算支出3315萬(wàn)元，臨聘人員預(yù)算支出5710萬(wàn)元，其他剛性支出政策預(yù)算支出17495萬(wàn)元，社會(huì)事務(wù)管理預(yù)算支出1424萬(wàn)元。
2025年縣級(jí)財(cái)力專項(xiàng)預(yù)算安排50066萬(wàn)元。其中：保基本民生縣級(jí)配套專項(xiàng)5461萬(wàn)元，債務(wù)付息及發(fā)行費(fèi)支出12498萬(wàn)元（含高速公路專項(xiàng)債券利息及手續(xù)費(fèi)7255萬(wàn)元），縣上矛盾調(diào)處及化債支出5000萬(wàn)元，國(guó)有企業(yè)注冊(cè)資本金3340萬(wàn)元，促發(fā)展支出16868萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)2740萬(wàn)元，一般債還本支出4159萬(wàn)元。 縣本級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入61900萬(wàn)元，上級(jí)財(cái)力性補(bǔ)助收入92270萬(wàn)元，調(diào)入資金17073萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金51586萬(wàn)元，各項(xiàng)收入合計(jì)222829萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出209468萬(wàn)元，上解支出9202萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出4159萬(wàn)元，各項(xiàng)支出合計(jì)222829萬(wàn)元，收支平衡。
為切實(shí)兜牢2025年“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”底線和確保全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。2025年我縣本級(jí)預(yù)算收支平衡將通過(guò)增加地方收入、調(diào)入資金和全額打足上級(jí)體制性補(bǔ)助等方式落實(shí)“三保”支出。2025年預(yù)計(jì)從政府性基金收入等渠道調(diào)入資金17073萬(wàn)元，用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力缺口，其中：政府性基金調(diào)入15350萬(wàn)元，其他調(diào)入1723萬(wàn)元。調(diào)入資金全部用于統(tǒng)籌平衡縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出。因此今年預(yù)算安排各部門的縣本級(jí)專項(xiàng)資金，在年度預(yù)算執(zhí)行中縣財(cái)政在優(yōu)先確保全縣工資按月足額發(fā)放和基本民生資金及時(shí)兌付前提下，再統(tǒng)籌兼顧撥付縣本級(jí)預(yù)算安排的各項(xiàng)專項(xiàng)資金，確保我縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（四）2025年轉(zhuǎn)移支付資金、政府債務(wù)限額情況
2025年上級(jí)財(cái)政部門提前下達(dá)省對(duì)下返還性收入2415萬(wàn)元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金16556萬(wàn)元。按《云南省省對(duì)下縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制辦法》等規(guī)定，我縣在預(yù)算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和縣級(jí)民生配套等支出。
按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》規(guī)定，地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，目前云縣政府債務(wù)余額為417769萬(wàn)元。其中：一般債務(wù)余額182177萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額235592萬(wàn)元。截至2023年末，云縣地方政府債務(wù)限額為334654萬(wàn)元，市級(jí)尚未下達(dá)2024年新增債務(wù)限額，按照限額分配原則，預(yù)計(jì)云縣2024年新增債務(wù)限額86342萬(wàn)元，全縣地方政府債務(wù)限額預(yù)計(jì)為420996萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額185371萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額235625萬(wàn)元，債務(wù)余額均在債務(wù)限額可控范圍內(nèi)。
按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例規(guī)定，在2025年預(yù)算年度開(kāi)始后，縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，縣財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出、必須支付的基本支出、項(xiàng)目支出提前下達(dá)各部門。
（五）政府性基金預(yù)算草案
2025年，政府性基金收入預(yù)算34685萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)13031萬(wàn)元增收21654萬(wàn)元，增長(zhǎng)166.17%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入26738萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入500萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入90萬(wàn)元，專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入7357萬(wàn)元。
按照以收定支、收支平衡的原則和“收支兩條線”的有關(guān)管理要求，2025年，政府性基金支出預(yù)算28356萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)47606萬(wàn)元減支19250萬(wàn)元，下降40.44%。需要說(shuō)明的是省財(cái)政廳、省發(fā)展改革委尚未反饋專項(xiàng)債券項(xiàng)目審核通過(guò)情況，專項(xiàng)債券額度未編入年初預(yù)算。 政府性基金預(yù)算平衡情況：本年基金收入34685萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3600萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入6300萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7057萬(wàn)元，基金收入合計(jì)51642萬(wàn)元。本年基金支出28356萬(wàn)元，調(diào)出資金15350萬(wàn)元，上解支出936萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出7000萬(wàn)元，各項(xiàng)支出合計(jì)51642萬(wàn)元，收支平衡。
2025年政府性基金預(yù)算收支安排主要考慮：收入方面主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計(jì)比上年增收，2025年，聚焦云縣發(fā)展需求，建立重大項(xiàng)目督導(dǎo)推進(jìn)機(jī)制抓實(shí)要素保障，最大限度用好用活土地政策，全力破解項(xiàng)目建設(shè)土地要素保障難題，預(yù)計(jì)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入大幅增長(zhǎng)；支出方面主要是土地出讓金收入對(duì)應(yīng)安排支出增加，專項(xiàng)債券利息支出增加。
（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
2025年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排152944萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)8.90%；社保基金預(yù)算支出安排148558萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)4.52%；社保基金本年收支預(yù)算結(jié)余4386萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余40241萬(wàn)元。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算主要考慮：一是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)檔次比例提高要求500元繳費(fèi)檔次占比≥12%，保費(fèi)收入增加；喪葬補(bǔ)助費(fèi)從2024年1476元提高到1716元，財(cái)政補(bǔ)貼收入增加；2025年有兩筆大額定期存款到期，利息收入增加。二是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金繳費(fèi)基數(shù)提高，保費(fèi)收入增加；監(jiān)管工作力度持續(xù)加大，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過(guò)自查、專項(xiàng)檢查、飛行檢查等及時(shí)退回的違規(guī)使用醫(yī)療保險(xiǎn)金，其他收入增加。三是按照社保基金預(yù)算機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)預(yù)算編制收繳率不得低于100%的要求，且繳費(fèi)基數(shù)增長(zhǎng)，保費(fèi)收入增加；2025年大額定期存款到期，利息收入增加。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算主要考慮：一是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由于退休人員增加，待遇支出隨之增加。二是機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受新增退休人員及正常增資影響，且即將清算補(bǔ)發(fā)2022年退休人員的正式退休工資，待遇支出增加。三是職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，因保費(fèi)收入增加，所有保費(fèi)收入按要求上解市級(jí)財(cái)政專戶，上解上級(jí)支出增加。
（七）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
2025年，云縣有縣屬國(guó)有企業(yè)22戶，根據(jù)《云縣人民政府關(guān)于試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的意見(jiàn)》要求，“縣屬國(guó)有獨(dú)資企業(yè)按照上一年度可供投資者分配利潤(rùn)的5%比例上繳國(guó)有資本收益。凈利潤(rùn)低于50萬(wàn)元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時(shí)不上繳國(guó)有資本收益”的規(guī)定，由于云縣全部國(guó)有企業(yè)凈利潤(rùn)都低于50萬(wàn)元，沒(méi)有上繳國(guó)有資本收益，所以全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入無(wú)預(yù)算數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)移性收入7萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出7萬(wàn)元，資金來(lái)源為上級(jí)提前下達(dá)國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助支出。
（八）2025年財(cái)政支出保障重點(diǎn)
1.支持?jǐn)U大國(guó)內(nèi)需求支撐體系。進(jìn)一步加大對(duì)消費(fèi)品以舊換新的扶持力度，落實(shí)好新能源汽車、家電、手機(jī)等數(shù)碼產(chǎn)品購(gòu)新補(bǔ)貼政策；不斷完善公共文化服務(wù)領(lǐng)域財(cái)政保障長(zhǎng)效機(jī)制、財(cái)政貼息、再貸款、消費(fèi)券、信貸等政策工具，促進(jìn)供需兩端協(xié)同發(fā)展，夯實(shí)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)內(nèi)生動(dòng)力。
2.支持加快構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。持續(xù)推動(dòng)“五大重點(diǎn)工作”，做強(qiáng)“四個(gè)動(dòng)力源”，發(fā)展壯大“三大經(jīng)濟(jì)”，經(jīng)濟(jì)總量穩(wěn)步增長(zhǎng)、發(fā)展質(zhì)效穩(wěn)步提升。堅(jiān)持優(yōu)化支出、做強(qiáng)特色，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，堅(jiān)定不移把現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)作為促增收強(qiáng)稅收的關(guān)鍵途徑，加大助企紓困力度。堅(jiān)持以資源換產(chǎn)業(yè)、以園區(qū)聚產(chǎn)業(yè)、以物流促產(chǎn)業(yè)、以特色興產(chǎn)業(yè)。
3.支持持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，有力有效推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興。一是推動(dòng)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效，農(nóng)民增收。落實(shí)好最嚴(yán)格的耕地保護(hù)制度，支持好糧食和重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)甘蔗產(chǎn)業(yè)恢復(fù)性增長(zhǎng)，同步提升茶葉品質(zhì)與產(chǎn)量，完成堅(jiān)果提質(zhì)增效示范基地建設(shè)，助推香蔥、香椿、香蕉、釋迦果等特色小眾產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展。二是踐行綠色發(fā)展，守護(hù)綠水青山。嚴(yán)格管控瀾滄江流域等生態(tài)重點(diǎn)區(qū)域，推進(jìn)生態(tài)修復(fù)，發(fā)展生態(tài)旅游，推廣綠色農(nóng)業(yè)，推動(dòng)生態(tài)優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，助力生態(tài)文明建設(shè)示范縣定位。三是優(yōu)化公共服務(wù)，增進(jìn)民生福祉。繼續(xù)探索“三子”模式等鄉(xiāng)村建設(shè)有效抓手，大力推進(jìn)農(nóng)村生活垃圾、污水治理等基礎(chǔ)設(shè)施，加大教育資源投入，提升醫(yī)療服務(wù)水平，推動(dòng)城鄉(xiāng)公共服務(wù)均等化，助力幸福和諧宜居家園定位。
4.推動(dòng)教育科技人才良性循環(huán)。堅(jiān)持創(chuàng)新引領(lǐng)、強(qiáng)化支撐，強(qiáng)化教育基礎(chǔ)，推動(dòng)科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新融合發(fā)展，激發(fā)人才創(chuàng)新創(chuàng)造活力。
5.促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域融合發(fā)展。以產(chǎn)業(yè)拓展就業(yè)，以就業(yè)帶動(dòng)人氣，吸納農(nóng)村勞動(dòng)力進(jìn)企業(yè)、進(jìn)園區(qū)、進(jìn)縣城，加快農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化，不斷提高城鎮(zhèn)化率，繼續(xù)推進(jìn)城市更新，推動(dòng)韌性城市、智慧城市建設(shè)，推進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板和城市功能完善，提升城市承載力、安全性、宜居度。
6.持續(xù)增進(jìn)民生福祉。堅(jiān)持民生為本、優(yōu)先保障，促進(jìn)就業(yè)穩(wěn)定，推動(dòng)衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，織密扎牢社會(huì)保障網(wǎng)，全力保障平安云縣建設(shè)。
7.有效防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持壓實(shí)責(zé)任、標(biāo)本兼治，堅(jiān)決遏制政府債務(wù)增量，妥善化解存量債務(wù)，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目立項(xiàng)財(cái)政承受能力評(píng)估，著力做實(shí)防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)、兜牢“三保”底線、防風(fēng)化債等重點(diǎn)工作，持續(xù)加大財(cái)會(huì)監(jiān)督力度。
8.全面提升財(cái)政治理效能。堅(jiān)持守正創(chuàng)新、先立后破，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，推動(dòng)省以下財(cái)政體制改革，增強(qiáng)績(jī)效管理激勵(lì)約束，著力提升財(cái)政管理的系統(tǒng)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、法治化水平。
9.建設(shè)忠誠(chéng)干凈擔(dān)當(dāng)干部隊(duì)伍。堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，持續(xù)深化政治機(jī)關(guān)建設(shè)，縱深推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，持續(xù)深化作風(fēng)革命效能革命，鍛造高素質(zhì)干部人才隊(duì)伍。
三、2025年財(cái)政工作主要措施
(一)實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，強(qiáng)化財(cái)政資源和預(yù)算統(tǒng)籌
通過(guò)多渠道拓寬財(cái)政資源統(tǒng)籌路徑，增加有效資金供給，凝聚資金使用的強(qiáng)大合力。一是強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)。全面貫徹積極的財(cái)政政策，持續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)舉措，加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)扶持力度，助力中小微企業(yè)做大做強(qiáng)，著力培育重點(diǎn)稅源與新興優(yōu)質(zhì)稅源，夯實(shí)財(cái)政收入根基。二是爭(zhēng)取上級(jí)支持。主動(dòng)作為，積極爭(zhēng)取更多中央、省、市級(jí)資金及政策扶持，全力將關(guān)鍵領(lǐng)域支出納入上級(jí)資金支持范疇，擴(kuò)充財(cái)政資金來(lái)源。三是高效利用專項(xiàng)債券。有專項(xiàng)債券資金需求的部門，確保項(xiàng)目契合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益與融資自求平衡，備齊可研、項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)等完整翔實(shí)材料，及時(shí)將項(xiàng)目納入項(xiàng)目庫(kù)儲(chǔ)備，保障債券資金高效使用。四是加大存量盤活。及時(shí)開(kāi)展資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，優(yōu)化在用資產(chǎn)配置，加速閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)資產(chǎn)的盤活利用，提高資產(chǎn)資金使用效益。五是優(yōu)化預(yù)算統(tǒng)籌銜接。強(qiáng)化一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，縣級(jí)政府性基金預(yù)算收入調(diào)入一般公共預(yù)算的比例不得低于20%，提升財(cái)政資金整體效能。
（二）優(yōu)化重點(diǎn)支出保障體系，增強(qiáng)預(yù)算安排可持續(xù)性 以科學(xué)合理的方式優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)政資源聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，強(qiáng)化預(yù)算在貫徹各級(jí)黨委、政府重大政策時(shí)的保障效能。一是優(yōu)先保障重大決策部署。把落實(shí)中央、省、市、縣各級(jí)黨委和政府的重大決策部署置于預(yù)算安排的核心位置。各相關(guān)部門需提前謀劃本領(lǐng)域重點(diǎn)工作，在部門支出規(guī)劃限額內(nèi)，及時(shí)調(diào)整預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，確保重大決策部署的資金支持。二是嚴(yán)格管控新增支出。嚴(yán)格把控新增支出項(xiàng)目以及既有政策的提標(biāo)擴(kuò)面。對(duì)于可暫緩實(shí)施或分年度推進(jìn)的項(xiàng)目，推遲至后續(xù)年度安排，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效率。三是破除資金分配基數(shù)慣例。按照“資金跟著項(xiàng)目走”的原則，對(duì)每一項(xiàng)支出的必要性、合理性進(jìn)行細(xì)致審核，通過(guò)統(tǒng)籌規(guī)劃，合理安排重點(diǎn)支出，確保財(cái)政資金精準(zhǔn)投入。
（三）優(yōu)化運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，構(gòu)建節(jié)約型財(cái)政體系 秉持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約理念，將過(guò)緊日子作為財(cái)政工作長(zhǎng)期堅(jiān)守的基本準(zhǔn)則，精打細(xì)算開(kāi)展各項(xiàng)事務(wù)，以從嚴(yán)從緊原則編制預(yù)算。一是規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)定額管理。依據(jù)云縣2025年基本支出預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，將辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制精細(xì)化，做到精準(zhǔn)管控。二是嚴(yán)格控制一般性支出。在差旅、培訓(xùn)等公務(wù)活動(dòng)中秉持勤儉節(jié)約、高效執(zhí)行的原則，降低日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。規(guī)范使用部門經(jīng)濟(jì)分類科目，杜絕錯(cuò)用、混用情況，確保經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)透明。
（四）規(guī)范項(xiàng)目管理與深化改革，提升預(yù)算安排精準(zhǔn)度 以夯實(shí)項(xiàng)目管理為核心，將規(guī)范項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)作為根基，以預(yù)算評(píng)審為有力支撐，提升項(xiàng)目與資金配置的契合度，使預(yù)算安排更具精準(zhǔn)性。一是強(qiáng)化項(xiàng)目全生命周期管控。嚴(yán)格遵循“項(xiàng)目前置，預(yù)算后置”的準(zhǔn)則，所有預(yù)算支出均以項(xiàng)目形式納入項(xiàng)目庫(kù)，未入庫(kù)項(xiàng)目不得安排預(yù)算資金。借助預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，對(duì)項(xiàng)目從立項(xiàng)入庫(kù)、預(yù)算申報(bào)、實(shí)施執(zhí)行到結(jié)束終止的全流程實(shí)施動(dòng)態(tài)跟蹤與有效管控，確保項(xiàng)目各環(huán)節(jié)規(guī)范有序推進(jìn)。二是推進(jìn)項(xiàng)目清理整合工作。加大力度精簡(jiǎn)項(xiàng)目數(shù)量，優(yōu)化項(xiàng)目設(shè)置，合理把控項(xiàng)目總量，將性質(zhì)相近的項(xiàng)目整合為一個(gè)綜合性項(xiàng)目，以便清晰呈現(xiàn)部門核心職責(zé)與重點(diǎn)工作，提高項(xiàng)目管理效率和財(cái)政資金使用效益。三是加大項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審力度。建立健全部門內(nèi)部預(yù)算評(píng)審機(jī)制，規(guī)范評(píng)審流程，充分發(fā)揮預(yù)算評(píng)審對(duì)預(yù)算編制的關(guān)鍵支撐作用。嚴(yán)格執(zhí)行“先評(píng)審，后入庫(kù)”制度，對(duì)申報(bào)項(xiàng)目開(kāi)展全面評(píng)審，確保項(xiàng)目完成可行性研究論證，制定詳細(xì)實(shí)施計(jì)劃等前期準(zhǔn)備工作，保障預(yù)算獲批后即可迅速投入實(shí)施。四是科學(xué)開(kāi)展項(xiàng)目排序工作。綜合考量項(xiàng)目的輕重緩急、成熟度等因素，對(duì)入庫(kù)儲(chǔ)備項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)排序，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目，篩選優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目納入預(yù)算，確保財(cái)政資金優(yōu)先投向最急需、最關(guān)鍵的領(lǐng)域。
（五）規(guī)范與強(qiáng)化績(jī)效管理，提升資金使用效益 持續(xù)深化預(yù)算績(jī)效管理工作，構(gòu)建全方位、全流程覆蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)的績(jī)效管理機(jī)制，全力提高財(cái)政資源配置效率和資金使用效益，提升預(yù)算管理水平和政策落實(shí)效果。一是壓實(shí)預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任。將績(jī)效管理理念深度融入部門預(yù)算管理，從源頭到末端，確保預(yù)算績(jī)效管理落實(shí)到基層單位及資金使用終端，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理與部門日常管理緊密結(jié)合，形成常態(tài)化管理機(jī)制。二是實(shí)施全生命周期閉環(huán)績(jī)效管理。以科學(xué)的績(jī)效目標(biāo)審核和完善的指標(biāo)體系為先導(dǎo)，系統(tǒng)開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估、事中績(jī)效監(jiān)控、事后績(jī)效評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)全生命周期的閉環(huán)管理，全面、多維度評(píng)估重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目與政策實(shí)施成效。三是嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算績(jī)效管理結(jié)果運(yùn)用。充分發(fā)揮激勵(lì)與約束機(jī)制作用，把績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)估評(píng)價(jià)等結(jié)果，作為預(yù)算安排、政策調(diào)整、管理改進(jìn)的重要依據(jù)，強(qiáng)化結(jié)果導(dǎo)向，提升財(cái)政資金使用效益。
（六）堅(jiān)持底線思維，全力防范化解風(fēng)險(xiǎn) 完善政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急處置機(jī)制，遵循適度舉債原則，密切關(guān)注2025年一攬子財(cái)政增量分配政策，扎實(shí)做好專項(xiàng)債券項(xiàng)目滾動(dòng)儲(chǔ)備，提升項(xiàng)目質(zhì)量，充分發(fā)揮債券資金在穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板方面的積極作用。嚴(yán)守不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，堅(jiān)決防止國(guó)有平臺(tái)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)影響財(cái)政正常運(yùn)轉(zhuǎn)。壓實(shí)“三保”責(zé)任，統(tǒng)籌上級(jí)轉(zhuǎn)移支付與自有資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)庫(kù)款保障監(jiān)測(cè)預(yù)警，積極對(duì)接上級(jí)爭(zhēng)取支持，確保基層“三保”落實(shí)到位。持續(xù)強(qiáng)化義務(wù)教育、基本醫(yī)療、養(yǎng)老、住房等民生保障工作，加大困難群眾救助幫扶力度，支持防汛抗旱，不斷健全民生兜底保障體系。
（七）嚴(yán)肅紀(jì)律強(qiáng)監(jiān)管，自覺(jué)接受人大監(jiān)督 牢固樹立法治思維和紀(jì)律意識(shí)，推進(jìn)依法理財(cái)工作。全面貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例，嚴(yán)格遵循《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》，規(guī)范財(cái)政資金使用流程，加強(qiáng)績(jī)效管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)良好的財(cái)經(jīng)秩序。嚴(yán)格執(zhí)行縣人大及其常委會(huì)審議批準(zhǔn)的預(yù)算方案，切實(shí)落實(shí)相關(guān)決議和審查意見(jiàn)，針對(duì)人大監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)核查處理并反饋整改情況。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
附件：
1.云縣2025年政府預(yù)算公開(kāi)表
2.云縣2025年政府預(yù)算解讀
3.云縣2024年政府債務(wù)情況說(shuō)明
4.云縣2025年轉(zhuǎn)移支付收入編制情況說(shuō)明
監(jiān)督索引號(hào)53092200800010111
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號(hào)