云縣第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第十四次會議文件（六）
關(guān)于云縣2023年財政預(yù)算調(diào)整方案
的報告
——2023年12月27日在云縣第十七屆人民代表大會
常務(wù)委員會第十四次會議上
云縣財政局局長 吳 鑫
主任、副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向縣人大常委會本次會議作關(guān)于云縣2023年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）報告。
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例規(guī)定，結(jié)合云縣實際對2023年財政收支預(yù)算進行調(diào)整，編制了《云縣2023年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）》。《云縣2023年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）》于2023年12月6日提交云縣第十七屆人民政府第二十六次常務(wù)會議研究，于2023年12月8日報請十四屆縣委常委會第79次會議審定，現(xiàn)提請縣人大常委會給予審議。
一、一般公共預(yù)算調(diào)整方案
（一）一般公共預(yù)算收入調(diào)整情況
1.地方一般公共預(yù)算收入。云縣第十七屆人民代表大會第二次會議批準(zhǔn)的地方一般公共預(yù)算收入60000萬元，調(diào)整減少1000萬元，調(diào)整后地方一般公共預(yù)算收入59000萬元，比上年實績43009萬元增長37.18%，其中：稅收收入27140萬元，比上年實績11370萬元增長138.7%，非稅收入31860萬元，比上年實績31639萬元增長0.7%，非稅占比54%。
地方一般公共預(yù)算收入目標(biāo)調(diào)整主要考慮以下幾個因素：一是耕地占用稅因政策調(diào)整，預(yù)計減收1667萬元。二是契稅預(yù)計減收2646萬元。三是增值稅預(yù)計減收907萬元。四是土地增值稅預(yù)計增收1512萬元。五是專項收入、行政事業(yè)性收費收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入和其他收入預(yù)計增收3538萬元。六是罰沒收入和政府住房基金收入預(yù)計減收1258萬元。
2.轉(zhuǎn)移性收入變化情況。收入增加方面：收入合計增加46059萬元。一是結(jié)算補助、產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、固定數(shù)額補助收入和鞏固拓展脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付收入增加7116萬元。二是共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入增加31379萬元。三是增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入增加777萬元。四是其他一般轉(zhuǎn)移支付增加216萬元。五是專項轉(zhuǎn)移支付凈增加6571萬元。
收入減少方面：收入合計減少41737萬元。一是預(yù)計返還性收入減少750萬元。二是補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付收入減少9898萬元。三是預(yù)計調(diào)入資金減少31089萬元。
綜上所述，各項收入合計凈增加3322萬元。
云縣第十七屆人民代表大會第二次會議批準(zhǔn)全縣一般公共預(yù)算收入合計366219萬元，經(jīng)專項調(diào)整和本次調(diào)整后收入合計387441萬元，較年初預(yù)算增加21222萬元，較專項調(diào)整增加 3322萬元。
（二）一般公共預(yù)算支出調(diào)整情況
年初預(yù)算一般公共預(yù)算支出目標(biāo)272380萬元，專項調(diào)整增加2000萬元，本次調(diào)整增加1544萬元，調(diào)整后一般公共預(yù)算支出275924萬元，比上年實績247619萬元增支28305萬元，增長11.43%；調(diào)整增加調(diào)出資金8939萬元，調(diào)整增加安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10284萬元，預(yù)計年終結(jié)轉(zhuǎn)減少17445萬元。
云縣第十七屆人民代表大會第二次會議批準(zhǔn)全縣一般公共預(yù)算支出合計366219萬元，經(jīng)專項調(diào)整和本次調(diào)整后支出合計387441萬元，較年初預(yù)算增加21222萬元，較專項調(diào)整增加 3322萬元。
（三）縣本級一般公共預(yù)算調(diào)整情況
云縣第十七屆人民代表大會第二次會議批準(zhǔn)的縣本級財政年初預(yù)算收入合計195673萬元，其中：一般公共預(yù)算收入60000萬元、上級補助收入86298萬元、調(diào)入資金32375萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金17000萬元。年初預(yù)算縣本級可用財力安排的支出合計195673萬元，其中：一般公共預(yù)算支出186347萬元，上解上級支出9326萬元。根據(jù)今年以來全縣預(yù)算執(zhí)行情況和經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢分析測算，一般公共預(yù)算平衡發(fā)生如下變化，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例規(guī)定，需對縣本級一般公共預(yù)算收支進行調(diào)整。
1.轉(zhuǎn)移性收入變化情況。一是上級財力性補助收入凈減少7662萬元，其中：返還性收入減少750萬元，結(jié)算補助收入減少860萬元，補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付收入減少9898萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入增加677萬元，固定數(shù)額補助收入增加930萬元，產(chǎn)糧（油）大縣獎勵補助收入增加1462萬元，增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入增加777萬元。二是調(diào)入資金未達到預(yù)期，導(dǎo)致調(diào)入資金較年初預(yù)算減少31089萬元。三是根據(jù)存量資金管理規(guī)定盤活2022年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)31381萬元。
收入變化后，2023年縣級收入合計187303萬元，較年初預(yù)算收入合計數(shù)195673萬元減少8370萬元。其中：一般公共預(yù)算收入59000萬元，上級補助收入78636萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)31381萬元，調(diào)入資金1286萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金17000萬元。
2.縣本級預(yù)算支出調(diào)整情況。2023年年初預(yù)算，我縣縣本級預(yù)算安排基本支出157978萬元，在預(yù)算執(zhí)行中政策性增資和新增錄用人員工資用年初預(yù)留人員經(jīng)費500萬元安排，在職人員退休和壓減一般性支出等調(diào)整減少支出9945萬元，調(diào)整后基本支出148033萬元。
年初預(yù)算預(yù)下達項目支出25639萬元，年度預(yù)算執(zhí)行中，根據(jù)預(yù)算單位申報項目情況，調(diào)整增加殘疾人兩項補貼專項經(jīng)費276萬元，調(diào)整增加政府一般債券利息和發(fā)行費專項經(jīng)費130萬元。調(diào)整減少專項工作經(jīng)費和非稅收入安排的支出6817萬元。年初預(yù)算安排預(yù)備費2730萬元，依法動支432萬元，剩余2298萬元全額補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。調(diào)整后項目支出19660萬元，其中項目調(diào)劑使用4300萬元。
經(jīng)上述調(diào)整后，縣本級支出總額為187303萬元，較年初預(yù)算支出合計195673萬元減少8370萬元。其中：一般公共預(yù)算支出167693萬元，上解上級支出9326萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10284萬元。
（四）調(diào)整后全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況
地方一般公共預(yù)算收入59000萬元，上級補助收入206448萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入64179萬元，調(diào)入資金1286萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入39528萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金17000萬元，收入合計387441萬元。一般公共預(yù)算支出275924萬元，上解上級支出9326萬元，調(diào)出資金8939萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10284萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出37528萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)45440萬元，各項支出合計387441萬元。
本次預(yù)算調(diào)整為全年預(yù)算執(zhí)行預(yù)計，年終實際執(zhí)行結(jié)果可能與本次報告數(shù)存在差異，我們將在明年的人民代表大會上報告最終實際執(zhí)行結(jié)果。
二、政府性基金收支預(yù)算
（一）政府性基金收入調(diào)整情況
政府性基金收入由年初預(yù)算20842萬元調(diào)整為8792萬元，調(diào)整減少12050萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入由年初預(yù)算目標(biāo)15794萬元調(diào)整為3944萬元，調(diào)整減少11850萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入由年初預(yù)算目標(biāo)250萬元調(diào)整為34萬元，調(diào)整減少216萬元；污水處理費收入由年初預(yù)算目標(biāo)540萬元調(diào)整為682萬元，調(diào)整增加142萬元；專項債券對應(yīng)項目專項收入由年初預(yù)算目標(biāo)4258萬元調(diào)整為4132萬元，調(diào)整減少126萬元；調(diào)整增加調(diào)入資金8939萬元。
（二）政府性基金支出預(yù)算調(diào)整情況
按照以收定支、收支平衡的原則，調(diào)整減少政府性基金支出131萬元，加上專項調(diào)整增加支出23000萬元，調(diào)整后政府性基金支出48401萬元；調(diào)整減少調(diào)出資金1874萬元。
（三）調(diào)整后政府性基金收支平衡情況
2023年縣本級基金收入8792萬元，上級專項補助收入4835萬元，新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入23000萬元，上年結(jié)余5562萬元，調(diào)入資金8939萬元，各項收入合計51128萬元。基金預(yù)算支出48401萬元，上解上級支出110萬元，調(diào)出資金1286萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1331萬元，各項支出合計51128萬元。
本次預(yù)算調(diào)整為全年預(yù)算執(zhí)行預(yù)計，年終實際執(zhí)行結(jié)果可能與本次報告數(shù)存在差異，我們將在明年的人民代表大會上，報告最終實際執(zhí)行結(jié)果。
三、社會保險基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整情況
社保基金預(yù)算不作調(diào)整。按縣第十七屆人民代表大會第二次會議批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。
2023年我縣未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，年度預(yù)算執(zhí)行中，收到上級下達國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金7萬元，增加國有資本經(jīng)營預(yù)算支出7萬元。
本次預(yù)算調(diào)整為全年預(yù)算執(zhí)行預(yù)計，年終實際執(zhí)行結(jié)果可能與本次報告數(shù)存在差異，我們將在明年的人民代表大會上，報告最終實際執(zhí)行結(jié)果。
四、其他需要報告事項
（一）“三保”預(yù)算執(zhí)行情況
按照《云南省財政廳關(guān)于印發(fā)〈云南省2023年縣級“三保”預(yù)算審核辦法〉的通知》（云財基層﹝2023﹞4號）規(guī)定的云南省“三保”政策清單，我縣“三保”預(yù)算數(shù)179940萬元，與年初預(yù)算177170萬元有變動主要是政策清單調(diào)整，其中：保基本民生55029萬元，保工資120862萬元，保運轉(zhuǎn)4049萬元。1-11月“三保”支出146842萬元，執(zhí)行率81.61%，其中 ：保基本民生支出40356萬元，保工資支出104492萬元，保運轉(zhuǎn)支出1994萬元。
（二）預(yù)備費使用情況
2023年年初預(yù)算安排預(yù)備費2730萬元，依法動支432萬元，剩余2298萬元全額補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
主任、副主任、各位委員，我們將在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，積極適應(yīng)財政管理和改革的新理念、新任務(wù)、新要求，全面提升財政管理能力和水平；在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督和支持下，堅定信心、攻堅克難，圍繞全年收支目標(biāo)，加強征收管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，為完成全年財政各項目標(biāo)任務(wù)而努力。
以上報告，請予審議。
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號