關于云縣2022年地方政府債務限額以及2023年縣級財政專項預算調整方案(草案)的報告
——2023年11月30日在云縣第十七屆人民代表大會
常務委員會第十三次會議上
云縣財政局局長 吳鑫
主任、副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向縣人大常委會本次會議作關于2022年地方政府債務限額以及2023年縣級財政專項預算調整方案(草案)報告。
根據《中華人民共和國預算法》規(guī)定和2022年政府債務變動統計情況，對2022年專項債務預算進行調整，編制了《2023年縣級財政專項預算調整方案(草案)》。《2023年縣級財政專項預算調整方案(草案)》于2022年10月27日提交云縣第十七屆人民政府第二十四次常務會議研究，于2023年11月21日報請十四屆縣委常委會第78 次會議審定，現提請縣人大常委會給予審議。
一、2022年地方政府債務限額情況
根據《臨滄市財政局關于核定2022年政府債務限額的通知》（臨財債發(fā)〔2023〕57號），市財政局核定下達我縣2022年新增政府債務限額50000萬元，全部為新增專項債務限額。
按照《財政部關于印發(fā)新增地方政府債務限額分配管理暫行辦法的通知》（財預〔2017〕35 號）等規(guī)定，結合我縣2022年底政府存量債務余額、債務風險及2022年建設項目融資需求，擬確定我縣2022年政府債務限額337654萬元，其中：一般債務限額206621萬元，專項債務限額131033萬元。按照政府債務限額報批程序，縣財政局按上級核定債務限額，提出地方政府債務限額，由縣政府提請縣人大常委會批準，縣政府將在批準的限額內舉借地方政府債務。
二、2022年全縣地方政府債券資金使用情況
2022年上級轉貸我縣新增地方政府債券資金50000萬元，全部為新增專項債債券資金。已按照縣人大常委會審定的項目安排部門使用。截至2023年10月23日，新增專項債券已全部使用完畢。下步工作中將繼續(xù)嚴格管控政府債務規(guī)模、規(guī)范政府債務管理，加大財源建設，嚴控政府經常性支出，通過處置土地資源、資產處置、盤活存量資金等措施合規(guī)合法化解政府債務。
三、2023年地方政府債務情況
（一）2023年新增一般債務情況
根據《臨滄市財政局關于下達2023年新增地方政府一般債券額度的通知》（臨財債發(fā)〔2023〕62號），市級下達我縣新增地方政府一般債務資金2000萬元。根據新增一般債券資金使用管理規(guī)定，結合我縣經濟社會發(fā)展需要和縣級預算安排情況，建議用于“云南省臨滄市云縣南汀河流域幸福林果（農副）產品冷鏈物流建設項目”。
（二）2023年新增專項債務情況
根據《臨滄市財政局關于下達2023年云南省政府專項債券(十至十五期）轉貸資金的通知 》（臨財債發(fā)〔2023〕49號），市級下達我縣新增地方政府專項債務資金23000萬元。建議用于云南云縣產業(yè)園區(qū)“云縣新材料光伏產業(yè)園區(qū)基礎設施建設項目”項目建設。項目以自身收益作為償債來源，收入主要來源由水廠收入、固廢處理收入、科創(chuàng)孵化基地和綜合服務中心租賃及服務收入等構成，項目可償債收益107105萬元，總債務本息保障倍數1.25，預期可償債收益能夠合理保障融資資金本息。
（三）2023年再融資債券情況
市級明確我縣2023年地方政府再融資債務規(guī)模37528萬元，全部為再融資一般債券資金。其中：21628萬元用于償還新《中華人民共和國預算法》實施后發(fā)行的新增債券以及置換存量政府債務發(fā)行的地方政府債券本金，已納入年初預算，本次不作調整；15900萬元用于清償政府債務，按照上級發(fā)行轉貸要求，納入法定債務管理，增加縣級政府債務限額余額。
（四）地方政府債務限額和余額
目前，市級尚未下達2023年新增債務限額，按照限額分配原則，預計我縣2023年新增債務限額40900萬元。根據上述新增債務限額分配建議調整后，全縣地方政府債務限額預計為378554萬元，其中：一般債務限額224521萬元，專項債務限額154033萬元。
縣第十七屆人民代表大會常務委員會第五次會議批準，2022年末全縣地方政府債務余額292927萬元，其中：一般債務余額161927萬元，專項債務余額131000萬元。2023年執(zhí)行中，地方政府債券發(fā)行后余額增加40900萬元。全縣政府債務余額預計為333827萬元，其中：一般債務余額預計179827萬元，專項債務余額預計154000萬元。
四、縣級財政專項預算調整方案
（一）國有資本經營預算、社保基金預算本次不做調整。
（二）一般公共預算調整情況
因債務余額調整變動需相應調整一般公共預算，具體為：年初預算地方一般公共預算收入60000萬元，轉移性收入267591萬元，地方政府一般債務收入21628萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金17000萬元，收入合計366219萬元。本次專項調整：一般債務轉貸收入增加17900萬元（新增一般債券2000萬元，新增再融資一般債券15900萬元），調整后收入總計384119萬元.
年初預算一般公共預算支出272380萬元，轉移性支出出9326萬元，地方政府一般債務還本支出21628萬元，年終結轉62885萬元，支出合計366219萬元。本次專項調整：增加商業(yè)服務業(yè)等支出“其他商業(yè)流通事務支出”2000萬元（新增一般債券），增加地方政府一般債務還本支出“地方政府其他一般債務還本支出”15900萬元。支出增加合計17900萬元，調整后一般公共預算支出274380萬元，支出總計384119萬元。
（三）政府性基金預算調整情況
因債務余額調整變動需相應調整政府性基金預算，具體為：年初預算政府性基金預算收入20842萬元，轉移性收入9110萬元。收入合計29952萬元。本次專項調整：增加地方政府專項債務收入23000萬元，收入合計52952萬元。
年初預算政府性基金支出25532萬元，轉移性支出4420萬元。支出合計29952萬元。本次專項調整：增加其他支出“ 其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出”23000萬元。調整后支出合計52952 萬元。
五、下步工作措施
（一）增強債務風險意識，守住債務風險底線。加強債務風險防控意識，各級、各有關部門要充分認識加強政府性債務管理、有效防控債務風險的重要性和緊迫性，正確處理好舉債與發(fā)展、穩(wěn)增長與防風險的關系，切實強化“紅線”“底線”意識，不斷規(guī)范政府舉債行為，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統性風險的底線。
（二）壓實專項債券管理責任，加強項目前期工作。一是壓實責任，嚴格管理專項債券管理。堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署，結合專項債券管理特點和地方實際，從“借、用、管、還”等各個環(huán)節(jié)全方位加強專項債券管理，嚴格防范法定專項債券風險，牢牢守住不發(fā)生系統性風險的底線。二是加快前期工作，做好新增專項債券項目儲備工作，嚴把債券項目成熟度，落實“資金跟著項目走”。
（三）規(guī)范新增債券管理。一是加強預算管理，科學編制預算，嚴格按項目投資計劃、實施進度、資金需求分年度申請新增債券，防止資金沉淀。二是強化債券資金項目績效評價，建立項目跟蹤問效機制，通過事前審核、事中監(jiān)控督查、事后檢查評價，對債券資金安全性、合規(guī)性和績效情況進行跟蹤。
以上報告，請予審查。
附件：云縣2023年專項調整表(1-7)
滇公安網備：53092202000102號