監(jiān)督索引號53092200800010000
云縣第十七屆人民代表大會第三次會議文件（三）
關于云縣2023年地方財政預算執(zhí)行情況和2024年地方財政預算（草案）
的報告（書面）
——2024年2月29日在云縣第十七屆
人民代表大會第三次會議上
云縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云縣2023年地方財政預算執(zhí)行情況和2024年地方財政預算（草案）提請云縣第十七屆人民代表大會第三次會議審查，并請政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2023年地方財政預算執(zhí)行情況及重點工作回顧
2023年，是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是三年新冠疫情防控轉段后經(jīng)濟恢復發(fā)展的一年。一年來，面對復雜的經(jīng)濟形勢和繁重的財稅壓力，全縣財政部門精準落實縣委、縣政府各項決策部署，嚴格執(zhí)行人大及其常委會的決議決定和批準的預算，深化財稅體制改革，堅守為民理財初心，立足拓財源、控支出、推改革、強管理、防風險，積極作為，開拓創(chuàng)新，實現(xiàn)財政總體平穩(wěn)運行，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供有力保障。
（一）2023年地方財政預算執(zhí)行情況
2023年，全縣財政始終圍繞年初預算目標，認真貫徹落實政府過緊日子要求，壓減非剛性非重點支出，集中財力保障重點項目和民生支出，以高質量財政服務保障全縣高質量發(fā)展。
1.一般公共預算執(zhí)行情況。2023年，全縣地方一般公共預算收入完成59192萬元，比上年增收16183萬元，增長37.63%，其中：稅收收入完成27169萬元，比上年增收15799萬元，增長138.95%；非稅收入完成32023萬元，比上年增收384萬元，增長1.21%，完成年初預算目標60000萬元的98.65%，完成預算調整目標59000萬元的100.33%。
全縣一般公共預算支出完成276258萬元，完成年初預算272380萬元的101.42%，完成預算調整275924萬元的100.12%，比上年決算數(shù)247619萬元增支28639萬元，增長11.57%。
全縣一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入59192萬元，上級補助收入211055萬元，上年結轉收入64179萬元，調入資金1286萬元，地方政府一般債務轉貸收入39528萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金17000萬元，各項收入合計392240萬元。一般公共預算支出276258萬元，上解上級支出10115萬元，調出資金3342萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金14012萬元，地方政府一般債務還本支出37528萬元，年終結轉50985萬元，各項支出合計392240萬元。實現(xiàn)了當年財政收支平衡。
縣本級財力一般公共預算支出165821萬元，完成年初預算186347萬元的88.99%，完成預算調整167693萬元的98.88%，比上年決算數(shù)164795萬元增支1026萬元，增長0.62%。
縣本級財力一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入59192萬元，上級財力性補助收入80666萬元，統(tǒng)籌盤活存量資金31804萬元用于彌補縣級財力，調入資金1286萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金17000萬元，各項收入合計189948萬元。一般公共預算支出165821萬元，上解上級支出10115萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金14012萬元，各項支出合計189948萬元。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況。2023年，政府性基金收入完成10260萬元，完成年初預算目標20842萬元的49.23%，比上年決算數(shù)7379萬元增收2881萬元，增長39.04%。
政府性基金支出完成37469萬元，完成年初預算目標25532萬元的146.75%，比上年決算數(shù)65592萬元減支28123萬元，下降42.88%，下降主要因素是新增專項債券資金比上年減少27000萬元。
政府性基金預算收支平衡情況：當年基金收入10260萬元，上級補助收入4697萬元，上年結余收入5562萬元，調入資金3342萬元，地方政府專項債務轉貸收入23000萬元，各項收入合計46861萬元。政府性基金支出37469萬元，上解支出1572萬元，調出資金1286萬元，年終結余6534萬元，各項支出合計46861萬元。實現(xiàn)了當年收支平衡。
3.社會保險基金預算執(zhí)行情況。2023年，全縣社會保險基金收入完成126888萬元，完成年初預算目標129479萬元的98.00%，比上年決算數(shù)117484萬元增收9404萬元，增長8.00%。
社會保險基金支出完成123241萬元，完成年初預算目標126676萬元的97.29%，比上年決算數(shù)112567萬元增支10674萬元，增長9.48%。
2023年當年社會保險基金收支結余3647萬元，年末滾存結余77519萬元。
4.國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況。由于云縣國有企業(yè)實力較弱，暫不具備編制國有資本經(jīng)營預算收入和支出條件。年度執(zhí)行中，收到上級補助收入7萬元，安排支出7萬元。收支平衡。
以上四本政府預算執(zhí)行情況均為快報數(shù)，待市財政局批復我縣2023年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。2023年地方財政預算執(zhí)行具體情況詳見附表。
（二）其他需要說明的事項
1.政府債務情況。2023年，上級核定云縣債務限額為337654萬元。其中：一般債務限額206621萬元，專項債務限額131033萬元。2023年，市下達云縣新增一般債券轉貸資金2000萬元，新增地方政府專項債券轉貸資金23000萬元；明確地方政府再融資債務規(guī)模37528萬元，全部為再融資一般債券資金，用于償還以前年度到期一般債務21628萬元，化解存量債務15000萬元，償還拖欠企業(yè)賬款900萬元。市級尚未下達2023年新增債務限額，按照限額分配原則，預計云縣2023年新增債務限額25000萬元，全縣地方政府債務限額預計為362654萬元，其中：一般債務限額208621萬元，專項債務限額154033萬元。云縣政府債務余額為333827萬元，債務余額均在債務限額可控范圍內。
2.轉移支付資金使用情況。2023年，上級財政補助云縣均衡性轉移支付資金36907萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金16519萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付補助資金2353萬元，按《云南省省對下均衡性轉移支付辦法》《云南省省對下縣級基本財力保障機制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財政轉移支付實施辦法》等規(guī)定，云縣在預算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機構正常運轉、民生配套和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護等支出。
3.縣本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金安排情況。2023年初縣本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額21472萬元，年度預算執(zhí)行中動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金17000萬元，年末補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金14012萬元，2023年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額為18484萬元。
4.“三保”預算執(zhí)行情況。按云南省“三保”政策清單，全年完成“三保”支出169416萬元，其中：保基本民生49515萬元，保工資116016萬元，保運轉3885萬元。
5.增值稅留抵退稅政策落實情況。2023年，繼續(xù)實施增值稅留抵退稅政策，云縣縣級完成增值稅留抵退稅1265萬元，收到上級增值稅留抵退稅專項轉移支付補助收入777萬元。
（三）2023年財政重點工作回顧
1.強化財源建設，全面提升保障能力。一是聚焦重點行業(yè)、重點稅源、重點項目，準確研判收入形勢，深挖潛在稅源和非稅增收潛力，認真梳理稅費清單，加強征繳管理，確保各項財政收入依法依規(guī)、應收盡收。二是堅持把爭取上級支持作為財政工作的重中之重，積極跟進重大政策落實、重點項目推進等情況，搶抓政策機遇，大力爭取政策資金支持，爭取到位一般性轉移支付補助180084萬元，專項轉移支付補助28556萬元，新增政府一般債券資金2000萬元，再融資一般債券資金37528萬元，專項債券資金23000萬元，有效加大基礎設施建設投入力度，為發(fā)展提質、為治理增效。三是認真落實增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅，小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅，落實減征“六稅兩費”，對涉及企業(yè)、個體工商戶緩繳部分行政事業(yè)性收費，階段性緩繳企業(yè)社會保險費等政策。全年落實減稅降費33272萬元，其中：增值稅留抵退稅8432萬元、稅前減稅23978萬元、降費862萬元，切實減輕企業(yè)負擔，支持中小微企業(yè)、個體工商戶和制造業(yè)等行業(yè)降低經(jīng)營成本。
2.優(yōu)化支出結構，保障重點民生支出。堅持開源節(jié)流，著力強化民生保障，兜牢基本民生底線，全年民生支出占全縣一般公共預算支出達82.35%。一是全力兜牢民生底線。健全完善從預算編制到執(zhí)行、監(jiān)督的全過程“三保”政策落實工作機制，將預算財力優(yōu)先用于“三保”支出，落實縣級“三保”預算審核，堅持庫款動態(tài)監(jiān)測機制，優(yōu)先保障“三保”支出需求。二是落實資金直達顯成效。安排落實就業(yè)補助資金2475萬元，安排教育支出75091萬元，安排社會保障和就業(yè)支出49831萬元，累計發(fā)放低保金8958萬元，發(fā)放特困供養(yǎng)人員補助資金1453萬元，發(fā)放殘疾人兩項補貼資金1188萬元，安排衛(wèi)生健康支出19841萬元。三是著力紓解企業(yè)困難。幫助小微企業(yè)獲得更多信貸支持。2023年，全年撥付企業(yè)補助資金910萬元，發(fā)放勞動密集型小微企業(yè)貸款1戶300萬元，財政貼息73萬元；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款422戶8028萬元，財政貼息1518萬元。
3.鞏固拓展成果，全力支持鄉(xiāng)村振興。一是緊緊圍繞縣委、縣政府鞏固拓展脫貧攻堅成果總體部署要求，增加財政資金對鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的投入，全年整合財政涉農資金14705萬元。二是持續(xù)深化東西部協(xié)作，把東西部協(xié)作項目資金作為全縣保障重點，全年共投入東西部協(xié)作專項資金3272萬元。三是落實金融支持鄉(xiāng)村振興若干政策措施，創(chuàng)新?lián)．a品，搭建生產經(jīng)營主體時段融資平臺，幫助企業(yè)解決資金短缺，緩解經(jīng)營壓力；引入農擔公司建立“政銀擔”機制。建立健全農擔體系，推動解決農業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營融資難題、激發(fā)其內生活力，2023年累計擔保 266戶，擔保借款金額 12076萬元。
4.守牢發(fā)展底線，公共治理不斷提升。2023年，全縣公共安全支出和國防支出11584萬元，有力保障公檢法司各項工作，積極推動平安云縣建設；統(tǒng)籌安排糧食安全和農業(yè)農村發(fā)展資金10369萬元，按標準足額落實地方儲備糧保管費用、貸款利息和輪換費用補貼；統(tǒng)籌安排防災減災體系建設資金1953萬元，有力防范應對各類自然災害。
5.全力加大監(jiān)管，持續(xù)深化國資國企改革。牢固樹立新發(fā)展理念，不斷深化國資監(jiān)管及改革工作。一是堅持用制度管事，把國有資產經(jīng)營管理關進“籠子里”、曬在“陽光下”，嚴格執(zhí)行公開公平公正的資產處置程序，全力盤活國有資產，確保國有資產保值增值。二是穩(wěn)步推進國企改革發(fā)展，做好企業(yè)轉型重組工作，促進企業(yè)健康發(fā)展。三是深化糧食企業(yè)管理體制改革，落實好糧食監(jiān)管責任，確保糧食發(fā)展安全。四是加強銀企合作，不斷提高企業(yè)的信用，共建共享良好的金融生態(tài)環(huán)境。
6.堅持守正創(chuàng)新，全面提升運行質量。一是全面推進“零基預算”改革，創(chuàng)新預算編制方式，打破基數(shù)概念和支出固化格局，突出“保重點、壓一般”，提升財政資金配置效率和使用效益。二是全面推進預算績效管理，聘請第三方對7個預算單位開展部門整體預算績效評價，選取16個重點項目開展項目績效評價，1個部門開展2024年全過程預算績效管理，對納入2024年初預算縣本級安排的項目績效目標填報開展全覆蓋審核，保障財政資金管理的規(guī)范性、安全性和有效性，提高財政資金的使用效益和管理水平。三是加強對直達資金的監(jiān)控監(jiān)管和跟蹤問效，全面做好直達資金預算執(zhí)行分析，發(fā)揮直達資金“直達基層、以民生為要”的資金屬性，2023年上級下達云縣直達資金96047萬元，支出80515萬元，支出率83.8%。四是積極推進預算執(zhí)行監(jiān)督。圍繞貫徹落實重大決策，突出問題導向，制定了《云縣預算執(zhí)行監(jiān)督專項行動方案》，將18項中央對云南轉移支付重點監(jiān)督項目、20項省對下轉移支付重點監(jiān)督項目和22項縣級部門預算重點監(jiān)督項目納入監(jiān)督監(jiān)控范圍。五是積極清理消化暫付款。按照“清理鎖定，分類處置”的原則，通過規(guī)范對借出資金及時催繳、追回，對同性質資金根據(jù)項目對應資金情況進行調整、回補，以及積極盤活存量資源等方式完成暫付款清理消化55521萬元，完成2023年消化計劃48510萬元的114.45%。六是加強預決算公開。積極推進依法理財、民主理財進程。
7.加大監(jiān)管力度，提升財會監(jiān)督效能。一是深入開展財政資金監(jiān)管“清源行動”。扎實推進“清廉云南”建設“臨滄實踐”化為云縣行動，以規(guī)范財政資金運行、防范廉政風險為導向，嚴把四個“關”，確保四個“清”，鑄牢財政資金“保險箱”。二是積極開展重點民生資金專項整治。制定了《云縣重點民生資金專項整治行動工作方案》，建立健全專項整治行動工作協(xié)調機制，積極穩(wěn)妥推進全縣重點民生資金專項整治行動，確保黨中央、國務院和省委、省政府出臺的各項民生政策落實到位。三是依法依規(guī)開展會計信息質量專項檢查。通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺—云南）”隨機抽取檢查對象，對抽取單位財務管理、預算管理、決算管理、會計核算、資產負債等內容進行現(xiàn)場檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)會計基礎工作薄弱、支出票據(jù)不規(guī)范等問題，責成單位進行及時整改，維護了《中華人民共和國會計法》的嚴肅性，提升了會計監(jiān)督的影響力和震懾力。
8.嚴防債務風險，筑牢安全底線。一是落實債務化解任務。嚴格政府管控債務規(guī)模、規(guī)范政府債務管理，加大財源建設，嚴控政府經(jīng)常性支出，通過處置土地資源、資產處置、盤活存量資金、申請再融資債券等措施合規(guī)合法化解債務。二是壓實責任，嚴格專項債券管理。堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署，結合專項債券管理特點和地方實際，從“借、用、管、還”等各個環(huán)節(jié)全方位加強專項債券管理，嚴格防范法定專項債券風險。三是強化債務監(jiān)管。切實規(guī)范投融資決策，控制經(jīng)營性債務規(guī)模和融資成本，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風險的底線，切實防范和化解財政金融風險。
2023年，全縣財政部門認真貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府決策部署，緊緊圍繞全面深化財稅體制改革的總體要求，堅持難中求進、干中求進、變中求進、穩(wěn)中求進，在推動積極的財政政策提升效能方面取得了一些成績，但離上級財政部門和縣委、縣政府的工作要求還有差距。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是財政收入的不確定性更加凸顯。延續(xù)實施組合式稅費支持、留抵退稅等政策，以及政府投資約束趨緊，特別是受房地產市場不景氣等因素影響，與房地產相關稅收來源銳減，為組織財政收入帶來了更大挑戰(zhàn)。二是防風險與促發(fā)展的雙重壓力加大。債務風險壓力大，化解難度不斷增加。支持實施鄉(xiāng)村振興、產業(yè)高質量發(fā)展和社保救助提標等民生事業(yè)發(fā)展，以及落實項目配套資金剛性支出不斷增加，財政保障收支平衡壓力持續(xù)加大。三是預算績效管理體系還需完善，部分績效目標設定不夠科學，績效目標約束力不強，部門主體責任意識還需進一步增強，財政資源配置效率和使用效益還需進一步提高。
二、2024年地方財政預算安排
2024年是全面貫徹黨的二十大精神，推進高質量跨越式發(fā)展的關鍵之年，是云縣奮力實現(xiàn)“爭當標兵”預期目標的關鍵之年，做好預算編制和財政工作十分重要。全縣財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實中央經(jīng)濟工作會議精神，深入貫徹習近平總書記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，加力提效實施積極財政政策，著力建設高質量可持續(xù)財政，為加快推進云縣高質量跨越式發(fā)展提供有力支撐。
當前，云縣正處于重要戰(zhàn)略機遇期，發(fā)展長期向好的基本面沒有變。一是宏觀政策方面的機遇。中央經(jīng)濟工作會議明確提出，2024年積極的財政政策要適度加力、提質增效。財政政策根據(jù)經(jīng)濟運行情況，適時、適度加大政策擴張力度，鞏固經(jīng)濟回穩(wěn)向好基礎，隨著經(jīng)濟持續(xù)修復，財政增收有基礎。二是縣委、縣政府聚焦“爭當標兵”，錨定“三個目標”、推進“五大重點工作”、做強“四個動力源”、壯大“三大經(jīng)濟”有望成為2024年培育財源的著力點和稅收增長點。三是全縣經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展，社會環(huán)境國泰民安、政治環(huán)境風清氣正，高質量可持續(xù)財政建設后勁不斷鞏固和增強，對全縣財政平穩(wěn)良好運行形成有力支撐。但近年來，由于云縣經(jīng)濟發(fā)展后勁不足，財政收入持續(xù)增長基礎仍不牢固，今年由于動用歷年結轉結余資金等一次性措施增加的收入減少，實際可用的財力總量下降。同時，各領域資金需求加大，比如鄉(xiāng)村振興、教育科技、應急救災、基層“三保”等都需要加大保障力度，財政收支矛盾仍然突出，財政運行處于緊平衡的狀態(tài)。
（一）2024年預算編制和財政工作的指導思想及原則
2024年預算編制和財政工作的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入貫徹習近平總書記考察云南重要講話和給滄源邊境村老支書們的重要回信精神、省委十一屆五次全會、市委五屆五次全會以及縣委十四屆五次全會精神，全面落實中央、省委、市委和縣委經(jīng)濟工作會議部署的各項任務，堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)、先立后破，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，更好服務和融入新發(fā)展格局，按照建立現(xiàn)代財政制度和中央、省、市關于預算管理改革的有關要求，著力推動高質量發(fā)展；積極的財政政策要加力、提質增效，進一步完善政策實施機制，切實提升政策效能和資金效益；全面落實政府過緊日子要求，兜牢“三保”底線，提高財政資源配置效率，在有效支持高質量發(fā)展中保障財政可持續(xù)和地方政府債務風險可控；加強財政資源統(tǒng)籌，拓寬財政資源多元統(tǒng)籌渠道，增加資金有效供給，形成資金使用合力；規(guī)范和改革項目管理，著力增強預算安排精準性，規(guī)范和改進編制管理，著力提升預算編制質量，規(guī)范和強化績效管理，著力增強資金使用效益，全力保障全縣高質量跨越式發(fā)展。
根據(jù)上述指導思想，預算編制著重把握以下原則：一是突出重點的原則。嚴格按照保基本民生、保工資、保運轉、保重點的順序進行保障，將人員支出足額納入年初預算予以保障，確保各項政策得到有效落實；按照基本支出定額標準保障預算單位正常運轉需要；按照基本民生領域支出要求足額保障各類基本民生項目資金需要。二是厲行節(jié)約的原則。堅決落實黨中央、國務院和省、市、縣黨委政府過緊日子的要求，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，從嚴從實安排支出。不折不扣落實過緊日子要求，將過緊日子作為部門預算管理長期堅持的基本方針，建立節(jié)約型財政保障機制，嚴控一般性支出，對部門預算中涉及的一般性支出，進行壓縮、清理、歸并、取消，無特殊情況，部門項目經(jīng)費支出原則在上年基礎上只減不增。三是強化統(tǒng)籌的原則。強化財政資源統(tǒng)籌，打破基數(shù)概念和支出固化格局，各部門新增任務一律優(yōu)先通過調整優(yōu)化支出結構、統(tǒng)籌財政撥款和自有資金、合理分配年度間資金安排等方式解決。同時統(tǒng)籌考慮預算單位上年度預算執(zhí)行、財政存量資金規(guī)模等情況，在編制項目支出時，對上年執(zhí)行進度慢、存量資金規(guī)模大的預算單位，適當壓縮年初預算項目個數(shù)或資金安排額度。四是注重資金使用績效的原則。持續(xù)深入推進預算績效管理，建立健全涵蓋預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程績效管理機制，著力提升財政資源配置效率和使用效益，提高預算管理水平和政策實施效果。加強績效管理結果應用，將績效評價等績效管理結果與完善政策、調整預算安排有機銜接，對以前年度低效無效資金一律削減或取消，對沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。五是防控風險原則。有效規(guī)范地方政府舉債融資，防范化解債務風險，積極穩(wěn)妥化解地方政府債務，堅決遏制隱性債務增加。
（二）2024年全縣一般公共預算收支草案
2024年，一般公共預算收入目標安排61200萬元，比上年收入59192萬元增長3.39%。其中：稅收收入預算30000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長10.42%，非稅收入31200萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降2.57%，稅收收入與非稅收入占比為49.02:50.98。
一般公共預算支出目標安排280000萬元，比上年支出276258萬元增長1.35%。
全縣一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入61200萬元，上級補助收入128291萬元，上年結轉收入50985萬元，調入資金32642萬元，地方政府一般債務轉貸收入16600萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金18484萬元，各項收入合計308202萬元。一般公共預算支出280000萬元，上解支出9202萬元，地方政府一般債務還本支出19000萬元，各項支出合計308202萬元，收支平衡。
2024年“三保”預算情況。按云南省“三保”政策清單，全縣“三保”預算165655萬元（包含上級專項支出），其中：保基本民生43973萬元，保工資117881萬元，保運轉3801萬元。
2024年一般公共預算收支安排主要考慮以下幾個因素：一是階段性減稅降費政策繼續(xù)執(zhí)行，財政收入增長空間受限，但大規(guī)模增值稅留抵退稅已集中退付完畢，部分已退付增值稅將持續(xù)形成回補。二是中央經(jīng)濟工作會議明確提出：“積極的財政政策要適度加力、提質增效。”財政政策根據(jù)經(jīng)濟運行情況，適時、適度加大政策擴張力度，鞏固經(jīng)濟回穩(wěn)向好基礎，隨著經(jīng)濟持續(xù)修復，財政增收有基礎。三是構建現(xiàn)代產業(yè)體系，以新能源建設壯大資源經(jīng)濟、以新材料產業(yè)壯大園區(qū)經(jīng)濟、以新通道建設壯大口岸經(jīng)濟和推進鄉(xiāng)村全面振興、發(fā)展壯大農業(yè)產業(yè)，推進新型城鎮(zhèn)化建設、推進生態(tài)文明建設、綠能云縣建設等有望成為2024年培育財源的著力點和稅收增長點，預計增值稅、企業(yè)所得稅、房產稅、耕地占用稅將有所增長。 四是推進城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金市級統(tǒng)一管理，上級財政補助資金不再安排縣級支出。五是人員剛性支出、基本民生配套、實施鄉(xiāng)村振興以及基礎設施支出持續(xù)增加，政府性債務進入還本付息高峰期，收入增幅滿足不了剛性支出的需要，按時兌付專款壓力巨大，財政運行持續(xù)處于緊平衡狀態(tài)。
以上收支預算的編制，充分考慮全縣經(jīng)濟社會發(fā)展水平，與當前財政收支各項政策相銜接，若在預算執(zhí)行中遇重大稅收政策和重大支出政策的調整，稅收、上級補助收入發(fā)生變動和年度內政策性增資等不可預計支出的增減變動，我們將按照《中華人民共和國預算法》及其實施條例有關規(guī)定及時做好有關預算調整工作。
（三）縣本級財力一般公共預算支出安排草案
2024年縣本級一般公共預算支出安排以兜牢“三保”為底線，首先足額測算人員工資，落實好行政事業(yè)人員工資改革增資等政策性剛性方面的支出預算；其次是根據(jù)省對縣基本財力保障要求，盡力保障各項民生支出。縣本級財力一般公共預算支出186158萬元，上解支出9202萬元，地方政府一般債務還本支出2400萬元，各項支出合計197760萬元。
2024年縣級財力基本支出預算安排155337萬元。其中：保基本民生預算支出9371萬元，保工資預算支出117871萬元，保運轉預算支出3301萬元，臨聘人員預算支出6140萬元，其他剛性支出政策預算支出17509萬元，社會事務管理預算支出1145萬元。
2024年縣級財力項目支出預算安排33221萬元。其中：保基本民生縣級配套專項5128萬元，離休干部醫(yī)療費10萬元，其他剛性支出政策預算安排675萬元，債務還本付息支出7884萬元，促發(fā)展支出11724萬元，化債支出5000萬元，預備費2800萬元。
縣本級一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入61200萬元，上級財力性補助收入85434萬元，調入資金32642萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金18484萬元，各項收入合計197760萬元。一般公共預算支出186158萬元，上解支出9202萬元，地方政府一般債務還本支出2400萬元，各項支出合計197760萬元，收支平衡。
為切實兜牢2024年“三保”底線和確保全縣經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。2024年，云縣本級預算收支平衡將通過增加地方收入、增加調入資金和全額打足上級體制性補助等方式落實“三保”支出。2024年預計從政府性基金收入等渠道調入資金32642萬元，用于彌補一般公共預算財力缺口，其中：政府性基金調入11086萬元，其他調入21556萬元。調入資金全部用于統(tǒng)籌平衡縣本級一般公共預算支出。因此今年預算安排各部門的縣本級專項資金，在年度預算執(zhí)行中縣財政在優(yōu)先確保全縣工資按月足額發(fā)放和基本民生資金及時兌付前提下，再統(tǒng)籌兼顧撥付縣本級預算安排的各項專項資金，確保全縣財政平穩(wěn)運行。
（四）2024年轉移支付資金、政府債務限額情況
2024年上級財政部門提前下達云縣第一批均衡性轉移支付資金36507萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金13719萬元。按《云南省省對下均衡性轉移支付辦法》《云南省省對下縣級基本財力保障機制辦法》等規(guī)定，我縣在預算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機構正常運轉和縣級民生配套等支出。
按照《中華人民共和國預算法》和《關于加強地方政府性債務管理的意見》規(guī)定，地方政府債務規(guī)模實行限額管理，目前云縣政府債務余額為333827萬元。其中：一般債務余額179827萬元，專項債務余額154000萬元。截至2023年末，云縣地方政府債務限額為337654萬元，市級尚未下達2023年新增債務限額，按照限額分配原則，預計云縣2023年新增債務限額25000萬元，全縣地方政府債務限額預計為362654萬元，其中：一般債務限額208621萬元，專項債務限額154033萬元，全縣預計還有28827萬元的債務舉借空間。
按照《中華人民共和國預算法》及其實施條例規(guī)定，在2024年預算年度開始后，縣人民代表大會批準預算之前，縣財政已將上年度結轉的支出、必須支付的基本支出、項目支出提前下達各部門。2024年縣本級地方財政預算具體情況詳見附表。
（五）政府性基金預算草案
2024年，政府性基金收入預算38586萬元，比上年執(zhí)行數(shù)10260萬元增收28326萬元，增長276.08%。其中：國有土地使用權出讓收入32895萬元，污水處理費收入640萬元，城市基礎設施配套費收入200萬元，專項債券對應項目專項收入4851萬元。
按照以收定支、收支平衡的原則和“收支兩條線”的有關管理要求，2024年，政府性基金支出預算36512萬元，比上年執(zhí)行數(shù)37469萬元減支957萬元，下降2.55%。需要說明的是省財政廳、省發(fā)展改革委尚未反饋專項債券項目審核通過情況，專項債券額度未編入年初預算。
政府性基金預算平衡情況：本年基金收入38586萬元，上級補助收入3560萬元，上年結轉結余6534萬元，基金收入合計48680萬元。本年基金支出36512萬元，調出資金11086萬元，上解支出1082萬元，各項支出合計48680萬元，收支平衡。
2024年政府性基金預算收支安排主要考慮：收入方面主要是國有土地使用權出讓收入預計比上年增收，2024年，聚焦云縣發(fā)展需求，建立重大項目督導推進機制抓實要素保障，最大限度用好用活土地政策，全力破解項目建設土地要素保障難題，預計國有土地使用權出讓收入大幅增長；支出方面主要是土地出讓金收入對應安排支出增加，專項債券利息支出增加。
（六）社會保險基金預算草案
2024年，社會保險基金預算收入安排140445萬元，比上年增長10.68%；社保基金預算支出安排142135萬元，比上年增長15.33%；社保基金本年收支預算結余-1690萬元（政策變化導致），年末滾存結余75829萬元。
全縣社會保險基金收入預算主要考慮：一是推進城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金市級統(tǒng)一管理，上級財政補助資金不再安排縣級。二是社會保險費繳費基數(shù)的增長和參保繳費人數(shù)的增加，保費收入增加。三是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險繳費標準提高，保費收入相應增加。四是按照社保基金預算機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費預算編制收繳率不得低于95%的要求，保費收入增加。
全縣社會保險基金支出預算主要考慮：一是2024年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實行市級統(tǒng)一管理，縣級保費全額上解因素對上解支出的影響。二是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險執(zhí)行門診共濟政策，待遇支出增加。三是機關事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金受新增退休人員及正常增資影響，待遇支出增加。四是失業(yè)保險待遇提標，待遇支出增加。
（七）國有資本經(jīng)營預算草案
2024年云縣有縣屬國有企業(yè)25戶，根據(jù)《云縣人民政府關于試行國有資本經(jīng)營預算的意見》要求，“縣屬國有獨資企業(yè)按照上一年度可供投資者分配利潤的5%比例上繳國有資本收益。凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時不上交國有資本收益”的規(guī)定，由于云縣全部國有企業(yè)凈利潤都低于50萬元，沒有上繳國有資本收益，所以全縣國有資本經(jīng)營預算收入無預算數(shù)據(jù)，轉移性收入7萬元，國有資本經(jīng)營預算支出7萬元，資金來源為上級提前下達國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出。
（八）2024年財政支出保障重點
1.支持加快現(xiàn)代產業(yè)體系建設。緊緊圍繞縣委、縣政府以新材料產業(yè)壯大園區(qū)經(jīng)濟、以新通道建設壯大口岸經(jīng)濟、以新平臺建設推動數(shù)字經(jīng)濟，推進產業(yè)結構優(yōu)化升級，加大產業(yè)科技創(chuàng)新支持力度，支持提升企業(yè)競爭力。
2.支持擴大有效需求。把支持恢復和擴大消費擺在優(yōu)先位置，持續(xù)增強內生發(fā)展動能，積極擴大有效投資，加強傳統(tǒng)基礎設施建設，不斷豐富完善財政貼息、再貸款、消費券、信貸等政策工具，推動促消費穩(wěn)增長三年行動計劃。立足擴大內需戰(zhàn)略基點，圍繞經(jīng)濟發(fā)展和民生急需，發(fā)揮政府投資引導作用，鼓勵和吸引更多民間資本參與重大工程和補短板項目建設，支持加快實施“十四五”重大工程和縣委、縣政府確定的重大基礎設施及新型基礎設施項目建設，推動構建現(xiàn)代化基礎設施體系。
3.支持深入實施科教興國戰(zhàn)略。辦好人民滿意的教育，實施教育高質量發(fā)展三年行動計劃，優(yōu)化學前教育資源配置，持續(xù)推進義務教育優(yōu)質均衡發(fā)展和城鄉(xiāng)一體化。
4.支持保障和改善民生。實施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，多渠道支持企業(yè)穩(wěn)崗擴崗、個人創(chuàng)業(yè)就業(yè)，千方百計擴大就業(yè)。推進健康云縣建設。深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推動優(yōu)質醫(yī)療資源擴容下沉，壯大農村和社區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生隊伍，健全完善基層醫(yī)療服務體系。完善社會保障體系。推動城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險擴面增效，保障社保基金安全運行。加強社會救助兜底保障和急難臨時救助，做好軍人軍屬、退役軍人和其他優(yōu)撫對象服務保障。提升公共服務水平。實施文化惠民工程，加強文化基礎設施建設。
5.支持全面推進鄉(xiāng)村振興。發(fā)展壯大農業(yè)產業(yè)，推進鄉(xiāng)村全面振興，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，落實防止返貧監(jiān)測幫扶機制，守牢不發(fā)生規(guī)模性返貧底線。推進和美鄉(xiāng)村建設。聚焦“路、水、電、網(wǎng)、能”，加快補齊農村基礎設施短板。
6.支持新型城鎮(zhèn)化建設。推進智慧城市建設，提升城市精細化管理水平。充分發(fā)揮縣城的帶動作用，吸納農村勞動力進園區(qū)、進城鎮(zhèn)、進縣城；推進縣城和集鎮(zhèn)基礎設施向周邊延伸，提升公共服務均等化水平，推動形成工農互促、城鄉(xiāng)互補、共同繁榮的新型城鄉(xiāng)關系，著力構建起工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、城鄉(xiāng)一體化融合發(fā)展的新局面。
7.支持加強生態(tài)文明建設。加大生態(tài)環(huán)境保護力度，落實完善相關財稅政策，推進生態(tài)環(huán)境保護。推進“五彩瀾滄江”建設，最大限度把綠水青山轉化為金山銀山，實現(xiàn)群眾增收和生態(tài)保護雙贏。推進產業(yè)低碳轉型，發(fā)揮新能源產業(yè)優(yōu)勢，抓好多能互補清潔能源基地建設。統(tǒng)籌推進工業(yè)、建筑、交通等領域節(jié)能減排工程，推進碳達峰碳中和。推進綠能云縣建設，大力發(fā)展綠美產業(yè)，帶動綠色產業(yè)轉型升級。
8.支持優(yōu)化營商環(huán)境。推進重點領域改革，深化國資國企改革，盤活資源資產，增強國有企業(yè)造血功能。深化財稅體制改革，積極挖掘培植稅源。持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。貫徹落實建設全國統(tǒng)一大市場部署要求，統(tǒng)籌推進營商環(huán)境提質優(yōu)化，經(jīng)營主體提質增量。深入實施民營經(jīng)濟發(fā)展三年行動計劃，全力助企紓困，發(fā)展壯大實體經(jīng)濟，精準招商引資。突出精準招商、以商招商、以園招商、優(yōu)勢產業(yè)鏈招商，引進更多行業(yè)龍頭企業(yè)、頭部企業(yè)及產業(yè)鏈“鏈主”企業(yè)落戶。
9.支持防范化解債務風險。堅決遏制政府債務增量，妥善化解存量債務，逐步緩釋債務風險。強化政府投資項目立項財政承受能力評估，落實部門化債責任制，牢牢守住政府債務風險底線。
三、2024年財政工作主要措施
（一）加強財政資源統(tǒng)籌，著力增強財政保障調控能力
拓寬財政資源多元統(tǒng)籌渠道，增加資金有效供給，形成資金使用合力。一是大力推進財源建設。全面貫徹落實積極財政政策，繼續(xù)落實減稅降費政策，加大實體經(jīng)濟支持力度，扶持中小微企業(yè)發(fā)展壯大，努力培植重點稅源和新興優(yōu)質稅源。二是爭取上級資金支持。積極主動爭取更多的中央、省、市資金和政策支持，努力將重點支出納入上級資金支持范圍。三是用好專項債券資金。有專項債券資金需求的部門，在保證項目符合專項債券支持領域、項目收益與融資能夠自求平衡、可研和項目立項批復等相關材料完整翔實的基礎上，及時將項目納入項目庫儲備。四是加大存量資金資產盤活力度。及時組織資產清查盤點，優(yōu)化在用資產，加快閑置、低效運轉資產的盤活利用。五是加強一般公共預算和政府性基金預算間統(tǒng)籌銜接。縣級政府性基金預算收入調入一般公共預算比例不低于20%。
（二）優(yōu)化重點支出保障，著力增強預算安排可持續(xù)性
大力優(yōu)化支出結構，集中財力辦大事，強化預算對落實各級黨委、政府重大政策的保障能力。一是加強重大決策部署財力保障。將落實中央、省委、省政府、市委、市政府、縣委和縣政府重大決策部署作為預算安排的首要任務。各相關部門要提前研究謀劃各自領域重點工作，在部門支出規(guī)劃控制限額內，及時調整部門預算支出結構予以保障。二是從嚴從緊控制新增支出。要嚴控新增支出和既有政策提標擴面，可暫緩實施或分年度安排的項目應延緩至以后年度安排。三是取消各類財政資金分配基數(shù)。按照“資金跟著項目走”的原則，逐項審核支出的必要性、合理性，統(tǒng)籌安排重點支出。
（三）優(yōu)化運轉經(jīng)費保障，著力建設節(jié)約型財政保障機制
牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約思想，將過緊日子作為長期堅持的基本方針，勤儉辦一切事業(yè)，從嚴從緊編制預算。一是規(guī)范公用經(jīng)費定額管理。按照云縣2024年基本支出預算定額標準，細化編制辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費和公務接待費等。二是嚴控一般性支出。勤儉節(jié)約高效開展差旅、培訓等公務活動，努力節(jié)約日常經(jīng)費開支。規(guī)范準確使用部門經(jīng)濟分類科目，不得亂用、混用。三是強化“三公”經(jīng)費管理。從嚴核定“三公”經(jīng)費預算，“三公”經(jīng)費預算安排只減不增，堅決取消無實質內容的因公出國（境）、公務接待等活動，切實降低公務用車運行維護成本，嚴格控制公務用車購置經(jīng)費規(guī)模。
（四）規(guī)范和改革項目管理，著力增強預算安排精準性
做實做細項目管理，以規(guī)范項目庫為基礎，以預算評審為支撐，增強項目與資金安排的匹配度和精準性。一是加強項目全生命周期管理。堅持“先有項目再安排預算”原則，預算支出全部以項目形式納入項目庫，未納入項目庫的項目一律不得安排預算。依托預算管理一體化系統(tǒng)，管理項目的立項入庫、申報預算、實施執(zhí)行、結束終止等各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)項目管理的動態(tài)反映和有效控制。二是推進項目清理整合。加大項目精簡整合力度，全面優(yōu)化項目設置，合理控制項目數(shù)量，將同類項目歸并為相對固定的一個項目，清晰反映部門主要職責和重點工作。三是加強項目預算評審。建立健全部門內部預算評審機制，規(guī)范評審程序，切實發(fā)揮預算評審對預算編制的支撐作用。嚴格按照“先評審后入庫”的原則，對申報的項目開展評審，按規(guī)定完成可行性研究論證、制定具體實施計劃等各項前期工作，做到預算一經(jīng)批準即可實施。四是做實項目排序。按照輕重緩急、成熟程度等因素，對入庫儲備項目進行排序，突出保障重點，擇優(yōu)納入預算。
（五）規(guī)范和強化績效管理，著力增強資金使用效益
持續(xù)深入推進預算績效管理，建立健全涵蓋預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程績效管理機制，著力提升財政資源配置效率和使用效益，提高預算管理水平和政策實施效果。一是強化預算績效管理主體責任。把績效管理理念和方式貫穿于部門預算管理始終，確保預算績效管理延伸至基層單位和資金使用終端，推動預算績效管理與部門管理有機融合。二是開展全生命周期閉環(huán)績效管理。以績效目標審核與指標體系建設為引領，統(tǒng)籌開展事前績效評估、事中績效監(jiān)控和事后績效評價等全生命周期閉環(huán)績效管理，多維度衡量重點領域項目管理與政策實施成效。三是嚴格落實預算績效管理結果應用。用活用好激勵與約束機制，將績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評估評價等預算績效管理結果作為預算安排、完善政策和改進管理的主要支撐。
（六）堅持底線思維，堅決防范化解風險
進一步完善政府債務風險預警和應急處置機制，落實適度舉債機制，密切跟蹤2024年新增專項債券分配政策，做好專項債券滾動項目儲備，提升項目質量，發(fā)揮債券資金穩(wěn)投資、擴內需、補短板作用。牢牢守住不出現(xiàn)區(qū)域性和系統(tǒng)性風險，積極穩(wěn)妥化解債務存量，堅決防止國有平臺出現(xiàn)經(jīng)營風險，避免風險擠壓財政正常運行空間。強化“三保”責任落實，統(tǒng)籌轉移支付資金和自有財力，在優(yōu)化支出結構上多下功夫，加強庫款保障情況監(jiān)測預警，積極與上級部門對接爭取支持，確保基層“三保”不出問題。持續(xù)做好義務教育、基本醫(yī)療、基本養(yǎng)老、基本住房等民生保障，加強困難群眾救助幫扶，支持做好防汛抗旱工作，不斷織密扎牢民生兜底安全網(wǎng)。
（七）嚴肅紀律強監(jiān)管，主動接受人大監(jiān)督
樹牢法治思維、紀律意識，推動依法理財，認真貫徹《中華人民共和國預算法》及其實施條例，嚴格落實《云南省預算審查監(jiān)督條例》，規(guī)范資金使用，強化績效管理，嚴肅財經(jīng)紀律，維護財經(jīng)秩序。嚴格執(zhí)行縣人大及其常委會審查批準的預算，落實縣人大及其常委會有關預算的決議和審查意見，及時核實處理并反饋人大監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題。
各位代表，新的一年，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅定不移將黨的二十大提出的目標任務落到實處，在縣委、縣政府的領導下，自覺接受縣人大的監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見建議，以奮發(fā)進取的精神、求真務實的作風、扎實有力的舉措，為奮力開創(chuàng)新時代云縣社會主義現(xiàn)代化建設新局面作出更大貢獻。
以上報告，請予審查。
附件：1.云縣2024年政府預算公開表
2.云縣2024年政府預算解讀
3.云縣2023年政府債務情況說明
4.云縣2024年轉移支付收入編制情況說明
監(jiān)督索引號53092200800010111
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號