監(jiān)督索引號53092203100011000
云縣第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議文件（五）
關(guān)于云縣2021年地方財政決算（草案）
報 告
——2022年9月30日在云縣第十七屆人民代表大會
常務(wù)委員會第四次會議上
云縣財政局
主任、各位副主任、各位委員：
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定和市財政局返還我縣2021年度地方財政決算數(shù)據(jù)，受縣人民政府委托，由我向縣人大常委會報告云縣2021年地方財政決算報告，請予審查。
一、2021年全縣和縣級地方財政決算情況
（一）地方一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。一是地方一般公共預(yù)算收入完成58115萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)58000萬元的100.2%，比上年決算數(shù)56343萬元增收1772萬元，增長3.15%。其中：稅收收入完成27591萬元，比上年減收1036萬元，下降3.62%；非稅收入完成30524萬元，比上年增收2808萬元，增長10.13%。二是一般公共預(yù)算支出完成220020萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)306000萬元的71.9%，完成年終市級下達和預(yù)算調(diào)整任務(wù)220000萬元的100.01%，比上年決算數(shù)300086萬元減支80066萬元，同比下降26.68%。三是全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方公共預(yù)算收入58115萬元，上級補助收入210933萬元，調(diào)入資金37225萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金500萬元，政府債券轉(zhuǎn)貸收入20190萬元，財力總計326963萬元。一般公共預(yù)算支出220020萬元，上解市級支出9329萬元，債券還本支出20220萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4083萬元，年終結(jié)余73311萬元，支出合計326963萬元。四是全縣一般公共預(yù)算實現(xiàn)當(dāng)年收支平衡，平衡收支數(shù)與原報告數(shù)總體一致，根據(jù)上下級結(jié)算情況，以下科目與原報告數(shù)據(jù)發(fā)生調(diào)整：上級補助收入原報告數(shù)209461萬元調(diào)整為210933萬元，在原報告基礎(chǔ)上財力總計調(diào)整增加1472萬元。上解市級支出原報告數(shù)9237萬元調(diào)整為9329萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金原報告數(shù)2703萬元調(diào)整為4083萬元，在原報告基礎(chǔ)上支出合計調(diào)整增加1472萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。一是全縣政府性基金收入完成5260萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)5500萬元的95.64%，比上年決算數(shù)5913萬元減收653萬元，下降11.04%。二是政府性基金支出完成44759萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)15000萬元的298.39%，比上年決算數(shù)31138萬元增支13621萬元，增長43.74%，增支主要是2021年爭取到專項債券資金48000萬元。三是政府性基金預(yù)算收支平衡情況：當(dāng)年基金收入5260萬元，上級補助收入3568萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入48000萬元，上年結(jié)余收入422萬元，調(diào)入資金1131萬元，基金收入總計58381萬元。政府性基金支出44759萬元，調(diào)出資金4200萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)9422萬元，支出合計58381萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。一是2021年，全縣社會保險基金收入完成26859萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)115365萬元的23.28%，比上年決算數(shù)113157萬元減收86298萬元，下降76.26%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入13002萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入13857萬元。二是全縣社會保險基金支出完成24646萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)110696萬元的22.26%，比上年決算數(shù)101881萬元減支77235萬元，下降75.81%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出8786萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出15860萬元。三是當(dāng)年社會保險基金收支結(jié)余2213萬元，與原報告數(shù)7087萬元差異4874萬元；2020年末滾存結(jié)余61638萬元，2021年末滾存結(jié)余52076萬元，與原報告數(shù)68724萬元相差16648萬元。四是社會保險基金收入、支出、結(jié)余差異的主要原因：2021年根據(jù)市級統(tǒng)一安排，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金由省級（市級）統(tǒng)籌，本年縣區(qū)不再填列，2021年總決算社會保險基金預(yù)算收支及結(jié)余情況表只反映城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金和機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。由于2021年我縣國有資本經(jīng)營無收益，暫不具備編制縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算的條件。2021年我縣無縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，但收到臨滄市財政局下達2021年國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金6萬元，于當(dāng)年形成國有資本經(jīng)營預(yù)算支出6萬元。
二、2021年地方政府債務(wù)情況
（一）債務(wù)規(guī)模。縣第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第二次會議審查批準(zhǔn)，2021年全縣地方政府債務(wù)限額287654萬元，比2020年新增專項債務(wù)48000萬元。其中：一般債務(wù)206621萬元，專項債務(wù)81033萬元。政府性債務(wù)余額261163萬元，其中：政府債務(wù)251027萬元（一般債務(wù)170007萬元，專項債務(wù)81020萬元)，或有債務(wù)10136萬元；隱性債務(wù)余額238043萬元，政府性債務(wù)規(guī)模總額達499206萬元。
（二）債務(wù)結(jié)構(gòu)
政府債務(wù)投向。一是置換債券115351萬元，用于2014年清理甄別鎖定的存量政府債務(wù)，項目485項，主要投向：二級公路債務(wù)25304.71萬元、保障房債務(wù)53952.57萬元、農(nóng)林水債務(wù)1664.35萬元、市政基礎(chǔ)設(shè)施債務(wù)28611.85萬元、其他5828.35萬元。二是新增一般債券43700萬元，實施項目6項，主要用于脫貧攻堅9400萬元、易地扶貧搬遷2700萬元、交通30000萬元、養(yǎng)老及其他社會事業(yè)1600萬元等資本性支出。三是專項債務(wù)余額81020萬元，其中新增專項債券81000萬元，實施項目6項，主要用于棚戶區(qū)改造20000萬元、醫(yī)療衛(wèi)生7000萬元、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)6000萬元、鐵路15000萬元、城鄉(xiāng)冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施13000萬元、城市更新改造20000萬元等國家、省級支持項目。四是存量債務(wù)10956萬元，項目48項，主要是未能置換的存量債務(wù)構(gòu)成。五是或有債務(wù)10136萬元，項目31項，其中：政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)6533萬元，政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)3603萬元。
隱性債務(wù)。云縣隱性債務(wù)主要為融資平臺公司貸款、項目應(yīng)付工程款、政府支出責(zé)任等組成，均為政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)，債務(wù)投向主要為：交通15206.41萬元、醫(yī)療衛(wèi)生22864萬元、教育478.53萬元，保障性住房（棚戶區(qū)改造）73378.03萬元、城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施33663.33萬元、養(yǎng)老及其他社會事業(yè)92452.7萬元。
三、2021年縣級預(yù)算調(diào)整及財政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況
經(jīng)縣第十六屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十七次會議通過，對我縣2021年地方財政一般公共預(yù)算、政府性基金、社保基金收支目標(biāo)進行了調(diào)整。
（一）縣本級預(yù)算調(diào)整方案及執(zhí)行情況。一是地方財政一般公共預(yù)算收入調(diào)整預(yù)算數(shù)為58000萬元，我縣2021年地方一般公共預(yù)算收入決算數(shù)為58115萬元，較調(diào)整預(yù)算報告數(shù)58000萬元存在115萬元差異，主要得益于非稅收入組織有力，帶動了收入增加。二是縣級一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為220020萬元，完成年終市級下達和預(yù)算調(diào)整數(shù)220000萬元的100.01%。
（二）縣級政府性基金預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況。一是政府性基金收入調(diào)整預(yù)算數(shù)為56980萬元。其中：政府性基金收入5258萬元，上級補助收入3300萬元，政府專項債券收入48000萬元，上年結(jié)余422萬元。二是我縣2021年政府性基金收入決算數(shù)為58381萬元。其中：政府性基金收入5260萬元，上級補助收入3568萬元，政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入48000萬元，上年結(jié)余422萬元，調(diào)入資金1131萬元。較調(diào)整預(yù)算報告數(shù)增加1401萬元，主要原因是：國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)收入增加2萬元，上級專項補助增加268萬元，增加調(diào)入資金1131萬元。三是政府性基金支出調(diào)整預(yù)算數(shù)為56980萬元。其中：政府性基金支出50130萬元，基金調(diào)出資金支出4200萬元，年終結(jié)余2650萬元。我縣2021年政府性基金支出決算數(shù)為58381萬元。其中：政府性支出44759萬元，基金調(diào)出資金支出4200萬元，年終結(jié)余9422萬元。較調(diào)整預(yù)算報告數(shù)增加1401萬元，主要原因是：根據(jù)上級統(tǒng)一要求列支高速公路利息支出1131萬元及年終結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)增加。
（三）縣級社會保險基金預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況。一是社保基金收入調(diào)整預(yù)算數(shù)為115460萬元，社保基金支出調(diào)整預(yù)算數(shù)為110791萬元。根據(jù)市級返還我縣的2021年度地方財政決算數(shù)據(jù)，我縣2021年社保基金收入完成26859萬元，完成調(diào)整預(yù)算報告數(shù)115460萬元的23.26%，社保基金支出完成24646萬元，完成調(diào)整預(yù)算報告數(shù)110791萬元的22.25%。二是社會保險基金收支差異的主要原因：2021年根據(jù)市級統(tǒng)一安排，部分保險基金（企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金）由省級（市級）統(tǒng)籌，本年縣區(qū)不再填列，2021年總決算社會保險基金預(yù)算收支及結(jié)余情況表只反映城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金和機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。
（四）財政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況。我縣累計爭取到中央和省、市級財政專項轉(zhuǎn)移支付補助資金38725萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付資金169128萬元，除部分社保、教育補助資金按政策要求實行專戶管理外，其他資金均按國庫集中支付要求管理，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》“規(guī)范按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項，市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支”文件要求，我縣結(jié)轉(zhuǎn)至2022年安排下達指標(biāo)73311萬元。
四、改革和重大政策落實情況
（一）財政直達資金機制落實情況。我縣累計撥付直達資金58935.52萬元，主要用于保障全縣農(nóng)村和城市困難群眾、優(yōu)撫對象、殘疾人員等合理權(quán)益；保障居民就業(yè)、幫扶企業(yè)市場主體；提升全縣醫(yī)療服務(wù)和保障能力、改善全縣基本公共衛(wèi)生服務(wù)體系。此外，我縣全面做好直達資金分配、下達、使用、監(jiān)管等工作，完善資金分配審核流程，強化從資金源頭到使用末端的全過程、全鏈條、全方位監(jiān)管，確保資金直達使用單位，直接惠企利民，提高直達資金使用效益。
（二）落實減稅降費政策情況。2021年，累計共減稅14466萬元，其中，減少縣級收入7522萬元；減免城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險費860萬元；減免失業(yè)保險費844萬元；失業(yè)保險穩(wěn)崗返還普惠穩(wěn)崗152戶企業(yè)，返還金額137.77萬元。
五、其他需要報告的事項執(zhí)行情況
（一）部門預(yù)算管理情況。一是落實部門和單位預(yù)算管理主體責(zé)任，執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算管理制度，將全部收入和支出依法納入預(yù)算，實行全口徑部門預(yù)算管理。二是建立標(biāo)準(zhǔn)定額體系，合理劃分單位基本支出和項目支，按照“人員支出按政策、公用經(jīng)費按標(biāo)準(zhǔn)”的原則核定基本支出，按照項目標(biāo)準(zhǔn)化分類、實施期限、支出標(biāo)準(zhǔn)等要素做實做細項目支出預(yù)算，提高預(yù)算編制的規(guī)范性。三是嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算支出管理，堅持量入為出原則，推進財政支出標(biāo)準(zhǔn)化，全面強化預(yù)算對執(zhí)行的控制，對未列入預(yù)算的項目不得安排支出。四是積極推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，加強對所有預(yù)算單位項目的全過程預(yù)算績效管理，健全“花錢必問效、無效必問責(zé)”機制，提高財政資源配置效率和使用效益。
（二）消化預(yù)算內(nèi)資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模的措施。一是結(jié)合實情嚴(yán)格預(yù)算編制管理，增強預(yù)算編制的完整性、規(guī)范性、真實性，實現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)對執(zhí)行的有效控制。二是優(yōu)化國庫集中收付管理，完善國庫集中支付控制體系，全面提升資金支付效率。三是持續(xù)落實長期低效運轉(zhuǎn)和閑置存量資金的盤活工作，加大資金盤活力度，創(chuàng)新盤活方式，提高財政資源配置效益。
（三）跨年度預(yù)算平衡情況。一是建立跨年度預(yù)算平衡機制，加強財政中期規(guī)劃管理，對各類合規(guī)確定的中長期支出事項和跨年度項目，根據(jù)項目預(yù)算管理要求，將項目全周期內(nèi)對財政支出的影響納入長期規(guī)劃，增強中長期支出事項與國家發(fā)展規(guī)劃的銜接。二是嚴(yán)格落實地方政府舉措債務(wù)的償債資金來源，科學(xué)測算評估預(yù)期償債收入，合理制定償債計劃，將地方政府債務(wù)規(guī)模納入限額管理。
（四）預(yù)算績效管理情況。加強預(yù)算執(zhí)行績效管理，增強預(yù)算約束力，為全面推進預(yù)算項目績效管理，推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，對所有納入預(yù)算一體化管理的項目要求完善績效信息填報，2021年預(yù)算管理一體化系統(tǒng)項目庫填報項目共1358個。
（五）2021年縣級政府采購管理情況。2021年，執(zhí)行政府采購預(yù)算金額20688.24萬元，實際完成政府采購金額19703.11萬元，節(jié)約率為4.76%。實際政府采購?fù)瓿蓴?shù)比上年同期增加13065.25萬元，同比增長196.83%。
（六）2021年預(yù)備費使用情況。2021年年初預(yù)算安排預(yù)備費3100萬元，在2021年預(yù)算執(zhí)行中未動用。
六、主要工作成效
（一）全面落實直達機制，兜牢兜實“三保”底線。2021年，我縣累計收到上級直達資金指標(biāo)（包含參照直達）82811.26萬元。通過落實特殊轉(zhuǎn)移支付機制政策，切實管好用好實行特殊轉(zhuǎn)移支付的財政直達資金，全力保障我縣基本民生，著力兜牢我縣“三保”底線，確保我縣重要領(lǐng)域和重點項目平穩(wěn)有序開展。
（二）完善財政制度建設(shè)，全面發(fā)揮財政職能。一是優(yōu)化國庫集中支付管理，深化預(yù)算管理體制改革力度，努力打造法治財政、廉潔財政、高效財政、安全財政、實力財政。二是以公開為常態(tài)，按要求進行政府預(yù)決算、部門預(yù)決算等事項公開，及時改進預(yù)決算報告和預(yù)決算草案編報工作，積極配合做好年初預(yù)算、預(yù)算調(diào)整和決算的審查監(jiān)督。
（三）進一步深化預(yù)算管理改革，挖掘地方財政潛力。加強學(xué)習(xí)，深化預(yù)算管理改革理念，結(jié)合《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）文件精神，從預(yù)算到預(yù)算執(zhí)行，再到會計核算和績效管理，進一步探索預(yù)算管理改革的可能性，為了更好地適應(yīng)地方財政運行特點，不斷挖掘地方財政潛力。
七、存在的問題和下步工作打算
2021年，雖然全年的收支基本按照預(yù)算目標(biāo)任務(wù)完成，但在執(zhí)行過程中仍然面臨諸多亟需解決的問題：一是稅源培植難度大，財政收入增長乏力，非稅占比較高，收入結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化調(diào)整。二是人員剛性支出增長過快，基本民生配套支出持續(xù)增加，縣級財政的“三保”支出壓力巨大。三是歷年大量的政府性債務(wù)進入還本付息高峰期，有限的縣級財力難以承受大量債務(wù)還本付息壓力，財政債務(wù)包袱沉重。
下步工作中，繼續(xù)圍繞云縣三個目標(biāo)，五大重點工作推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展。一是堅持實事求是，立足自身發(fā)展特點，緊盯重點稅源增長點，著力培育可持續(xù)性收入，促進收入實現(xiàn)穩(wěn)定增收。二是按照國家產(chǎn)業(yè)政策，緊跟國家扶持資金走向，精準(zhǔn)發(fā)力爭取上級資金和政策支持。三是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅持“三保”支出的優(yōu)先順序，按照“先有預(yù)算，后有支出”要求落實過“緊日子”精神，嚴(yán)控一般性支出。四是增強績效管理意識，健全財政資金績效評價管理機制，切實提高財政資金使用效益。五是加強重大政策、重大政府投資項目等財政承受能力評估，加強風(fēng)險把控，健全地方政府依法適度舉債機制，堅決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。
附件：1.云縣2021年地方財政收支決算公開表
2.云縣2021年一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況變動說明
3. 2021年云縣社保基金預(yù)算執(zhí)行情況變動說明
4.關(guān)于云縣2021年全面實施預(yù)算績效管理工作情況
5.重點工作解釋說明
6.云縣2021年“三公”經(jīng)費決算情況說明
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