監(jiān)督索引號(hào)53092200800010000
云縣第十七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議文件（三）
關(guān)于云縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
——2022年1月24日在云縣第十七屆
人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
云縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)?jiān)瓶h第十七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議審查，并請(qǐng)政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。
一、2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和第十六屆縣人民政府財(cái)政工作回顧
（一）2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年, 在縣委、縣人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下,我們嚴(yán)格執(zhí)行“一法一條例”，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，全年財(cái)政實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)運(yùn)行。
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成58115萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)58000萬(wàn)元的100.2%，比上年決算數(shù)56343萬(wàn)元增收1772萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.15%，其中：稅收收入完成27591萬(wàn)元，比上年減收1036萬(wàn)元，下降3.62%；非稅收入完成30524萬(wàn)元，比上年增收2808萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.13%。
一般公共預(yù)算支出完成220020萬(wàn)元，完成年初預(yù)算306000萬(wàn)元的71.9%，完成年終市級(jí)下達(dá)和預(yù)算調(diào)整任務(wù)220000萬(wàn)元的100.01%，比上年決算數(shù)300086萬(wàn)元減支80066萬(wàn)元，下降26.7%，下降的主要原因是：根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》“規(guī)范按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項(xiàng)，市縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支”。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方公共預(yù)算收入58115萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入209461萬(wàn)元，調(diào)入資金37225萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金500萬(wàn)元，政府債券收入20190萬(wàn)元，財(cái)力總計(jì)325491萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出220020萬(wàn)元，上解市級(jí)支出9237萬(wàn)元，債券還本支出20220萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2703萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)73311萬(wàn)元，支出合計(jì)325491萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年政府性基金收入完成5260萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo) 5500萬(wàn)元的95.6%，比上年決算數(shù)5913萬(wàn)元減收653萬(wàn)元，下降11%。
政府性基金支出完成44759萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)15000萬(wàn)元的298.4%，比上年決算數(shù)31138萬(wàn)元增支13621萬(wàn)元，增長(zhǎng)43.7%，增支主要是2021年?duì)幦〉綄ｍ?xiàng)債券資金48000萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：當(dāng)年基金收入5260萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3568萬(wàn)元, 地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入48000萬(wàn)元，上年結(jié)余收入422萬(wàn)元，調(diào)入資金1131萬(wàn)元，基金收入總計(jì)58381萬(wàn)元。政府性基金支出44759萬(wàn)元，調(diào)出資金4200萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)9422萬(wàn)元，支出合計(jì)58381萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成111844萬(wàn)元，完成預(yù)算目標(biāo)115365萬(wàn)元的96.9%，比上年決算數(shù)113157萬(wàn)元減收1313萬(wàn)元，下降1.2%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成104757萬(wàn)元，完成預(yù)算目標(biāo)110696萬(wàn)元的94.6%，比上年決算數(shù)101881萬(wàn)元增支2876萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.8%。
2021年當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余7087萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余68724萬(wàn)元。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
由于我縣國(guó)有企業(yè)實(shí)力較弱，多數(shù)屬于政策性或虧損企業(yè)，暫不具備編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入和支出條件。2021年我縣沒(méi)有國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出6萬(wàn)元，資金來(lái)源為臨滄市財(cái)政局下達(dá)2021年國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助資金。
以上四本政府預(yù)算執(zhí)行情況均為快報(bào)數(shù)，待市財(cái)政局批復(fù)我縣2021年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行具體情況詳見(jiàn)附表。
（二）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
1.政府債務(wù)情況。按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》規(guī)定，地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，2021年上級(jí)核定我縣債務(wù)限額為239654萬(wàn)元。其中：一般債務(wù)限額206621萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額33033萬(wàn)元。2021年市級(jí)下達(dá)我縣新增地方政府專項(xiàng)債務(wù)額度48000萬(wàn)元，市級(jí)尚未下達(dá)2021年新增債務(wù)限額，按照限額分配原則，預(yù)計(jì)我縣2021年新增債務(wù)限額48000萬(wàn)元，全縣地方政府債務(wù)限額預(yù)計(jì)為287654萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額206621萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額81033萬(wàn)元。我縣政府債務(wù)余額為251027萬(wàn)元，債務(wù)余額在債務(wù)限額可控范圍內(nèi)。
2.轉(zhuǎn)移支付資金使用情況。2021年上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助云縣均衡性轉(zhuǎn)移支付資金35726萬(wàn)元，縣級(jí)基本財(cái)力補(bǔ)助資金10775萬(wàn)元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金1871萬(wàn)元,按《云南省省對(duì)下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》《云南省省對(duì)下縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付實(shí)施辦法》等規(guī)定, 我縣在預(yù)算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、民生配套和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)等支出。
3.縣本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況。2021年初縣本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1080萬(wàn)元，調(diào)入縣本級(jí)預(yù)算500萬(wàn)元，年末補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2703萬(wàn)元，2021年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為3283萬(wàn)元。
（三）2021年財(cái)政重點(diǎn)工作及第十六屆縣人民政府財(cái)政工作回顧
2021年是實(shí)施“十四五”規(guī)劃、開(kāi)啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程的開(kāi)局之年，也是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年。我們深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆五中、六中全會(huì)精神，始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，圍繞縣委提出的三個(gè)目標(biāo)，五大重點(diǎn)工作，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，忠誠(chéng)擁護(hù)“兩個(gè)確立”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，弘揚(yáng)偉大建黨精神，圍繞中心、服務(wù)大局，科學(xué)統(tǒng)籌財(cái)政資源，貫徹落實(shí)直達(dá)資金機(jī)制、地方政府專項(xiàng)債券管理、財(cái)政往來(lái)款項(xiàng)清理盤活，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理，促進(jìn)社會(huì)大局和諧穩(wěn)定，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
1.深挖財(cái)稅資源，千方百計(jì)抓牢收入。一是做好財(cái)源排查，緊盯重點(diǎn)稅源增長(zhǎng)點(diǎn)，積極關(guān)注電力、建筑、批發(fā)零售等行業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及砂石資源整治推進(jìn)情況，緊盯增值稅收入過(guò)億元稅款，守住煙葉稅、土地增值稅、契稅及城建稅等地方稅種收入增長(zhǎng)點(diǎn)，促進(jìn)收入實(shí)現(xiàn)增收。加強(qiáng)對(duì)稅源相對(duì)固定的稅種日常跟蹤管理，確保各項(xiàng)財(cái)政收入依法依規(guī)、應(yīng)收盡收。二是清理和規(guī)范各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全年新增減免稅費(fèi)14380萬(wàn)元，切實(shí)增強(qiáng)市場(chǎng)主體的活力和發(fā)展后勁，擴(kuò)大稅收基礎(chǔ)面。三是加大清理盤活往來(lái)款項(xiàng)，規(guī)范國(guó)庫(kù)資金管理，清理盤活暫存款117116萬(wàn)元，凈消化暫付款21891萬(wàn)元。四是積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持，全年?duì)幦〉轿簧霞?jí)補(bǔ)助資金261209萬(wàn)元。其中，一般公共預(yù)算資金209641萬(wàn)元，專項(xiàng)債券資金48000萬(wàn)元，政府性基金補(bǔ)助3568萬(wàn)元。
2.統(tǒng)籌平衡財(cái)力，全力支持保障民生。兜牢基本民生底線，全力做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)。全年民生支出占全縣一般公共預(yù)算支出達(dá)82.21%。一是著力保居民就業(yè)。安排落實(shí)就業(yè)補(bǔ)助資金2359萬(wàn)元，及時(shí)發(fā)放公益性崗位補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、貧困勞動(dòng)力外出務(wù)工以及其他就業(yè)補(bǔ)助。二是著力保基本民生。安排教育支出66420萬(wàn)元，助力義務(wù)教育均衡發(fā)展和教育公平。安排社會(huì)保障和就業(yè)支出42277萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)放21072戶27988人低保金8700萬(wàn)元，發(fā)放特困供養(yǎng)人員補(bǔ)助1261萬(wàn)元，發(fā)放6762人殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼資金582萬(wàn)元，及時(shí)保障困難群眾基本生活；安排衛(wèi)生健康支出24156萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化；落實(shí)保障重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象撫恤及生活補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)等，奮力保民生福祉。三是著力兜牢“三保”底線。把“三保”作為保障和改善民生、確保經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的重要支撐，夯實(shí)維護(hù)云縣經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)大局穩(wěn)定的“基石”。四是著力保市場(chǎng)主體。在疫情防控進(jìn)入常態(tài)化背景下，爭(zhēng)取上級(jí)優(yōu)惠政策幫助市場(chǎng)主體有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)，為企業(yè)與銀行牽線搭橋，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。累計(jì)發(fā)放勞動(dòng)密集型小微企業(yè)貸款13戶3580萬(wàn)元，財(cái)政貼息102萬(wàn)元；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1008戶18708萬(wàn)元，財(cái)政貼息1595萬(wàn)元；發(fā)放農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款貼息補(bǔ)助資金1274戶401萬(wàn)元。五是著力保障疫情防控。累計(jì)安排資金2363萬(wàn)元全力支持常態(tài)化疫情防控工作。
3.鞏固拓展成果，全力支持鄉(xiāng)村振興。按照縣委、縣政府鄉(xiāng)村振興“四定”工作法，全力支持脫貧攻堅(jiān)的鞏固提升與鄉(xiāng)村振興有效銜接，按照“缺什么補(bǔ)什么”的原則，采取統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金、調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)和庫(kù)款調(diào)度優(yōu)先保障扶貧資金支出等措施，不斷增加財(cái)政資金對(duì)扶貧領(lǐng)域的投入。全年整合涉農(nóng)資金33193萬(wàn)元，其中，整合銜接資金8516萬(wàn)元，其他涉農(nóng)資金24677萬(wàn)元。資金投向主要用于破解我縣鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作中存在基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面的風(fēng)險(xiǎn)、短板和弱項(xiàng)。進(jìn)一步持續(xù)深化東西部協(xié)作，全年共安排滬滇協(xié)作資金2020萬(wàn)元助力鄉(xiāng)村振興，主要投向?yàn)樗A(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域。
4.加強(qiáng)監(jiān)控監(jiān)管，全面落實(shí)直達(dá)機(jī)制。一是在資金分配方面，根據(jù)資金用途及時(shí)分配資金，落實(shí)具體項(xiàng)目。二是資金支付方面，直達(dá)資金單獨(dú)下達(dá)、單獨(dú)標(biāo)識(shí)、庫(kù)款單獨(dú)調(diào)度，及時(shí)將資金支付至最終收款人，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)將資金撥付落到實(shí)處。三是依托直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)更新臺(tái)賬數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金下達(dá)情況、資金支付情況，確保直達(dá)資金數(shù)據(jù)的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，確保直達(dá)資金惠企利民的成效充分發(fā)揮。2021年，累計(jì)收到上級(jí)下達(dá)直達(dá)資金79795萬(wàn)元，撥付支出58937萬(wàn)元，支出執(zhí)行進(jìn)度達(dá)73.9%。
5.提前謀劃項(xiàng)目，全力向上爭(zhēng)取資金。按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，緊跟國(guó)家扶持資金走向，精準(zhǔn)發(fā)力向上爭(zhēng)取專項(xiàng)債券等資金，保障火車站綜合配套工程、縣城河岸綜合治理提升和冷鏈物流項(xiàng)目建設(shè)資金來(lái)源。其中：爭(zhēng)取到位火車站站前廣場(chǎng)及綜合配套工程專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金15000萬(wàn)元，爭(zhēng)取到位縣城河岸治理提升工程建設(shè)專項(xiàng)債券資金20000萬(wàn)元，爭(zhēng)取到位南汀河流域幸福林果（農(nóng)副）產(chǎn)品冷鏈物流建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金13000萬(wàn)元。
6.深化改革發(fā)展，全力加大國(guó)資監(jiān)管。研究制定完善《國(guó)有企業(yè)整合重組實(shí)施方案》和《國(guó)有企業(yè)公司制改制工作實(shí)施方案》，分期分批開(kāi)展國(guó)有企業(yè)改革，對(duì)達(dá)到清產(chǎn)核資條件的13戶縣屬國(guó)有企業(yè)開(kāi)展清產(chǎn)核資及清算公示注銷。加快推進(jìn)我縣行政事業(yè)單位所開(kāi)辦的全民所有制企業(yè)改制工作，對(duì)條件成熟的采取清算注銷、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、重組整合等方式進(jìn)行整合，完成14戶所有制企業(yè)的清算改制及注銷工作。扎實(shí)抓好國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理工作，督促各國(guó)有企業(yè)嚴(yán)格按照剝離國(guó)有企業(yè)辦社會(huì)職能和解決歷史遺留問(wèn)題管理規(guī)定，有序推進(jìn)退休人員檔案資料及黨員組織關(guān)系轉(zhuǎn)移接收工作。
7.推進(jìn)依法理財(cái)，全面提升運(yùn)行質(zhì)量。嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，全面推進(jìn)依法理財(cái)。一是以規(guī)范部門預(yù)算為基礎(chǔ)，牢固樹(shù)立分配與管理并重、投入與績(jī)效并重的理念，增強(qiáng)預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，切實(shí)提升預(yù)算管理水平。二是以嚴(yán)格資金撥付為著力點(diǎn)，杜絕擠占挪用專項(xiàng)資金，嚴(yán)格規(guī)范專項(xiàng)資金管理和使用，加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，確保財(cái)政資金安全。三是以健全制度為重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)督管理，建立健全評(píng)價(jià)機(jī)制，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施，規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理。四是以完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作為抓手，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理、防止國(guó)有資產(chǎn)流失，切實(shí)做到依法理財(cái)、依法行政。五是以監(jiān)控平臺(tái)為載體，加強(qiáng)銜接資金、直達(dá)資金使用過(guò)程的監(jiān)督管理，合法合規(guī)使用財(cái)政資金，充分發(fā)揮財(cái)政資金的使用效率和效益。六是以公開(kāi)為常態(tài)，在“云縣人民政府公眾信息網(wǎng)”完整公開(kāi)政府預(yù)決算、部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，積極推進(jìn)財(cái)政依法理財(cái)、民主理財(cái)進(jìn)程。
8.學(xué)黨史悟思想，全面提升財(cái)政隊(duì)伍形象。把黨史學(xué)習(xí)教育與基層黨建、清廉機(jī)關(guān)和預(yù)算管理一體化、財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制、財(cái)政改革等重點(diǎn)工作深度融合、同頻共振，確保把學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為推動(dòng)財(cái)政改革發(fā)展的實(shí)際成效。圍繞“依法理財(cái)、為民理財(cái)”要求，著力推進(jìn)財(cái)政文化建設(shè)，作為黨史學(xué)習(xí)教育的拓展和延伸。圍繞機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)工作紀(jì)律、規(guī)范機(jī)關(guān)干部?jī)x容儀表，進(jìn)一步提升財(cái)政機(jī)關(guān)干部形象。
2021年，全縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，各項(xiàng)財(cái)政改革取得新成效，我們緊緊圍繞縣委、縣人民政府總體部署，凝心聚力、攻堅(jiān)克難、扎實(shí)工作，全力以赴保障縣委縣政府各項(xiàng)決策部署落實(shí)，為第十六屆縣政府順利收官提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
五年來(lái)，我們充分發(fā)揮財(cái)政統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，嚴(yán)格依法組織收入，做到應(yīng)收盡收，在減稅降費(fèi)和疫情防控影響下，加大政策研究，財(cái)政支出重點(diǎn)保障有力，全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持健康發(fā)展。
——財(cái)政實(shí)力不斷增強(qiáng)。五年來(lái)，全縣財(cái)政收入保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，地方一般公共預(yù)算收入從44510萬(wàn)元增長(zhǎng)至58115萬(wàn)元，年均增長(zhǎng)6.11%。財(cái)政收入質(zhì)量不斷優(yōu)化，云縣財(cái)政實(shí)力不斷邁上新臺(tái)階。
——財(cái)政重點(diǎn)支出有效保障。五年來(lái)，地方一般公共預(yù)算支出穩(wěn)步增長(zhǎng)。堅(jiān)持以脫貧攻堅(jiān)統(tǒng)攬經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局，充分發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用，大力整合投入涉農(nóng)資金，舉全縣之力修好路、興水利、改危房、強(qiáng)產(chǎn)業(yè)、助脫貧，取得了3個(gè)建檔立卡貧困鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、65個(gè)建檔立卡貧困村如期出列，11897戶46853人建檔立卡貧困人口全部如期脫貧的輝煌戰(zhàn)績(jī)，成為全省首批、全市首個(gè)脫貧摘帽縣，為全市脫貧攻堅(jiān)積累了經(jīng)驗(yàn)，提供了做法。脫貧摘帽后，不等不靠、先試先行，率先啟動(dòng)脫貧攻堅(jiān)鞏固提升，鄉(xiāng)村振興邁出了堅(jiān)實(shí)的步伐。始終堅(jiān)持發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)不動(dòng)搖，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，積極爭(zhēng)取地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金81000萬(wàn)元，全力支持以“五網(wǎng)”為主的重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，大臨鐵路、云鳳高速建成通車，高速公路、鐵路實(shí)現(xiàn)從無(wú)到有的歷史性突破，全力支持新型城鎮(zhèn)化扎實(shí)推進(jìn)，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)取得重大進(jìn)展。加大對(duì)公共安全、民族、文化、體育等方面的投入，持續(xù)推動(dòng)全縣各項(xiàng)事業(yè)全面發(fā)展。堅(jiān)持人民至上、生命至上，全力做好疫情防控資金保障。持續(xù)改善民生，民生支出占一般公共預(yù)算支出比重始終保持在80%以上。
——財(cái)稅改革持續(xù)深化。五年來(lái)，深入貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策，政策紅利不斷釋放。持續(xù)深化預(yù)算管理改革、國(guó)庫(kù)集中支付制度改革等改革，完善預(yù)決算公開(kāi)長(zhǎng)效機(jī)制，優(yōu)化財(cái)政業(yè)務(wù)流程，提高資金支付效率。
——財(cái)政監(jiān)督管理邁上新臺(tái)階。五年來(lái)，健全制度落實(shí)保障,“橫向到邊、縱向到底”的預(yù)算績(jī)效管理體系初步建成，財(cái)政資源配置效率不斷提高。出臺(tái)并嚴(yán)格執(zhí)行《云縣縣級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》《云縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理具體實(shí)施辦法》等系列文件，不斷扎緊制度籠子，構(gòu)建“不敢腐不能腐不想腐”有效機(jī)制。
在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到財(cái)政運(yùn)行中面臨的諸多困難和問(wèn)題：一是財(cái)政收入增長(zhǎng)基礎(chǔ)薄弱。財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力，非稅占比較高。特別是近年來(lái)財(cái)政收入增長(zhǎng)主要依靠投資拉動(dòng)，一次性稅源較多，可持續(xù)性稅源較少，收入結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化。二是縣鄉(xiāng)財(cái)政困難問(wèn)題凸顯。減稅降費(fèi)、疫情沖擊等因素交疊影響，財(cái)政收入來(lái)源不穩(wěn)定的問(wèn)題凸顯，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要依靠上級(jí)支持，自身造血能力不足，供需矛盾突出。財(cái)政往來(lái)款規(guī)模大，國(guó)庫(kù)資金調(diào)度困難，財(cái)政“三保”支出形勢(shì)十分嚴(yán)峻。三是防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力大。全縣進(jìn)入債務(wù)還本付息高峰期，債務(wù)規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)較高、防控任務(wù)艱巨。四是績(jī)效理念尚未牢固樹(shù)立，績(jī)效結(jié)果運(yùn)用還需進(jìn)一步強(qiáng)化，部分資金和資產(chǎn)利用效率不高，財(cái)政資源配置效率和使用效益還需進(jìn)一步提高。
二、今后五年財(cái)政目標(biāo)任務(wù)
今后五年，云縣將在全面建成小康社會(huì)基礎(chǔ)上，與全國(guó)、全省、全市同步開(kāi)啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程，是云縣步入高質(zhì)量跨越發(fā)展階段的第一個(gè)五年。我們必須敏銳捕捉和搶抓歷史性機(jī)遇、戰(zhàn)略性機(jī)遇、政策性機(jī)遇，全面貫徹新發(fā)展理念，主動(dòng)融入新發(fā)展格局，落實(shí)積極的財(cái)政政策要提升效能，緊緊圍繞縣委提出的三個(gè)目標(biāo)，五大重點(diǎn)工作，為推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展、實(shí)現(xiàn)云縣“第二次跨越”提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力支撐。
（一）強(qiáng)化政治責(zé)任擔(dān)當(dāng)，全面提升財(cái)政治理效能
堅(jiān)持把黨的政治建設(shè)擺在首位，旗幟鮮明講政治，堅(jiān)持把深入弘揚(yáng)偉大建黨精神與深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神結(jié)合起來(lái)，與貫徹落實(shí)黨的十九屆六中全會(huì)和即將召開(kāi)的黨的二十大以及縣第十四次黨代會(huì)精神結(jié)合起來(lái)，牢固樹(shù)立“財(cái)”自覺(jué)服從服務(wù)于“政”的意識(shí)，堅(jiān)持算好政治賬、全局賬、長(zhǎng)遠(yuǎn)賬，狠抓重大財(cái)稅政策貫徹執(zhí)行，全力做好支出保障，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化、實(shí)現(xiàn)第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)作出財(cái)政貢獻(xiàn)。
（二）培植新興支柱稅源，做強(qiáng)做大財(cái)政蛋糕
優(yōu)化財(cái)稅政策和財(cái)政投入機(jī)制，找準(zhǔn)深度融入“大循環(huán)、雙循環(huán)”切入點(diǎn)，全力在打造區(qū)域性綜合交通樞紐、區(qū)域性商貿(mào)物流中心、獨(dú)具魅力的現(xiàn)代化山水園林城市方面培植新興支柱稅源經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)公共財(cái)政保障能力。抓好財(cái)政收入組織，健全稅源調(diào)查分析、稅收收入征管機(jī)制，持續(xù)提高收入質(zhì)量，推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展。
（三）奮力保民生增福祉，全面支持社會(huì)事業(yè)發(fā)展
堅(jiān)持以人民為中心，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，完善民生政策清單管理制度，確保民生支出保持在80%以上。堅(jiān)持人民至上、生命至上，全力支持打贏新冠肺炎疫情防控人民戰(zhàn)爭(zhēng)。推進(jìn)高質(zhì)量教育體系建設(shè)，支持發(fā)展公平而有質(zhì)量的教育。堅(jiān)持把提高居民收入和就業(yè)水平作為重中之重，支持做好重點(diǎn)人群就業(yè)工作。加大衛(wèi)生領(lǐng)域投入，建立穩(wěn)定的公共衛(wèi)生事業(yè)投入機(jī)制；支持繁榮發(fā)展文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)公共文化服務(wù)體系建設(shè)及文化惠民工程建設(shè)。
（四）持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，著力完善保障機(jī)制
持續(xù)推進(jìn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持財(cái)政支持政策總體穩(wěn)定。以“四定工作法”持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，大力支持田心片區(qū)、幸福片區(qū)等一批美麗示范田園綜合體建設(shè)；圍繞“強(qiáng)村”“富農(nóng)”目標(biāo)，加大傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)投入，促進(jìn)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。大力支持萬(wàn)頭種豬和萬(wàn)頭種牛“雙萬(wàn)”工程，發(fā)展生豬、肉牛全產(chǎn)業(yè)鏈集群；全力支持農(nóng)村人居環(huán)境整治提升，持續(xù)推進(jìn)“鮮花盛開(kāi)的村莊”建設(shè)；支持發(fā)展壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)，持續(xù)深化農(nóng)村土地制度、產(chǎn)權(quán)制度改革；抓住云縣被列為全市3個(gè)交通樞紐之一的歷史性機(jī)遇，全力保障交通、水利、能源等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；聚焦“文、游、醫(yī)、養(yǎng)、體、學(xué)、智”全產(chǎn)業(yè)鏈，支持康養(yǎng)旅游示范區(qū)打造；全力支持實(shí)施新型城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，形成小城鎮(zhèn)、特色小鎮(zhèn)競(jìng)相發(fā)展的良好局面。
（五）堅(jiān)持深化財(cái)政改革，全面提升公共服務(wù)能力
強(qiáng)化政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，統(tǒng)籌考慮需要與可能、當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系，保障財(cái)政可持續(xù)和平穩(wěn)運(yùn)行。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，力爭(zhēng)在十七屆政府屆內(nèi)建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。建立財(cái)政資金分配使用“全程留痕、責(zé)任可追溯”的監(jiān)管機(jī)制，繼續(xù)推進(jìn)零基預(yù)算改革，提高預(yù)算完整性和財(cái)政統(tǒng)籌能力。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理和監(jiān)督，持續(xù)做好政府預(yù)決算公開(kāi)，自覺(jué)主動(dòng)接受社會(huì)和公眾的監(jiān)督。加快推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制改革，切實(shí)提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政公共服務(wù)能力。
三、2022年地方財(cái)政預(yù)算草案
（一）當(dāng)前面臨的機(jī)遇及挑戰(zhàn)
2022年，全縣財(cái)政工作面臨的形勢(shì)和機(jī)遇均有新的發(fā)展變化。
機(jī)遇方面：一是宏觀政策方面的機(jī)遇。中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確指出，2022年宏觀政策要穩(wěn)健有效。積極的財(cái)政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)。為我縣的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來(lái)了機(jī)遇，我們要爭(zhēng)取更大的政策福利、更多的政策機(jī)遇落地云縣。二是省委、省政府堅(jiān)定不移加快推進(jìn)“五網(wǎng)”建設(shè)，全力打造世界一流“三張牌”，市委、市政府堅(jiān)定以“建設(shè)好美麗家園、維護(hù)好民族團(tuán)結(jié)、守護(hù)好神圣國(guó)土”為主線，以打造“鄉(xiāng)村振興示范區(qū)、興邊富民示范區(qū)、國(guó)家可持續(xù)發(fā)展示范區(qū)”為重點(diǎn)，以全面暢通中緬國(guó)際大通道為首要，帶動(dòng)增值稅，行業(yè)稅源持續(xù)增加，預(yù)計(jì)相應(yīng)稅收有望保持良好增速。三是縣委、縣政府圍繞“一帶一路”“三個(gè)示范區(qū)”建設(shè)、“三張牌”打造和“三化”建設(shè)和縣委提出的“三個(gè)目標(biāo)，五大重點(diǎn)工作”，聚焦高速公路、市政工程、新能源開(kāi)發(fā)、工業(yè)商貿(mào)、冷鏈物流、鄉(xiāng)村振興、數(shù)字經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域，積極做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備爭(zhēng)取，全縣各行業(yè)稅源持續(xù)增加。四是全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展，社會(huì)環(huán)境國(guó)泰民安、政治環(huán)境風(fēng)清氣正，高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政建設(shè)后勁不斷增強(qiáng)，對(duì)全縣財(cái)政平穩(wěn)良好運(yùn)行形成有力支撐。
挑戰(zhàn)方面：一是疫情防控常態(tài)化、減稅降費(fèi)制度化，特別是增值稅留抵退稅政策出臺(tái)對(duì)全縣財(cái)政收入持續(xù)增收影響加大。二是全縣工資性支出、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等支出需求增長(zhǎng)迅猛，全縣財(cái)政緊平衡、硬平衡壓力進(jìn)一步加大。三是隨著債務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)，還本付息需求不斷增加，特別是處于建設(shè)期的專項(xiàng)債券項(xiàng)目短期內(nèi)無(wú)法形成收益，政府償債壓力增大。
（二）預(yù)算編制指導(dǎo)思想及基本原則
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大和黨的十九屆六中全會(huì)以及即將召開(kāi)的黨的二十大、中央、省、市、縣有關(guān)會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，確保積極的財(cái)政政策提升效能；全面落實(shí)政府過(guò)緊日子要求，大力壓減非剛性非重點(diǎn)支出；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，強(qiáng)化績(jī)效管理，提高財(cái)政支出效率；創(chuàng)新預(yù)算編制手段，著力搭健全新預(yù)算編審體系，進(jìn)一步提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平和預(yù)算透明度，全力保障全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
基本原則：一是突出重點(diǎn)。將“三保”支出作為2022年預(yù)算安排的重點(diǎn)，兜牢兜實(shí)“三保”底線，按照保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控的順序進(jìn)行保障，按照基本民生領(lǐng)域支出要求足額保障各類基本民生項(xiàng)目資金需要；將人員支出預(yù)算足額納入年初預(yù)算予以保障，確保各項(xiàng)改革政策得到有效落實(shí)；按照基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)保障預(yù)算單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保“六穩(wěn)”、“六保”貫徹落實(shí)、縣委、縣政府確定的重大項(xiàng)目、重點(diǎn)工作的穩(wěn)步推進(jìn)。二是厲行節(jié)約。根據(jù)中央、省、市關(guān)于政府過(guò)“緊日子”的相關(guān)要求，按照有保有壓的原則，對(duì)部門預(yù)算中涉及的一般性支出，進(jìn)行壓縮、清理、歸并、取消，無(wú)特殊情況，部門項(xiàng)目支出原則在上年基礎(chǔ)上只減不增。按照量力而行的原則合理確定財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制非急需、非剛性支出。縣財(cái)政安排各部門的公用經(jīng)費(fèi)一律按5%的幅度壓減，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算按不低于3%的幅度壓減。三是強(qiáng)化資金統(tǒng)籌安排。實(shí)行全口徑預(yù)算管理，統(tǒng)籌使用財(cái)政資金，加強(qiáng)政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，將政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。加強(qiáng)跨年度預(yù)算平衡, 增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，統(tǒng)籌考慮預(yù)算單位上年度預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政存量資金規(guī)模等情況，在編制項(xiàng)目支出時(shí)，對(duì)上年預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、存量資金規(guī)模大的預(yù)算單位，適當(dāng)壓縮年初預(yù)算項(xiàng)目個(gè)數(shù)或資金安排額度。四是注重資金使用績(jī)效。所有預(yù)算單位全面實(shí)行預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，建立健全“花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”機(jī)制，完善預(yù)算績(jī)效管理流程，所有預(yù)算單位需編制部門整體支出績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算批復(fù)與績(jī)效目標(biāo)同步下達(dá)，績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效跟蹤監(jiān)控及績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。五是防控風(fēng)險(xiǎn)。有效規(guī)范地方政府舉債融資，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，積極穩(wěn)妥化解地方政府債務(wù)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增加。
（三）2022年全縣一般公共預(yù)算收支草案
2022年，一般公共預(yù)算收入目標(biāo)安排58812萬(wàn)元，比2021年實(shí)績(jī)58115萬(wàn)元增長(zhǎng)1.2%。其中：稅收收入預(yù)算29812萬(wàn)元，比2021年實(shí)績(jī)27591萬(wàn)元增長(zhǎng)8%，非稅收入29000萬(wàn)元，比2021年實(shí)績(jī)30524萬(wàn)元下降5%，稅收收入與非稅收入占比為50.69%:49.31%。
一般公共預(yù)算支出目標(biāo)安排246500萬(wàn)元，比2021年實(shí)績(jī) 220020萬(wàn)元增長(zhǎng)12%。
全縣公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入58812萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入191230萬(wàn)元，調(diào)入資金57136萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1500萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入29900萬(wàn)元，上年結(jié)余收入73311萬(wàn)元，收入合計(jì)411889萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出246500萬(wàn)元，上解市級(jí)支出10000萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金200萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸還本支出 29900萬(wàn)元，債券還本支出（自身財(cái)力）4080萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)121209萬(wàn)元，支出合計(jì)411889萬(wàn)元，收支平衡。
2022年一般公共預(yù)算收支安排主要考慮以下幾個(gè)因素：一是深化財(cái)政預(yù)算管理制度改革，規(guī)范按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項(xiàng)、市縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。二是受減稅降費(fèi)政策、新冠肺炎疫情影響，財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力，可用財(cái)力增長(zhǎng)受限。三是積極的財(cái)政政策突出提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)。國(guó)家將實(shí)施常態(tài)化的財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，同時(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確要求“要保證財(cái)政支出強(qiáng)度、加快支出進(jìn)度”，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六保”工作，持續(xù)改善民生，為緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供了機(jī)遇。四是預(yù)計(jì)2022年兩大電站上網(wǎng)電量增加以及“風(fēng)光水儲(chǔ)一體化”項(xiàng)目并網(wǎng)發(fā)電，電力增值稅有望實(shí)現(xiàn)增收；同時(shí)隨著南云高速公路、縣城三河六岸綜合治理提升工程等重大工程項(xiàng)目的推進(jìn)，建筑業(yè)稅收預(yù)計(jì)將有所增長(zhǎng)。五是人員剛性支出、基本民生配套、實(shí)施鄉(xiāng)村振興以及基礎(chǔ)設(shè)施支出持續(xù)增加，政府性債務(wù)進(jìn)入還本付息高峰期，收入增幅滿足不了剛性支出的需要，按時(shí)兌付專款壓力巨大，財(cái)政運(yùn)行面臨高風(fēng)險(xiǎn)、緊平衡的形勢(shì)。
以上收支預(yù)算的編制，充分考慮全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平，與當(dāng)前財(cái)政收支各項(xiàng)政策相銜接，若在預(yù)算執(zhí)行中遇重大稅收政策和重大支出政策的調(diào)整，稅收、上級(jí)補(bǔ)助收入發(fā)生變動(dòng)和年度內(nèi)政策性增資等不可預(yù)計(jì)支出的增減變動(dòng)，我們將按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定及時(shí)做好有關(guān)預(yù)算調(diào)整工作。
（四）縣本級(jí)支出及“三保”支出草案
按照云南省縣級(jí)“三保”預(yù)算編制審核實(shí)施細(xì)則以及省對(duì)縣“三保”編審工作要求，2022年縣本級(jí)預(yù)算支出安排以做實(shí)做細(xì)“三保”為底線，首先打足正常工資，落實(shí)好行政事業(yè)人員工資改革增資等政策性剛性方面的支出預(yù)算；其次是根據(jù)省對(duì)縣基本財(cái)力保障要求，盡力保障各項(xiàng)民生支出。
1.“保工資”支出預(yù)算安排情況。2022年全縣行政事業(yè)單位在職和離退休人員預(yù)算支出136636萬(wàn)元，其中：在職人員工資支出98790萬(wàn)元，隨工資計(jì)提的保險(xiǎn)、職業(yè)年金、住房公積金、工會(huì)費(fèi)和職教費(fèi)31984萬(wàn)元。離退休人員財(cái)政原渠道補(bǔ)助支出5850萬(wàn)元，企業(yè)退休人員支出12萬(wàn)元。
2.“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出預(yù)算安排情況。2022年全縣保運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算支出13872萬(wàn)元。其中，機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用支出1346萬(wàn)元，車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)409萬(wàn)元，村（社區(qū)）組運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)739萬(wàn)元，離退休公用經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元，村（社區(qū)）組人員經(jīng)費(fèi)4776萬(wàn)元，部門臨聘人員經(jīng)費(fèi)6485萬(wàn)元，志愿者生活補(bǔ)助106萬(wàn)元，武警生活補(bǔ)助5萬(wàn)元。
3.“保基本民生”支出預(yù)算安排情況。2022年全縣保基本民生預(yù)算支出7874萬(wàn)元。一是基本支出預(yù)算安排1452萬(wàn)元。其中，特困供養(yǎng)人員（原五保戶）補(bǔ)助188萬(wàn)元，六十年代精簡(jiǎn)退職人員職工和原村公所（辦事處）干部生活補(bǔ)助155萬(wàn)元，生均公用經(jīng)費(fèi)縣級(jí)配套和民族生補(bǔ)助717萬(wàn)元，遺屬和撫恤生活補(bǔ)助 380萬(wàn)元，義務(wù)兵家庭優(yōu)待金12萬(wàn)元。二是專項(xiàng)支出配套預(yù)算安排6422萬(wàn)元。其中，居民最低生活保障金897萬(wàn)元，殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼842萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)專項(xiàng)資金1393萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)662萬(wàn)元，建檔立卡貧困人員參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)定額補(bǔ)助455萬(wàn)元，營(yíng)養(yǎng)餐及食堂從業(yè)人員縣級(jí)配套資金334萬(wàn)元，政策性水稻、玉米保險(xiǎn)和能繁母豬保險(xiǎn)保費(fèi)縣級(jí)配套補(bǔ)助資金201萬(wàn)元，老齡健康長(zhǎng)壽補(bǔ)助303萬(wàn)元，義務(wù)兵家屬優(yōu)待金 221萬(wàn)元，普通高中建檔立卡貧困戶學(xué)生、移民學(xué)生、特殊學(xué)校學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助資金等116萬(wàn)元，縣級(jí)儲(chǔ)備糧“糧食風(fēng)險(xiǎn)基金”481萬(wàn)元，臨時(shí)救助、流浪乞討人員、孤兒縣級(jí)配套補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)21萬(wàn)元，計(jì)劃生育獎(jiǎng)優(yōu)免補(bǔ)專項(xiàng)資金120萬(wàn)元，優(yōu)撫對(duì)象、自主就業(yè)退役士兵一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等158萬(wàn)元，破產(chǎn)終結(jié)改制企業(yè)退休人員大病保險(xiǎn)補(bǔ)助資金34萬(wàn)元，離休干部醫(yī)療費(fèi)專項(xiàng)補(bǔ)助資金90萬(wàn)元，艾滋病綜合防治等民生支出94萬(wàn)元。
4.安排促發(fā)展等其他各類專項(xiàng)支出預(yù)算情況。2022年全縣促發(fā)展等支出預(yù)算安排20801萬(wàn)元，其中：安排烤煙和甘蔗等產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1000萬(wàn)元，工業(yè)企業(yè)升規(guī)專項(xiàng)補(bǔ)助資金80萬(wàn)元，項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)以及部門重點(diǎn)工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)3606萬(wàn)元，土地入股分紅、零星退股資金和到期退股本專項(xiàng)資金1777萬(wàn)元，市政公共設(shè)施維護(hù)337萬(wàn)元，非稅收入成本性支出387萬(wàn)元，安排地方政府一般債券到期利息專項(xiàng)資金5444萬(wàn)元，地方政府債券發(fā)行費(fèi)90萬(wàn)元，中國(guó)農(nóng)發(fā)行重點(diǎn)建設(shè)基金回購(gòu)補(bǔ)助資金160萬(wàn)元，12鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村振興和武裝工作經(jīng)費(fèi)162萬(wàn)元，安排其他專項(xiàng)支出1178萬(wàn)元，債務(wù)還本支出4080萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)2500萬(wàn)元。
為切實(shí)兜牢2022年“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”底線。2022年我縣本級(jí)預(yù)算收支平衡將通過(guò)增加地方收入、增加調(diào)入資金和全額打足上級(jí)體制性補(bǔ)助等方式落實(shí)“三保”支出。2022年預(yù)計(jì)從政府性基金收入等渠道調(diào)入資金57136萬(wàn)元，用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力缺口，其中：政府性基金調(diào)入2700萬(wàn)元，其他調(diào)入54436萬(wàn)元。調(diào)入資金全部用于縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出。因此今年預(yù)算安排各部門的縣本級(jí)專項(xiàng)資金，在年度預(yù)算執(zhí)行中縣財(cái)政將在優(yōu)先確保全縣工資按月足額發(fā)放和基本民生資金及時(shí)兌付前提下，再統(tǒng)籌兼顧撥付縣本級(jí)預(yù)算安排的各項(xiàng)專項(xiàng)資金，確保我縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
5.2022年轉(zhuǎn)移支付資金和政府債務(wù)限額情況
2022年，上級(jí)財(cái)政部門預(yù)下達(dá)云縣縣級(jí)基本財(cái)力補(bǔ)助資金10090萬(wàn)元。按《云南省省對(duì)下縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制辦法》等規(guī)定, 我縣在預(yù)算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和縣級(jí)民生配套等支出。
按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》規(guī)定，地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，目前我縣政府債務(wù)余額為251027萬(wàn)元。其中：一般債務(wù)余額170007萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額81020萬(wàn)元。截至2021年末，我縣地方政府債務(wù)限額為239654萬(wàn)元，市級(jí)尚未下達(dá)2021年新增債務(wù)限額，按照限額分配原則，預(yù)計(jì)我縣2021年新增債務(wù)限額48000萬(wàn)元，全縣地方政府債務(wù)限額預(yù)計(jì)為287654萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額206621萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額81033萬(wàn)元,我縣還有36627萬(wàn)元的債務(wù)舉借空間。
在2022年預(yù)算年度開(kāi)始后，縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障縣本級(jí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政按預(yù)算管理規(guī)定已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及必須支付的基本支出提前下達(dá)各部門，根據(jù)市財(cái)政局提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付的有關(guān)要求，部分省對(duì)縣的轉(zhuǎn)移支付也按一定比例提前下達(dá)。2022年縣本級(jí)地方財(cái)政預(yù)算具體情況詳見(jiàn)附表。
（五）政府性基金收支草案
2022年，政府性基金收入預(yù)算17630萬(wàn)元，比2021年實(shí)績(jī)5260萬(wàn)元增收 12370萬(wàn)元，增長(zhǎng)235.2%。其中：土地出讓收入13500萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入700萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入700萬(wàn)元，專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入2730萬(wàn)元。
按照以收定支、收支平衡的原則和“收支兩條線”的管理要求，2022年，政府性基金支出預(yù)算79431萬(wàn)元，比2021年實(shí)績(jī)44759萬(wàn)元增支34672萬(wàn)元，增長(zhǎng)77.5%。其中：用當(dāng)年政府性基金收入安排縣本級(jí)基金支出14631萬(wàn)元；上級(jí)基金專項(xiàng)補(bǔ)助支出3300萬(wàn)元；專項(xiàng)債券支出 55000萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)債券支出6500萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算平衡情況：本年基金收入17630萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3300萬(wàn)元，上年結(jié)余9422萬(wàn)元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入55000萬(wàn)元，基金收入總計(jì)85352萬(wàn)元。本年基金支出79431萬(wàn)元，調(diào)出資金2700萬(wàn)元，年終結(jié)余3201萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出20萬(wàn)元，各項(xiàng)支出合計(jì)85352萬(wàn)元，收支平衡。
2022年政府性基金預(yù)算收支安排主要考慮：收入方面主要是土地出讓金收入預(yù)計(jì)比上年增收；支出方面主要是土地出讓金收入對(duì)應(yīng)安排支出增加，專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出和專項(xiàng)債券利息支出增加。
（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支草案
2022年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排124830萬(wàn)元，較上年支出增長(zhǎng)11.6%；社保基金預(yù)算支出安排114045萬(wàn)元，較上年支出增長(zhǎng)8.9%；2022年，社保基金本年收支預(yù)算結(jié)余10785萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余79509萬(wàn)元。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算主要考慮：一是社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)的增長(zhǎng)和參保繳費(fèi)人數(shù)的增長(zhǎng)，保費(fèi)收入增加。二是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高，保費(fèi)收入相應(yīng)增長(zhǎng)。三是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)最低標(biāo)準(zhǔn)提高，保費(fèi)收入增加；2021年清理歷年休眠數(shù)據(jù)導(dǎo)致2022年喪葬補(bǔ)助金支出增加，財(cái)政補(bǔ)貼收入增加；追回歷年死亡人員多領(lǐng)冒領(lǐng)養(yǎng)老金，其他收入增加。四是失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)2022年申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)待遇支出人數(shù)增加，上級(jí)補(bǔ)助收入增加。五是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌，上級(jí)撥入待遇支出對(duì)上級(jí)補(bǔ)助收入的影響。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算主要考慮：一是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由省級(jí)統(tǒng)籌，縣級(jí)保費(fèi)全額上解因素對(duì)上解支出的影響。二是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)清理休眠數(shù)據(jù)，補(bǔ)發(fā)以前年度待遇支出。三是失業(yè)保險(xiǎn)金預(yù)計(jì)2022年申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)待遇支出人數(shù)增加，待遇支出增加。
（七）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
2022年，云縣有縣屬國(guó)有企業(yè)27戶，根據(jù)《云縣人民政府關(guān)于試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的意見(jiàn)》文件要求，“縣屬國(guó)有獨(dú)資企業(yè)按照上一年度可供投資者分配利潤(rùn)的5%比例上交國(guó)有資本收益。凈利潤(rùn)低于50萬(wàn)元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時(shí)不上交國(guó)有資本收益”的規(guī)定，因云縣全部國(guó)有企業(yè)凈利潤(rùn)都低于50萬(wàn)元，沒(méi)有上繳國(guó)有資本收益，所以今年我縣不具備編制縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算條件。
四、2022年財(cái)政工作主要措施
2022年，是新一屆縣人民政府施政的開(kāi)局之年，也是迎接黨的二十大勝利召開(kāi)的關(guān)鍵之年，財(cái)政工作將立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念，按照積極的財(cái)政政策要提升效能，全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，加大財(cái)源培植力度，積極爭(zhēng)取上級(jí)支持，為云縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。
（一）提高政治站位，全面提升財(cái)政治理效能
始終堅(jiān)持把習(xí)近平總書記對(duì)云南工作的重要指示和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神作為做好財(cái)政工作的“綱”和“魂”，作為新時(shí)代云縣財(cái)政工作的行動(dòng)綱領(lǐng)和根本遵循，堅(jiān)決把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到習(xí)近平總書記系列重要講話精神和省委、省政府，市委、市政府，縣委、縣政府部署安排上來(lái)，著力推進(jìn)“大財(cái)政”建設(shè)，從講政治的高度高質(zhì)高效做好各項(xiàng)財(cái)政工作，在學(xué)懂弄通做實(shí)上下苦功夫，在學(xué)深悟透管用上出真成效。
（二）強(qiáng)化組織收入，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展
落實(shí)對(duì)企業(yè)的扶持補(bǔ)助政策,加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)；加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和財(cái)政形勢(shì)的分析研判，深入開(kāi)展收入預(yù)測(cè)和執(zhí)行分析工作；加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革步伐，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)活力；加大盤活財(cái)政存量資金、國(guó)有土地資源、行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)的力度，積極推進(jìn)國(guó)有存量資產(chǎn)變現(xiàn)；準(zhǔn)確把握政策在云南、在臨滄交匯疊加帶來(lái)的重大機(jī)遇，積極爭(zhēng)取國(guó)家、省級(jí)、市級(jí)政策在云縣早落地、早見(jiàn)效，確保在新一輪發(fā)展大潮中搶占先機(jī)、贏得先手。
（三）硬化預(yù)算約束，全力做好 “三保”保障
持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，精打細(xì)算，嚴(yán)控一般性支出；全面壓實(shí)“三保”責(zé)任，增強(qiáng)做好我縣“三保”的責(zé)任擔(dān)當(dāng)，壓減一般性支出，加大對(duì)鄉(xiāng)村振興、教育、社會(huì)保障和就業(yè)等民生領(lǐng)域的保障力度；加強(qiáng)庫(kù)款資金支付管理和監(jiān)控力度，對(duì)中央、省定范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的政策應(yīng)保盡保，優(yōu)先保障工資和基本民生資金支付，在“三保”未保障前不安排其他非急需非剛性支出。
（四）深入財(cái)政改革，切實(shí)提高績(jī)效管理
強(qiáng)化監(jiān)督跟進(jìn)、加快與項(xiàng)目主管部門建立信息聯(lián)動(dòng)機(jī)制，嚴(yán)格按照要求監(jiān)督并跟進(jìn)直達(dá)資金的使用情況，實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理，堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”，凡未納入項(xiàng)目庫(kù)的一律不安排預(yù)算；推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效，健全預(yù)算安排與績(jī)效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制；優(yōu)化國(guó)庫(kù)集中收付管理，全部收入和支出實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付管理；科學(xué)統(tǒng)籌財(cái)政資源，加強(qiáng)本級(jí)支出和轉(zhuǎn)移支付、地方政府債券資金之間的銜接。
（五）強(qiáng)化防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，落實(shí)債務(wù)償還責(zé)任
強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，全力化解存量控制增量，將全縣債務(wù)率控制在安全線以內(nèi)；嚴(yán)格遵循“誰(shuí)舉債、誰(shuí)償還，誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，督促債券資金使用單位切實(shí)承擔(dān)起債券還本付息的責(zé)任；借助專項(xiàng)債券資金，支持重大項(xiàng)目建設(shè)，更好地發(fā)揮專項(xiàng)債券對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
各位代表，做好2022年財(cái)政預(yù)算工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。我們將在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，提高政治站位，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，壓實(shí)目標(biāo)責(zé)任，細(xì)化工作舉措，攻堅(jiān)克難、開(kāi)拓進(jìn)取，努力完成全年財(cái)政目標(biāo)任務(wù)，為我縣奮力開(kāi)創(chuàng)全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化新局面貢獻(xiàn)財(cái)政力量，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)!
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
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