監(jiān)督索引號53092200800010000
云縣第十七屆人民代表大會第二次會議文件（三）
關于云縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算(草案)
的報告(書面)
——2023年2月20日在云縣第十七屆
人民代表大會第二次會議上
云縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）提請云縣第十七屆人民代表大會第二次會議審查，并請政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況及重點工作回顧
2022年是黨和國家歷史上極為重要的一年，也是極不尋常、極為不易的一年。全縣財政部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全的要求，精準落實黨中央、國務院決策部署和省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣政府工作要求，嚴格執(zhí)行人大及其常委會的決議決定和批準的預算，積極應對房地產下行、土地出讓收入減收、落實大規(guī)模留抵退稅減收等超預期因素沖擊，堅持難中求進、干中求進、變中求進、穩(wěn)中求進，推動積極的財政政策提質增效，更加精準、可持續(xù)，加強財政資源統(tǒng)籌，增強財政保障能力，實現(xiàn)財政總體平穩(wěn)運行。
（一）2022年地方財政預算執(zhí)行情況
認真貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府、市委、市政府和縣委、縣政府重大決策部署，堅持積極財政政策提升效能，更加注重精準、可持續(xù)，圍繞年初預算目標，切實加強預算收支管理，全面落實政府過緊日子要求，壓減非剛性非重點支出，集中財力保障重點和民生支出，以高質量財政服務保障全縣高質量發(fā)展。
1.一般公共預算執(zhí)行情況
2022年，全縣地方一般公共預算收入完成43009萬元，其中：稅收收入完成11370萬元，比上年減收16221萬元，下降58.79%；非稅收入完成31639萬元，比上年增收1115萬元，增長3.65%。按云南省財政廳統(tǒng)一口徑，剔除增值稅留抵退稅因素后一般公共預算收入完成58817萬元，完成年初預算58812萬元的100.01%。
全縣一般公共預算支出完成247619萬元，完成年初預算246500萬元的100.45%，完成年終預算調整任務246569萬元的100.43%，比上年決算數(shù)220020萬元增支27599萬元，增長12.54%。
一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入43009萬元，上級補助收入254985萬元，調入資金1007萬元，政府債券收入29900萬元，上年結轉73311萬元，財力總計402212萬元。一般公共預算支出247619萬元，上解上級支出43098萬元，債券還本支出33980萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金13336萬元，年終結轉64179萬元，支出合計402212萬元。實現(xiàn)了當年財政收支平衡。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
2022年政府性基金收入完成7379萬元，完成年初預算目標17630萬元的41.85%，比上年決算數(shù)5260萬元增收2119萬元，增長40.29%。
政府性基金支出完成65592萬元，完成年初預算目標79431萬元的82.58%，比上年決算數(shù)44759萬元增支20833萬元，增長46.54%，增支主要是2022年爭取到專項債券資金50000萬元。
政府性基金預算收支平衡情況：當年基金收入7379萬元，上級補助收入5207萬元，地方政府專項債務轉貸收入50000萬元，上年結余收入9422萬元，調入資金53萬元，基金收入總計72061萬元。政府性基金支出65592萬元，調出資金760萬元，上解支出127萬元，年終結轉5562萬元，專項債務還本支出（自身財力）20萬元，支出合計72061萬元。實現(xiàn)了當年收支平衡。
3.社會保險基金預算執(zhí)行情況
2022年，全縣社會保險基金收入完成117411萬元，完成年初預算目標124830萬元的94.06%，比上年決算數(shù)112012萬元增收5399萬元，增長4.82%。
社會保險基金支出完成112567萬元，完成年初預算目標114045萬元的98.7%，比上年決算數(shù)104695萬元增支7872萬元，增長7.52%。
2022年當年社會保險基金收支結余4844萬元，年末滾存結余73799萬元。
4.國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
由于我縣國有企業(yè)實力較弱，多數(shù)屬于政策性或虧損企業(yè)，暫不具備編制國有資本經(jīng)營預算收入和支出條件。2022年我縣沒有國有資本經(jīng)營預算收入。國有資本經(jīng)營預算支出7萬元，資金來源為臨滄市財政局下達2022年國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金。
以上四本政府預算執(zhí)行情況均為快報數(shù)，待市財政局批復我縣2022年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常務委員會報告變化情況。2022年地方財政預算執(zhí)行具體情況詳見附表。
（二）其他需要說明的事項
1.政府債務情況。按照《中華人民共和國預算法》和《關于加強地方政府性債務管理的意見》規(guī)定，地方政府債務規(guī)模實行限額管理，2022年上級核定我縣債務限額為287654萬元。其中：一般債務限額206621萬元，專項債務限額81033萬元。2022年市級下達我縣新增地方政府專項債務額度50000萬元，市級尚未下達2022年新增債務限額，按照限額分配原則，預計我縣2022年新增債務限額50000萬元，全縣地方政府債務限額預計為337654萬元，其中：一般債務限額206621萬元，專項債務限額131033萬元。我縣政府債務余額為292927萬元，債務余額均在債務限額可控范圍內。
2.轉移支付資金使用情況。2022年上級財政補助云縣均衡性轉移支付資金36883萬元，縣級基本財力補助資金12067萬元，補充縣區(qū)財力轉移支付收入10394萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付補助資金1828萬元，按《云南省省對下均衡性轉移支付辦法》《云南省省對下縣級基本財力保障機制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財政轉移支付實施辦法》等規(guī)定，我縣在預算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機構正常運轉、民生配套和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護等支出。
3.縣本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金安排情況。2022年初縣本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額4663萬元，年末補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金13336萬元，2022年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額為17999萬元。
4.“三保”預算執(zhí)行情況。2022年按云南省“三保”政策清單，“三保”需求174744萬元，“三保”支出174744萬元，其中：保基本民生46299萬元，保工資120313萬元，保運轉8132萬元。完成年初預算數(shù)174722萬元的100.01%，完成變動后預算數(shù)的100%。
5.增值稅留抵退稅政策落實情況。2022年，國家實施更大力度的增值稅留抵退稅政策，為確保政策落實到位，實現(xiàn)惠企利民，云縣縣級增值稅留抵退稅和省級以下調庫15808萬元，專項上解20118萬元，共收到上級增值稅留抵退稅專項轉移支付補助收入32824萬元。
（三）2022年財政重點工作回顧
1.強化政治擔當，全面提升治理效能。堅持把黨的政治建設擺在首位，旗幟鮮明講政治，精心組織推動黨的二十大精神學習宣傳貫徹，對標對表黨的二十大精神調整優(yōu)化工作思路和舉措，項目化、清單化、具體化抓好落實，以實際行動忠誠擁護“兩個確立”、堅決做到“兩個維護”。深入貫徹習近平總書記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，圍繞縣委提出的三個目標，五大重點工作，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，牢固樹立“財”自覺服從服務于“政”的意識，狠抓重大財稅政策貫徹執(zhí)行，圍繞中心、服務大局，科學統(tǒng)籌財政資源，貫徹落實直達資金機制、地方政府專項債券管理，強化財政預算管理，促進社會大局和諧穩(wěn)定，推動全縣經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。
2.深挖財稅資源，千方百計抓牢收入。一是做好財源排查，緊盯重點稅源增長點，積極關注新能源、電力、建筑、批發(fā)零售等行業(yè)經(jīng)營情況及砂石資源整治推進情況，緊盯增值稅收入過億元稅款，守住煙葉稅、土地增值稅、契稅及城建稅等地方稅種收入增長點，加強對稅源相對固定的稅種日常跟蹤管理，確保各項財政收入依法依規(guī)、應收盡收。二是清理和規(guī)范各項稅收優(yōu)惠政策，不折不扣落實減稅降費政策，全年新增減免稅費4929萬元，切實增強市場主體的活力和發(fā)展后勁，擴大稅收基礎面。三是積極爭取上級資金支持，積極擴大有效投資，按照國家政策導向，緊跟國家扶持資金走向，精準發(fā)力向上爭取專項債券、預算內基建等資金，支持開展基礎設施投資，助力穩(wěn)定有效投資。全年爭取到位上級補助資金310192萬元，爭取地方專項債券資金50000萬元（其中：爭取到位云南云縣產業(yè)園區(qū)田心片區(qū)基礎設施建設專項債券項目資金40000萬元，爭取到位云縣新材料光伏產業(yè)園區(qū)基礎設施建設專項債券資金10000萬元），爭取預算內基礎設施建設資金30989萬元，加大基礎設施建設投入力度，為發(fā)展提質、為治理增效。
3.兜牢民生底線，基本保障不斷提升。兜牢基本民生底線，全年民生支出占全縣一般公共預算支出達82.69%。一是著力保居民就業(yè)。安排落實就業(yè)補助資金1764萬元，及時發(fā)放公益性崗位補貼、社會保險補貼、脫貧勞動力外出務工以及其他就業(yè)補助。二是著力保基本民生。安排教育支出74654萬元，助力義務教育均衡發(fā)展和教育公平。安排社會保障和就業(yè)支出46968萬元，累計發(fā)放25821人低保金8120萬元，發(fā)放1043人特困供養(yǎng)人員補助1346萬元，發(fā)放9392人殘疾人兩項補貼資金864萬元，及時保障困難群眾基本生活；安排衛(wèi)生健康支出25455萬元，實現(xiàn)基本公共衛(wèi)生服務均等化；落實保障重點優(yōu)撫對象撫恤及生活補助、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、計劃生育獎勵等，奮力保民生福祉。三是著力兜牢“三保”底線。把“三保”作為保障和改善民生、確保經(jīng)濟平穩(wěn)運行的重要支撐，根據(jù)省、市有關要求，“堅持‘三保’在預算編制和支出中的優(yōu)先順序，‘三保’未落實前，除應急救災、疫情防控等特殊事項外，不得安排其他支出”，進一步夯實維護云縣經(jīng)濟秩序和社會大局穩(wěn)定的“基石”。四是著力保市場主體。在疫情防控進入常態(tài)化背景下，爭取上級優(yōu)惠政策幫助市場主體有序復工復產，為企業(yè)與銀行牽線搭橋，減輕企業(yè)負擔。2022年發(fā)放勞動密集型小微企業(yè)貸款3戶900萬元，財政貼息181萬元；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款1209戶22571萬元，財政貼息1862萬元；發(fā)放返鄉(xiāng)農民工創(chuàng)業(yè)貸款貼息補助資金1821人次107萬元。
4.鞏固拓展成果，全力支持鄉(xiāng)村振興。一是按照縣委、縣政府鄉(xiāng)村振興“四定”工作法，全力支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，按照“缺什么補什么”的原則，采取統(tǒng)籌整合涉農資金、調整優(yōu)化支出結構和庫款調度優(yōu)先保障涉農資金支出等措施，不斷增加財政資金對鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的投入。全年整合涉農資金26545萬元，其中：整合銜接資金6478萬元，其他涉農資金20067萬元，進一步補齊我縣鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接中存在產業(yè)發(fā)展、基礎設施等方面的短板和弱項；統(tǒng)籌涉農整合資金14924萬元，安排產業(yè)項目62個，大力支持傳統(tǒng)產業(yè)升級和新興產業(yè)培育壯大。二是進一步持續(xù)深化東西部協(xié)作，在財政收入增長乏力、財政資金調度困難、“三保”保障異常艱難等情況下，把東西部協(xié)作項目資金作為全縣保障重點，作為財政支出優(yōu)先順序，全年全縣共投入專項東西部協(xié)作項目資金3105萬元，重點用于產業(yè)發(fā)展和鄉(xiāng)村振興示范點建設。
5.守牢發(fā)展底線，公共治理不斷提升。全縣公共安全支出和國防支出11884萬元，有力保障公檢法司各項工作，推動更高水平平安云縣建設；統(tǒng)籌安排5249萬元，支持保障糧食安全和農業(yè)農村發(fā)展，確保飯碗牢牢端在自己手中；共籌措疫情防控資金2872萬元，全力保障疫情防控資金需要；統(tǒng)籌1796萬元，支持防災減災體系建設，有力防范應對各類自然災害。
6.深化改革發(fā)展，全力加大國資監(jiān)管。牢固樹立新發(fā)展理念，不斷深化國資的監(jiān)管及改革工作，優(yōu)化國有資本布局，以管資本為主推進國資監(jiān)管職能轉變。一是建立健全資產管理制度。以管資本為主轉變國資監(jiān)管職能，健全國資監(jiān)管制度體系，加快完善監(jiān)管制度，優(yōu)化監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效率。二是積極盤活國有資產資源。全面規(guī)范和加強我縣國有資產資源管理，摸清國有資產現(xiàn)狀，充分利用好國有資產資源，強化資產配置管理，降低行政成本，提高資產使用效率，保障資產的安全和完整，確保國有資產保值增值和效益最大化。三是深化國有企業(yè)改革。加快推進全縣國企國資改革工作，持續(xù)打好國有企業(yè)改革攻堅戰(zhàn)，培育國有企業(yè)發(fā)展新動能，構建國有資產監(jiān)管新模式，形成國有資本發(fā)展新格局，優(yōu)化國有資本布局結構，進一步增強企業(yè)活力、競爭力和產業(yè)發(fā)展帶動力，整合縣屬相關國有資產和資源。四是進一步加強各類風險防范。建立健全企業(yè)風險防控機制，主動加強資產負債管理，優(yōu)化資產結構，摸清自身的債務底數(shù)，降低債務水平，提升債務償付能力。全力穩(wěn)生產、穩(wěn)經(jīng)營、穩(wěn)發(fā)展，不斷做強、做優(yōu)、做大企業(yè)。
7.推進依法理財，全面提升運行質量。認真貫徹《中華人民共和國預算法》及其實施條例，嚴格落實《云南省預算審查監(jiān)督條例》和《中華人民共和國會計法》及實施細則、《中華人民共和國政府采購法》及其實施條例等財經(jīng)法律法規(guī)，全面推進依法理財。一是以規(guī)范部門預算為基礎，牢固樹立分配與管理并重、投入與績效并重的理念，增強預算編制的真實性、準確性，切實提升預算管理水平。二是以嚴格資金撥付為著力點，杜絕擠占挪用專項資金，嚴格規(guī)范專項資金管理和使用，加強財政專項資金管理，確保財政資金安全。三是以完善會計基礎工作為抓手，規(guī)范行政事業(yè)單位資產管理、防止國有資產流失，切實做到依法理財、依法行政。四是以監(jiān)控平臺為載體，加強銜接資金、直達資金使用過程的監(jiān)督管理，充分發(fā)揮財政資金的使用效率和效益。五是以公開為常態(tài)，在“云縣人民政府公眾信息網(wǎng)”完整公開政府預決算、部門預決算和“三公”經(jīng)費預決算，積極推進財政依法理財、民主理財進程。
8.狠抓隊伍建設，全面提升財政形象。把學習習近平新時代中國特色社會主義思想與基層黨建、清廉機關、預算管理一體化、財政資金直達機制、財政改革等重點工作深度融合、同頻共振，確保把學習成果轉化為推動財政改革發(fā)展的實際成效；圍繞“依法理財、為民理財”要求，著力推進庭院文化、黨建走廊、支部規(guī)范化、財政格言等財政文化建設，作為學習貫徹黨的十九屆歷次全會和黨的二十大精神的拓展和延伸；以財政局庭院、樓道展板為載體，推進“清廉機關”建設，制作庭院、樓道、走廊清廉展板，完善清廉格言、清廉小故事，進一步念好紀律“緊箍咒”，擰緊思想“總開關”；抓機關作風建設，嚴格執(zhí)行相關工作紀律、規(guī)范機關干部儀容儀表，進一步提升財政機關干部形象。
2022年，全縣各級財政部門堅持以自我革命精神推進作風革命、效能革命，牢固樹立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意識，以“踏石有印、抓鐵有痕”的實干精神深入推進財政體制改革，不斷推進發(fā)展財政、民生財政、效能財政、安全財政建設。一是深入推進預算管理改革。進一步完善“一體四翼”預算編審體系，規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算編制體系基本確立。加快推進預算管理一體化建設，實現(xiàn)全縣統(tǒng)一的預算指標核算管理。二是深化財政體制改革。堅持穩(wěn)中求進、突出重點推進財政體制改革，統(tǒng)籌實施產業(yè)強縣財稅支持政策、提質增效促進縣域經(jīng)濟、產業(yè)發(fā)展和財源培植。三是扎實開展“財政質量年”行動。實施政治能力提升、財政收入提質、財政支出提優(yōu)、債務管理提效、績效管理提增、財政監(jiān)管提力、作風建設提標七大工程，全面提升財政管理效能。四是規(guī)范整治財經(jīng)秩序。開展稅費清理規(guī)范、政府過緊日子等領域專項整治行動，深入查找、整改問題，并建立健全查處問題整改督辦的長效機制，強化財會監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律，財經(jīng)秩序進一步規(guī)范。
云縣財政取得的成績，是以習近平同志為核心的黨中央領導的結果，是習近平新時代中國特色社會主義思想科學指引的結果，也是縣委、縣政府團結帶領廣大干部群眾勠力同心、奮力拼搏的結果。在此，衷心感謝廣大干部群眾、各條戰(zhàn)線、社會各界長期以來對云縣財政工作的關心、理解和支持，衷心感謝各位人大代表、政協(xié)委員長期以來對云縣財政工作的監(jiān)督指導和關心幫助。
同時，我們也清醒地認識到，云縣財政發(fā)展不平衡不充分的問題仍然突出，建設高質量可持續(xù)財政的制約因素還有不少。一是財政收入增長基礎薄弱。受經(jīng)濟下行壓力、落實大規(guī)模增值稅留抵退稅、土地和房地產市場下行、疫情等因素影響，財政增收基礎不穩(wěn)，收入質量得不到優(yōu)化，當前財政收入增幅還不能與經(jīng)濟增長完全匹配。二是財力基礎弱與支出需求大、投資規(guī)模大與短期收益少等多重矛盾，預算統(tǒng)籌力度、財政資源使用等方面還存在不足，支出水平超財政實際承受能力較多。三是防范化解債務風險壓力大，大量債務集中到期，縣級自行承擔還本付息資金需求，特別是處于建設期的專項債券項目短期內無法形成收益，政府償債壓力增大。四是基層財政“三保”壓力大。縣級剛性支出規(guī)模隨著政策出臺不斷增加，財政整體保障能力弱，縣級“三保”保障異常艱難。五是績效結果運用還需進一步強化，部分單位績效理念尚未牢固樹立，部分資金和資產利用效率不高，財政資源配置效率和使用效益還需進一步提高。六是個別單位財務管理不規(guī)范，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象時有發(fā)生。對于這些問題，我們將廣泛聽取人大代表、政協(xié)委員、基層干部群眾的意見建議，采取更加有力的措施切實加以解決。
二、2023年地方財政預算安排
2023年是貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關鍵之年，是云縣后來居上、跨越趕超、實現(xiàn)“名列前茅”的關鍵之年，做好預算編制和財政工作十分重要。全縣財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神為指引，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，加力提效實施積極財政政策，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，著力建設高質量可持續(xù)財政，為加快推進云縣高質量跨越式發(fā)展提供有力支撐。
當前，云縣正處于重要戰(zhàn)略機遇期，發(fā)展長期向好的基本面沒有變。一是宏觀政策方面的機遇。中央經(jīng)濟工作會議明確提出，2023年“積極的財政政策要加力提效。要加大中央對地方的轉移支付力度，推動財力下沉，做好基層‘三保’工作”。為緩解縣鄉(xiāng)財政困難、實現(xiàn)高質量發(fā)展提供了機遇。二是縣委、縣政府全力做強新能源、新材料、現(xiàn)代物流、城鎮(zhèn)化“四個動力源”，壯大資源、口岸、園區(qū)“三大經(jīng)濟”，持續(xù)推進“五大重點工作”，為全縣財源培植提供了有力支撐點，稅源有望持續(xù)增加。三是全縣經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展，社會環(huán)境國泰民安、政治環(huán)境風清氣正，高質量可持續(xù)財政建設后勁不斷增強，對全縣財政平穩(wěn)良好運行形成有力支撐。
但近年來為應對收支矛盾形成的一次性非稅收入高基數(shù)需逐步消化，收入持續(xù)增長基礎仍不牢固，收入質量不高，財政收支矛盾依然突出，“緊平衡”特征更加凸顯；“三保”支出、重點項目建設等對財政資金需求增加，縣級財政緊平衡、硬平衡壓力進一步加大。
（一）2023年預算編制和財政工作的指導思想及原則
2023年預算編制和財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神、習近平總書記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神、省委十一屆三次全會、市委五屆三次全會以及縣委十四屆三次全會精神，深入貫徹落實中央經(jīng)濟工作會議、省委經(jīng)濟工作會議、市委經(jīng)濟工作會議和縣委經(jīng)濟工作會議部署的各項任務，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極主動服務和融入新發(fā)展格局，按照建立現(xiàn)代財政制度和中央、省、市關于預算管理改革的有關要求，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，積極的財政政策要加力提效，注重精準、可持續(xù)，保持必要的財政支出強度，加強財政承受能力評估，大力優(yōu)化支出結構，全面落實政府過緊日子要求，兜牢“三保”底線，提高財政資源配置效率，全面實施零基預算改革；在有效支持高質量發(fā)展中保障財政可持續(xù)和地方政府債務風險可控；加強財政資源統(tǒng)籌，推進財政支出標準化，強化績效管理，提高財政支出效率；創(chuàng)新預算編制手段，規(guī)范預算編制流程，著力搭建全新預算編審體系，進一步提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平和預算透明度，全力保障全縣高質量跨越式發(fā)展。
根據(jù)上述指導思想，預算編制著重把握以下原則：一是深入貫徹黨的二十大精神。將貫徹黨的二十大精神作為全年預算編制和財政改革發(fā)展各項工作的“綱”和“魂”，把黨的二十大提出的戰(zhàn)略部署轉化為財政資源統(tǒng)籌分配、財政政策制定落實的具體實踐，確保預算安排體現(xiàn)黨中央、國務院和省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣政府戰(zhàn)略意圖。二是服務保障全縣高質量跨越式發(fā)展大局。貫徹落實黨中央、國務院重大戰(zhàn)略和省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣政府確定的各項決策部署，健全財政資源統(tǒng)籌機制，優(yōu)化財政支出結構，提升財政政策效能，集中財力保障中央、省、市和縣的重大戰(zhàn)略、重要任務、重點改革和重要政策落實落地。三是突出重點保障。嚴格按照保基本民生、保工資、保運轉、保重點的順序進行保障，將人員支出預算足額納入年初預算予以保障，確保各項政策得到有效落實；按照基本支出定額標準保障預算單位正常運轉需要；按照基本民生領域支出要求足額保障各類基本民生項目資金需要；加強績效管理結果應用，將績效評價結果與完善政策、調整預算安排等有機銜接，對以前年度低效無效資金一律削減或取消，對沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。四是堅持厲行節(jié)約。堅決落實黨中央、國務院和省、市、縣黨委政府過緊日子的要求，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，從嚴從實安排支出。不折不扣落實過緊日子要求，將過緊日子作為部門預算管理長期堅持的基本方針，建立節(jié)約型財政保障機制，嚴控一般性支出，對部門預算中涉及的一般性支出，進行壓縮、清理、歸并、取消，無特殊情況，部門項目經(jīng)費支出原則在上年基礎上只減不增。五是強化財政資源統(tǒng)籌。打破基數(shù)概念和支出固化格局，各部門新增任務一律優(yōu)先通過調整優(yōu)化支出結構、統(tǒng)籌財政撥款和自有資金、合理分配年度間資金安排等方式解決。同時統(tǒng)籌考慮預算單位上年度預算執(zhí)行、財政存量資金規(guī)模等情況，在編制項目支出時，對上年預算執(zhí)行進度慢、存量資金規(guī)模大的預算單位，適當壓縮年初預算項目個數(shù)或資金安排額度。六是注重資金使用績效管理。加強預算績效管理，所有預算單位全面實行預算績效目標管理，建立健全“花錢必問效、無效必問責”機制，完善預算績效管理流程，編制部門整體支出績效目標，預算批復與績效目標同步下達，績效目標作為預算執(zhí)行、績效跟蹤監(jiān)控及績效評價的依據(jù)，提高財政資源配置效率和使用效益。七是防范化解債務風險。有效規(guī)范地方政府舉債融資，防范化解債務風險，積極穩(wěn)妥化解地方政府債務，堅決遏制隱性債務增加。
（二）2023年全縣一般公共預算收支草案
一般公共預算收入目標安排60000萬元，比上年自然口徑收入43009萬元增長39.51%。其中：稅收收入預算30420萬元，比上年執(zhí)行增長167.55%，非稅收入29580萬元，比上年執(zhí)行下降6.51%，稅收收入與非稅收入占比為50.7:49.3。
一般公共預算支出目標安排272380萬元，比上年支出247619萬元增長10%。
全縣一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入60000萬元，上級補助收入171037萬元，調入資金32375萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金17000萬元，債券轉貸收入21628萬元，上年結余收入64179萬元，收入合計366219萬元。一般公共預算支出272380萬元，上解支出9326萬元，債券轉貸還本支出21628萬元，年終結轉62885萬元，支出合計366219萬元，收支平衡。
2023年“三保”預算情況。按云南省“三保”政策清單，全縣“三保”預算177170萬元（包含上級專項支出），其中：保基本民生44337萬元，保工資123490萬元，保運轉9343萬元。
2023年一般公共預算收支安排主要考慮以下幾個因素：一是深化財政預算管理制度改革，規(guī)范按權責發(fā)生制列支事項、市縣級財政國庫集中支付結余不再按權責發(fā)生制列支。二是階段性減稅降費政策繼續(xù)執(zhí)行，財政收入增長空間受限，但大規(guī)模增值稅留抵退稅已集中退付完畢，部分已退付增值稅有望形成回補。三是中央經(jīng)濟工作會議明確提出：“積極的財政政策要加力提效。要加大中央對地方的轉移支付力度，推動財力下沉，做好基層‘三保’工作”。為緩解縣鄉(xiāng)財政困難、實現(xiàn)高質量發(fā)展提供了機遇。四是不斷做強的新能源、新材料、現(xiàn)代物流、城鎮(zhèn)化，有望成為2023年新的稅收增長點；同時壯大資源經(jīng)濟、園區(qū)經(jīng)濟、口岸經(jīng)濟將成為培育財源的新著力點，“五大重點工作”持續(xù)推進，增值稅、耕地占用稅、建筑業(yè)稅收預計將有所增長。五是人員剛性支出、基本民生配套、實施鄉(xiāng)村振興以及基礎設施支出持續(xù)增加，政府性債務進入還本付息高峰期，收入增幅滿足不了剛性支出的需要，按時兌付專款壓力巨大，財政運行將處于緊平衡狀態(tài)。
以上收支預算的編制，充分考慮全縣經(jīng)濟社會發(fā)展水平，與當前財政收支各項政策相銜接，若在預算執(zhí)行中遇重大稅收政策和重大支出政策的調整，稅收、上級補助收入發(fā)生變動和年度內政策性增資等不可預計支出的增減變動，我們將按照《中華人民共和國預算法》有關規(guī)定及時做好有關預算調整工作。
（三）縣本級財力一般公共預算支出安排草案
2023年縣本級一般公共預算支出安排以兜牢“三保”為底線，首先打足正常工資，落實好行政事業(yè)人員工資改革增資等政策性剛性方面的支出預算；其次是根據(jù)省對縣基本財力保障要求，盡力保障各項民生支出。縣本級財力一般公共預算支出186347萬元，上解支出9326萬元，支出合計195673萬元。
2023年縣級財力基本支出預算安排157978萬元。其中：保基本民生預算支出1635萬元，保工資預算支出121925萬元，保運轉預算支出9343萬元，其他剛性政策支出預算9997萬元，州（市）、縣自定剛性支出政策預算支出14416萬元，社會事務管理預算支出662萬元。
2023年縣級財力項目支出預算安排情況。2023年縣級財力專項預算安排28369萬元。其中：保基本民生縣級配套專項4992萬元，公務用車購置經(jīng)費44萬元，離休醫(yī)療費60萬元，其他剛性支出政策預算安排1385萬元，債務還本付息支出5012萬元，促發(fā)展支出14146萬元，預備費2730萬元。
為切實兜牢2023年“保基本民生、保工資、保運轉”底線和確保全縣經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。2023年我縣本級預算收支平衡將通過增加地方收入、增加調入資金和全額打足上級體制性補助等方式落實“三保”支出。2023年預計從政府性基金收入等渠道調入資金32375萬元，用于彌補一般公共預算財力缺口，其中：政府性基金調入3160萬元，其他調入29215萬元。調入資金全部用于統(tǒng)籌平衡縣本級一般公共預算支出。因此今年預算安排各部門的縣本級專項資金，在年度預算執(zhí)行中縣財政在優(yōu)先確保全縣工資按月足額發(fā)放和基本民生資金及時兌付前提下，再統(tǒng)籌兼顧撥付縣本級預算安排的各項專項資金，確保我縣財政平穩(wěn)運行。
（四）2023年轉移支付資金、政府債務限額情況
2023年上級財政部門預下達云縣縣級基本財力保障機制獎補資金14904萬元，返還性收入3138萬元。按《云南省省對下縣級基本財力保障機制辦法》等規(guī)定，我縣在預算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機構正常運轉和縣級民生配套等支出。
按照《中華人民共和國預算法》和《關于加強地方政府性債務管理的意見》規(guī)定，地方政府債務規(guī)模實行限額管理，目前我縣政府債務余額為292927萬元。其中：一般債務余額161927萬元，專項債務余額131000萬元。截至2022年末，我縣地方政府債務限額為287654萬元，市級尚未下達2022年新增債務限額，按照限額分配原則，預計我縣2022年新增債務限額50000萬元，全縣地方政府債務限額預計為337654萬元，其中：一般債務限額206621萬元，專項債務限額131033萬元，我縣還有44727萬元的債務舉借空間。
按照《中華人民共和國預算法》及其實施條例規(guī)定，在2023年預算年度開始后，縣人民代表大會批準預算之前，縣財政已將上年度結轉的支出、必須支付的基本支出、項目支出提前下達各部門。2023年縣本級地方財政預算具體情況詳見附表。
（五）政府性基金收支草案
2023年，政府性基金收入預算20842萬元，比上年執(zhí)行數(shù)7379萬元增收13463萬元，增長182.45%。其中：土地出讓收入15794萬元，污水處理費收入540萬元，城市基礎設施配套費收入250萬元，專項債券對應項目專項收入4258萬元。
按照以收定支、收支平衡的原則和“收支兩條線”的有關管理要求，2023年，政府性基金支出預算25532萬元，比上年執(zhí)行數(shù)65592萬元減支40060萬元，下降61.07%。其中：用當年政府性基金收入安排縣本級基金支出17682萬元，上級基金專項補助支出3548萬元，上年結轉對應安排支出4302萬元。需要說明的是省財政廳、省發(fā)展和改革委尚未反饋專項債券項目審核通過情況，專項債券額度未編入年初預算。
政府性基金預算平衡情況：本年基金收入20842萬元，上級補助收入3548萬元，上年結轉結余5562萬元，基金收入總計29952萬元。本年基金支出25532萬元，調出資金3160萬元，上解支出442萬元，年終結余818萬元，各項支出合計29952萬元，收支平衡。
2023年政府性基金預算收支安排主要考慮：收入方面主要是土地出讓金收入預計比上年增收；支出方面主要是土地出讓金收入對應安排支出增加，專項債券利息支出增加。
（六）社會保險基金收支草案
2023年，社會保險基金預算收入安排129479萬元，比上年增長10.28%；社保基金預算支出安排126676萬元，比上年增長12.53%；社保基金本年收支預算結余2803萬元，年末滾存結余76602萬元。
全縣社會保險基金收入預算主要考慮：一是社會保險費繳費基數(shù)的增長和參保繳費人數(shù)的增加，保費收入增加。二是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險繳費標準提高，保費收入相應增加。三是按照社保基金預算機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費預算編制收繳率不得低于95%的要求，保費收入增加。四是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險根據(jù)《臨滄市人力資源和社會保障局〈關于印發(fā)實施臨滄社保服務“康乃馨”行動方案〉的通知》（臨人社發(fā)〔2022〕29號），實現(xiàn)精準擴面，預計參保人數(shù)增加，保費收入增加。
全縣社會保險基金支出預算主要考慮：一是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，縣級保費全額上解因素對上解支出的影響。二是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險2023年將執(zhí)行門診共濟政策，待遇支出增加。三是機關事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金受新增退休人員及正常增資影響，待遇支出增加。
（七）國有資本經(jīng)營預算草案
2023年云縣有縣屬國有企業(yè)20戶，根據(jù)《云縣人民政府關于試行國有資本經(jīng)營預算的意見》要求，“縣屬國有獨資企業(yè)按照上一年度可供投資者分配利潤的5%比例上交國有資本收益。凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時不上交國有資本收益”的規(guī)定，由于云縣全部國有企業(yè)凈利潤都低于50萬元，沒有上繳國有資本收益，暫不具備預算編制條件，建議今年我縣暫不編制縣級國有資本經(jīng)營預算。
（八）2023年財政支出保障重點
1.加強統(tǒng)籌，不斷提升財政綜合實力。加大財源建設培育，扎實推動財政收入，切實管好用好專項債券資金，持續(xù)盤活用好資源資金，努力爭取中央更大支持，提升財政保障能力。加強財政政策與金融、就業(yè)、產業(yè)、科技、社會政策協(xié)調配合，更好發(fā)揮財政資金引導、鼓勵、帶動和撬動放大作用，推動形成高質量發(fā)展合力。積極完善財力下沉機制，確保基層財政平穩(wěn)運行。完善常態(tài)化財政資金直達機制，基本實現(xiàn)惠企利民補助資金全覆蓋。
2.加大投入，著力支持發(fā)展實體經(jīng)濟。堅持產業(yè)引領，著力延鏈補鏈強鏈，穩(wěn)步壯大實體經(jīng)濟，堅持把支持實體經(jīng)濟作為支持經(jīng)濟發(fā)展的著力點，建立健全產業(yè)強縣財稅政策，支持重點產業(yè)增強韌性和競爭力，鞏固優(yōu)勢產業(yè)領先地位，推動新興產業(yè)融合集群發(fā)展，助力構建現(xiàn)代產業(yè)體系。大力支持數(shù)字云縣建設，推動數(shù)字經(jīng)濟與實體經(jīng)濟深度融合，促進數(shù)字經(jīng)濟成為經(jīng)濟發(fā)展重要增長點。
3.精準施策，大力提振市場主體信心。圍繞市場主體需求施策，優(yōu)化完善稅費支持和助企紓困政策體系，全面落實各項減稅降費政策，優(yōu)化政府采購政策助力中小企業(yè)發(fā)展，提升政策實施效應，切實幫助企業(yè)減輕負擔，增強發(fā)展內生動力。瞄準打造一流營商環(huán)境目標，持續(xù)整治違規(guī)涉企收費。支持深化國資國企改革。推進市場主體財政資金網(wǎng)上公開辦理。加強政府性融資擔保體系建設，緩解融資難、融資貴的問題。支持深入實施市場主體倍增計劃，推動市場主體提質增量。
4.強化引導，全力支持擴大有效需求。把支持恢復和擴大消費擺在優(yōu)先位置，持續(xù)增強內生發(fā)展動能，積極擴大有效投資，加強傳統(tǒng)基礎設施建設，不斷豐富完善財政貼息、再貸款、消費券、信貸等政策工具，推動促消費穩(wěn)增長三年行動計劃。立足擴大內需戰(zhàn)略基點，圍繞經(jīng)濟發(fā)展和民生急需，發(fā)揮政府投資引導作用，鼓勵和吸引更多民間資本參與重大工程和補短板項目建設，支持加快實施“十四五”重大工程和縣委、縣政府確定的重大基礎設施及新型基礎設施項目建設，推動構建現(xiàn)代化基礎設施體系。
5.持續(xù)用力，深入推動新型云縣建設。大力支持民族團結進步示范縣建設；大力支持教育科技人才，持續(xù)釋放高質量發(fā)展活力；支持保護治理，逐步提高綠色發(fā)展水平；堅持改革開放，著力建立新通道優(yōu)勢；支持加強安全能力建設，堅決筑牢社會穩(wěn)定屏障；支持工業(yè)轉型升級，大力發(fā)展資源經(jīng)濟，壯大資源、口岸、園區(qū)“三大經(jīng)濟”。
6.民生為本，不斷提高人民生活品質。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，始終把兜牢基本民生底線作為優(yōu)化財政支出的主攻方向，持續(xù)加大民生投入力度。強化就業(yè)優(yōu)先導向，完善重點群體就業(yè)支持。支持辦好人民滿意的教育。健全多層次社會保障體系。全面推進健康云縣建設。扎實做好新階段疫情防控經(jīng)費保障和管理工作。推進惠民惠農財政補貼資金“一卡通”常態(tài)化管理。
7.鞏固拓展，積極促進城鄉(xiāng)協(xié)調發(fā)展。堅持農業(yè)農村優(yōu)先發(fā)展，大力支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，繼續(xù)實施財政涉農資金統(tǒng)籌整合政策，促進鄉(xiāng)村產業(yè)發(fā)展，助力農村居民和脫貧群眾增收致富，加快建設宜居宜業(yè)和美鄉(xiāng)村。落實“藏糧于地，藏糧于技”戰(zhàn)略，全方位夯實糧食安全根基。積極支持以人為核心的新型城鎮(zhèn)化，促進城鄉(xiāng)協(xié)調發(fā)展、互促共進。
三、2023年財政工作主要措施
（一）堅持政治統(tǒng)領，加強黨的全面領導。認真落實新時代黨的建設總要求，持續(xù)提升財政機關黨的建設質量和水平，全面加強財政機關自身建設，切實履行好黨賦予財政部門的職責使命，全面貫徹落實縣委、縣政府的各項決策部署。實現(xiàn)黨的建設和財政改革發(fā)展同頻共振、全面進步。縱深推進全面從嚴治黨，持續(xù)推進“清廉機關”建設，一體推進不敢腐、不能腐、不想腐，保持財政良好政治生態(tài)。
（二）強化資源統(tǒng)籌，推動經(jīng)濟高質量發(fā)展。加強財政收入的統(tǒng)籌，將各部門、各單位各類收入納入預算管理，依法加強收入組織，加強對經(jīng)濟和財政形勢的分析研判，以目標為導向，深入開展收入預測和執(zhí)行分析工作，完善稅收征管措施。加強財政支出的統(tǒng)籌，打破固化格局，加大政府性基金預算調入一般公共預算統(tǒng)籌力度，加強增量和存量資源統(tǒng)籌，完善結余資金收回使用機制，加大盤活財政存量資金和國有資產資源的力度，抓牢抓實財政收入，提升財政保障能力。
（三）強化預算約束，全力做好“三保”保障。持續(xù)優(yōu)化財政支出結構，建立節(jié)約型財政保障機制，精打細算，嚴控一般性支出；全面壓實“三保”責任，增強做好我縣“三保”的責任擔當，壓減一般性支出，加大對鄉(xiāng)村振興、教育、社會保障和就業(yè)等民生領域的保障力度；加強庫款資金支付管理和監(jiān)控力度，對中央、省定范圍和標準內的政策應保盡保，優(yōu)先保障工資和基本民生資金支付，在“三保”未保障前不安排其他非急需非剛性支出。
（四）緊盯政策導向，抓實向上項目資金爭取。全力以赴抓好向上爭取資金工作，準確把握政策在云南、在臨滄交匯疊加帶來的重大機遇，及時掌握和了解國家、省、市財政的資金存量和增量、政策調整、新增政策等信息，強化與部門的信息溝通和交流，竭盡全力爭取資金，積極爭取國家、省級、市級政策在云縣早落地、早見效，確保在新一輪發(fā)展大潮中搶占先機、贏得先手。繼續(xù)加大清理盤活暫存款力度、消化歷年暫付資金，積極有效化解政府性債務，爭取更多上級一般性轉移支付補助資金。
（五）深入改革發(fā)展，全面提升財政治理效能。進一步深化預算管理改革，規(guī)范財政資金分配，優(yōu)化財政支出結構，提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平。強化預算執(zhí)行，硬化預算約束，提高預算執(zhí)行率。樹牢績效導向，提高財政資金使用效益。推進財政法治建設，全面提高財政干部法治意識和依法行政能力。深化財政領域“放管服”改革，完善政府采購管理制度，推進現(xiàn)代會計管理工作體系建設，加強財會監(jiān)督，維護市場經(jīng)濟秩序。
（六）強化風險意識，鑄牢安全發(fā)展底線。加強財政收支管理，加快預算執(zhí)行進度，加強財政運行分析研判，常態(tài)化開展收支運行監(jiān)測，有效防范化解財政運行風險。強化風險意識，將全縣債務率控制在安全線以內。壓實“三保”責任，堅持“三保”支出優(yōu)先順序，牢牢守住不發(fā)生“三保”風險的底線，在“三保”支出預算安排不到位的情況下，不安排其他支出事項。
（七）堅持依法理財，主動接受人大監(jiān)督。樹牢法治思維、紀律意識，推動依法理財，認真貫徹《中華人民共和國預算法》及其實施條例，嚴格落實《云南省預算審查監(jiān)督條例》。嚴格執(zhí)行縣人大及其常務委員會審查批準的預算，落實縣人大及其常務委員會有關預算的決議和審查意見，及時核實處理并反饋人大監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題。
各位代表，新的一年，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅定不移將黨的二十大提出的目標任務落到實處，在縣委、縣政府的領導下，自覺接受縣人大的監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見建議，堅定信心、團結奮斗、苦干實干、奮勇向前，扎實做好財政改革發(fā)展各項任務，為奮力開創(chuàng)新時代云縣社會主義現(xiàn)代化建設新局面作出更大貢獻。
以上報告，請予審查。
附件： 1.云縣2023年政府預算解讀
2.云縣2022年政府債務情況說明
監(jiān)督索引號53092200800010111
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號