監(jiān)督索引號53092202500011000
云縣第十六屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十三次會議文件（十二）
關(guān)于云縣2020年地方財(cái)政決算（草案）
報 告
——2021年9月3日在云縣第十六屆人民代表大會
常務(wù)委員會第三十三次會議上
云縣財(cái)政局局長 吳鑫
主任、副主任、各位委員:
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定，受縣人民政府委托，由我向縣人大常委會報告云縣2020年地方財(cái)政決算報告，請予審查。
一、2020年全縣和縣級地方財(cái)政決算情況
（一）地方一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
2020年，地方一般公共預(yù)算收入完成56343萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)56300萬元的100.1%，比上年決算數(shù)54347萬元增收1996萬元，增長3.7%。其中：稅收收入完成28627萬元，比上年增收986萬元，增長3.6%；非稅收入完成27716萬元，比上年增收1010萬元，增長3.8%。
2020年，一般公共預(yù)算支出完成300086萬元，完成2020年5月批準(zhǔn)的年初預(yù)算目標(biāo)347000萬元的86.5%，完成年終市級下達(dá)和預(yù)算調(diào)整任務(wù)300000萬元的100%，比上年決算數(shù)343606萬元減支43520萬元，同比下降12.7%。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方公共預(yù)算收入56343萬元，上級補(bǔ)助收入240282萬元，調(diào)入資金12831萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1000萬元，政府債券轉(zhuǎn)貸收入17064萬元，財(cái)力總計(jì)327520萬元。一般公共預(yù)算支出300086萬元，上解市級支出9611萬元，債券還本支出17064萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金759萬元，支出合計(jì)327520萬元。
全縣一般公共預(yù)算實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支平衡，平衡收支數(shù)與原報告數(shù)總體一致，根據(jù)上下級結(jié)算情況，以下科目與原報告數(shù)據(jù)發(fā)生調(diào)整：上級補(bǔ)助收入原報告數(shù)242334萬元調(diào)整為240282萬元，調(diào)入資金原報告數(shù)10731萬元調(diào)整為12831萬元，在原報告基礎(chǔ)上財(cái)力總計(jì)調(diào)整增加48萬元。上解市級支出原報告數(shù)10000萬元調(diào)整為9611萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金原報告數(shù)322萬元調(diào)整為759萬元，在原報告基礎(chǔ)上支出合計(jì)調(diào)整增加48萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
全縣政府性基金收入完成5913萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)8600萬元的68.8%，比上年決算數(shù)1209萬元增收4704萬元，增長389.1%。
政府性基金支出完成31138萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)37000萬元的84.2%，比上年決算數(shù)26364萬元增支4774萬元，增長18.1%，增支主要是2020年?duì)幦〉缴霞壙挂咛貏e國債14198萬元。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：當(dāng)年基金收入5913萬元，上級補(bǔ)助收入17114萬元,地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入13000萬元，上年結(jié)余收入133萬元，基金收入總計(jì)36160萬元。政府性基金支出31138萬元，調(diào)出資金4600萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)422萬元，支出合計(jì)36160萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2020年，全縣社會保險基金收入完成113157萬元，完成2020年5月批準(zhǔn)的年初預(yù)算目標(biāo)110314萬元的102.6%，比上年決算數(shù)97150萬元增收16007萬元，增長16.5%。具體情況是：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入17862萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入12932萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入17978萬元，職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）基金收入18291萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入43212萬元，工傷保險基金收入541萬元，失業(yè)保險基金收入2341萬元。較上年同期完成數(shù)97150萬元增收的主要原因是：一是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金中央和省級補(bǔ)助以直達(dá)資金形式下達(dá)到縣級增加財(cái)政補(bǔ)貼收入4475萬元。二是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險和職工基本醫(yī)療保險定期存款到期增加存款利息收入。三是補(bǔ)繳2019年機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險3706萬元。與原報告數(shù)112277萬元有880萬元差異，差異的主要原因是按照省市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金委托投資收益確認(rèn)表確認(rèn)2020年委托投資收益880萬元，列入當(dāng)年基金收入，故將社會保險基金收入完成報告數(shù)112277萬元調(diào)整為113157萬元。
社會保險基金支出完成101881萬元，完成2020年5月批準(zhǔn)的年初預(yù)算目標(biāo)102336萬元的99.6%，比上年決算數(shù)94972萬元增支6909萬元，增長7.3%。具體情況是：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出20940萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出8332萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出13488萬元，職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）基金支出17740萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出38735萬元，工傷保險基金支出552萬元，失業(yè)保險基金支出2094萬元。較上年同期完成數(shù)94972萬元增支的主要原因是：一是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金中央和省級補(bǔ)助直達(dá)縣級，上解上級支出增加4475萬元。二是全面落實(shí)疫情防控穩(wěn)崗補(bǔ)貼相關(guān)政策，穩(wěn)崗補(bǔ)貼和暫時性企業(yè)經(jīng)營困難穩(wěn)崗補(bǔ)貼支出增加。與原報告數(shù)有1萬元的差異，主要是因市級統(tǒng)籌各縣（區(qū)）結(jié)算出現(xiàn)四舍五入誤差。
2020年，當(dāng)年社會保險基金收支結(jié)余11276萬元，與原報告數(shù)10397萬元差異879萬元；2019年末滾存結(jié)余50362萬元，2020年末滾存結(jié)余61638萬元，與原報告數(shù)60758萬元相差880萬元。差異的主要原因：一是根據(jù)省級統(tǒng)一要求，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制列支確認(rèn)，2020年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入委托投資收益增加880萬元，支出不變，收支結(jié)余增加880萬元。二是因市級統(tǒng)籌各縣（區(qū)）結(jié)算出現(xiàn)四舍五入誤差調(diào)整減少1萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
由于2020年我縣國有資本經(jīng)營無收益，暫不具備編制縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算的條件。2020年我縣無縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，但收到臨滄市財(cái)政局下達(dá)2020年國有企業(yè)退休人員社會化管理補(bǔ)助資金4萬元，于當(dāng)年形成國有資本經(jīng)營預(yù)算支出4萬元。
二、2020年地方政府債務(wù)情況
上級核定我縣債務(wù)限額249654萬元。其中：一般債務(wù)216621萬元，專項(xiàng)債務(wù)33033萬元，比2019年新增專項(xiàng)債務(wù)13000萬元。根據(jù)《臨滄市財(cái)政局關(guān)于收回2020年部分債務(wù)限額和核定2020年政府債務(wù)限額的通知》要求，我縣2020年債務(wù)限額調(diào)整為239654萬元。其中：一般債務(wù)206621萬元，專項(xiàng)債務(wù)33033萬元。與原報告?zhèn)鶆?wù)限額相差10000萬元。
2020年末，我縣政府債務(wù)余額213193萬元，其中：政府債務(wù)203057萬元(一般債務(wù)170037萬元，專項(xiàng)債務(wù)33020萬元)，或有債務(wù)10136萬元；隱性債務(wù)余額220018萬元，政府性債務(wù)規(guī)模總額達(dá)423075萬元。為進(jìn)一步規(guī)范政府性債務(wù)管理，切實(shí)防范風(fēng)險，成立了政府性債務(wù)管理委員會，制定印發(fā)了《云縣隱性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案》《云縣政府性債務(wù)化解方案》《云縣地方政府性債務(wù)實(shí)施細(xì)則》等文件，分解了風(fēng)險防控和債務(wù)化解實(shí)施任務(wù)，制定了分年度債務(wù)償還計(jì)劃。
三、2020年縣級預(yù)算調(diào)整及財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況
經(jīng)縣第十六屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十七次會議通過，對我縣2020年地方財(cái)政一般公共預(yù)算、政府性基金、社保基金收支目標(biāo)進(jìn)行了調(diào)整。
（一）縣本級預(yù)算調(diào)整方案及執(zhí)行情況
2020年，地方財(cái)政一般公共預(yù)算收入目標(biāo)調(diào)整為56300萬元，根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)我縣2020年度地方財(cái)政決算數(shù)據(jù)，我縣2020年地方一般公共預(yù)算收入完成56343萬元，較預(yù)算調(diào)整目標(biāo)56300萬元存在43萬元差異，主要得益于財(cái)稅部門加強(qiáng)稅收收入的征管力度，帶動了收入增加。
2020年，縣級一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為300086萬元，完成年終市級下達(dá)和預(yù)算調(diào)整任務(wù)300000萬元的100%。
（二）縣級政府性基金預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況
2020年，政府性基金收入調(diào)整為35733萬元。其中：政府性基金收入為5600萬元，上級補(bǔ)助收入為17000萬元，政府專項(xiàng)債券收入為13000萬元，上年結(jié)余133萬元。根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)我縣2020年度地方財(cái)政決算數(shù)據(jù)，我縣2020年政府性基金收入總額為36160萬元。其中：政府性基金收入為5913萬元，上級補(bǔ)助收入為17114萬元，政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入為13000萬元，上年結(jié)余133萬元。較預(yù)算調(diào)整報告數(shù)增加427萬元，主要原因是：國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)收入增加130萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)相關(guān)收入增加59萬元，污水處理費(fèi)相關(guān)收入增加124萬元，上級專項(xiàng)補(bǔ)助增加117萬元。
預(yù)算調(diào)整政府性基金支出總額為35733萬元。其中：政府性基金支出31000萬元，基金調(diào)出資金支出4600萬元，年終結(jié)余133萬元。根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)我縣2020年度地方財(cái)政決算數(shù)據(jù)，我縣2020年政府性基金支出總額為36160萬元。其中：政府性支出31138萬元，基金調(diào)出資金支出4600萬元，年終結(jié)余422萬元。較預(yù)算調(diào)整報告數(shù)增加427萬元，增加主要原因是上級專項(xiàng)補(bǔ)助增加。
（三）縣級社會保險基金預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況
社保基金收入調(diào)整為108917萬元，社保基金預(yù)算支出調(diào)整為103383萬元。根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)我縣2020年度地方財(cái)政決算數(shù)據(jù)，我縣2020年社保基金收入為113157萬元，完成預(yù)算調(diào)整目標(biāo)108917萬元的103.9%。社保基金支出為101881萬元，完成預(yù)算調(diào)整目標(biāo)103383萬元的98.5%。
社保基金收入增加的主要原因：一是按照省市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金委托投資收益確認(rèn)表確認(rèn)2020年委托投資收益880萬元，列入當(dāng)年基金收入。二是居民基本醫(yī)療保險基金中央財(cái)政補(bǔ)助資金3505萬元納入直達(dá)資金管理直達(dá)縣級，列入縣級基金收入，并通過上解上級納入市級統(tǒng)籌。社保基金支出減少的主要原因是住院支出結(jié)算減少導(dǎo)致城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出減少。
（四）財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況
2020年，我縣累計(jì)爭取到中央和省、市級財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金44850萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付資金194440萬元，在2020年底全部下達(dá)到各預(yù)算單位，除部分社保、教育補(bǔ)助資金按政策要求實(shí)行專戶管理外，其他資金均按國庫集中支付要求管理,沒有結(jié)轉(zhuǎn)至2021年安排下達(dá)的相關(guān)指標(biāo)。
四、改革和重大政策落實(shí)情況
（一）財(cái)政直達(dá)資金機(jī)制落實(shí)情況
2020年，我縣積極貫徹落實(shí)直達(dá)資金的各項(xiàng)管理要求，加強(qiáng)直達(dá)資金動態(tài)監(jiān)控，確保宏觀調(diào)控的決策目標(biāo)落到實(shí)處，建立完善特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，保障中央新增財(cái)政資金按照資金管理要求直達(dá)最終收款人，切實(shí)提高資金效益。
（二）落實(shí)減稅降費(fèi)政策情況
1.減稅情況。2020年，累計(jì)共減稅4644萬元，其中，減少縣級收入1739萬元。
2.減費(fèi)情況。一是2020年減免城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險費(fèi)3535.1萬元，減免失業(yè)保險費(fèi)206.8萬元；2020年1-4月減免工傷保險費(fèi)27.11萬元。二是2020年2-12月減免企業(yè)養(yǎng)老保險費(fèi)1474萬元 ；企業(yè)工傷保險費(fèi)121萬元；失業(yè)保險費(fèi)94.39萬元。三是失業(yè)保險穩(wěn)崗返還普惠穩(wěn)崗95戶企業(yè)，返還金額117.5萬元；暫時性困難企業(yè)穩(wěn)崗返還3戶企業(yè)，返還金額423.6萬元；兩項(xiàng)合計(jì)541.1萬元。
五、其他需要報告的事項(xiàng)執(zhí)行情況
（一）部門預(yù)算管理情況
一是落實(shí)部門和單位預(yù)算管理主體責(zé)任,實(shí)行全口徑部門預(yù)算管理。將全部收入和支出依法納入預(yù)算，執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算管理制度。二是建立標(biāo)準(zhǔn)定額體系，合理劃分單位基本支出和項(xiàng)目支出，在分類分檔的基礎(chǔ)上，建立了公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)定額體系。按照“人員支出按政策、公用經(jīng)費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)”的原則核定基本支出，提高了預(yù)算編制的規(guī)范性。三是預(yù)算支出以項(xiàng)目形式納入預(yù)算項(xiàng)目庫，實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理，未納入預(yù)算項(xiàng)目庫的項(xiàng)目一律不得安排預(yù)算。四是強(qiáng)化預(yù)算績效管理。所有預(yù)算單位全面實(shí)行預(yù)算績效目標(biāo)管理，健全“花錢必問效、無效必問責(zé)”機(jī)制，完善預(yù)算績效管理流程，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。
（二）消化預(yù)算內(nèi)資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模的措施
一是結(jié)合實(shí)情搭建預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化管理系統(tǒng)，加強(qiáng)源頭把關(guān)，提高預(yù)算精準(zhǔn)度和嚴(yán)謹(jǐn)性，為預(yù)算執(zhí)行提供有力保障。二是加強(qiáng)國庫集中支付管理，強(qiáng)化額度支付動態(tài)監(jiān)控管理。三是積極開展財(cái)政存量資金盤活常態(tài)化工作，確保財(cái)政存量資金盤活工作取得穩(wěn)步推進(jìn)，切實(shí)優(yōu)化財(cái)政資金效益。
（三）跨年度預(yù)算平衡情況
一是改進(jìn)年度預(yù)算控制方式。強(qiáng)化支出預(yù)算約束，收入預(yù)算從約束性轉(zhuǎn)向預(yù)期性，地方政府債務(wù)規(guī)模納入限額管理，政府性基金預(yù)算按照以收定支的原則，根據(jù)政府性基金項(xiàng)目的收入情況和實(shí)際支出需要編制。二是建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。根據(jù)全縣經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展變化和財(cái)政政策逆周期調(diào)節(jié)的需要，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。
（四）預(yù)算績效管理情況
2020年，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)項(xiàng)目庫填報項(xiàng)目683個，涉及資金規(guī)模307178萬元，其中開展扶貧項(xiàng)目資金績效填報管理180個，涉及金額40188萬元。
（五）2020年縣級政府采購管理情況
2020年，執(zhí)行政府采購預(yù)算金額6901.47萬元，實(shí)際完成政府采購金額6637.86萬元，比上年同期4579.92萬元，增長44.93%，節(jié)約率為3.82%。
（六）2020年預(yù)備費(fèi)使用情況
2020年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)3600萬元，在2020年預(yù)算執(zhí)行中未動用。
六、主要工作成效
（一）抓實(shí)財(cái)政直達(dá)資金機(jī)制，兜牢兜實(shí)“三保”底線
2020年，我縣累計(jì)收到上級直達(dá)資金指標(biāo)（包含參照直達(dá)）72766.93萬元。通過落實(shí)特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制政策，著力民生改善，增加縣級財(cái)力補(bǔ)助，兜牢兜實(shí)縣級“三保”底線。全縣重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施得到有力保障。2020年，爭取抗疫特別國債資金14000萬元，用于縣第二人民醫(yī)院工程基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和縣火車站項(xiàng)目建設(shè)。
（二）強(qiáng)化財(cái)政制度建設(shè)，防控財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險
完善財(cái)政內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化國庫集中支付改革力度，推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)，加強(qiáng)權(quán)力制約和監(jiān)督，牢牢把控財(cái)政工作風(fēng)險，最大限度發(fā)揮財(cái)政職能。按要求進(jìn)行政府預(yù)決算、部門預(yù)決算等事項(xiàng)公開，及時改進(jìn)預(yù)決算報告和預(yù)決算草案編報工作，積極配合做好年初預(yù)算、預(yù)算調(diào)整和決算的審查監(jiān)督。
七、存在的問題和下步工作打算
2020年，雖然全年的收支基本按照預(yù)算目標(biāo)任務(wù)執(zhí)行完成，但在執(zhí)行過程中仍然有許多亟需解決的問題：一是稅源培植難度大，可持續(xù)稅源較少，收入增長極為緩慢，地方財(cái)力嚴(yán)重不足，統(tǒng)籌難度大，往來款規(guī)模非減反增，加大了財(cái)政資金的運(yùn)行風(fēng)險。二是政府債務(wù)包袱沉重，歷年的大量債務(wù)還本付息規(guī)模逐漸呈現(xiàn)高、強(qiáng)、密，有限的可統(tǒng)籌財(cái)力難以承受大量債務(wù)還本付息兜底壓力。三是剛性支出增長過快，民生資金不斷提標(biāo)，縣級“三保”兜底壓力大。
下步工作中，認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委對財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作的各項(xiàng)部署，努力開拓我縣改革與發(fā)展的新局面。一是正視宏觀經(jīng)濟(jì)的下行壓力，立足自身穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展特點(diǎn)，密切關(guān)注新的優(yōu)質(zhì)稅源，堅(jiān)持不懈地挖掘可持續(xù)收入增長點(diǎn)，竭力彌補(bǔ)減稅降費(fèi)缺口。二是精準(zhǔn)項(xiàng)目建設(shè)導(dǎo)向，緊緊跟隨國家政策，加大項(xiàng)目申報，努力爭取中央、省、市的政策和資金支持。三是加強(qiáng)預(yù)算法及有關(guān)實(shí)施條例的學(xué)習(xí)，硬化預(yù)算執(zhí)行約束，帶頭過“緊日子”，并按照規(guī)定要求統(tǒng)籌整合各類資金，加強(qiáng)盤活存量資金和資產(chǎn)，積極清理消化財(cái)政往來款，優(yōu)先消化歷年國庫集中支付結(jié)余，嚴(yán)格壓減暫付款規(guī)模。四是進(jìn)一步推進(jìn)和完善財(cái)政資金績效管理工作，強(qiáng)化財(cái)政支出績效評價管理，注重績效評價結(jié)果運(yùn)用，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
附件：
1.云縣2020年一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況變動說明
2.云縣2020年社保基金執(zhí)行情況變動說明
3.關(guān)于云縣2020年全面預(yù)算實(shí)施預(yù)算績效管理工作情況
4.重點(diǎn)工作解釋說明
5.云縣2020年地方財(cái)政收支決算公開表
監(jiān)督索引號53092202500011111
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號