云縣審計(jì)局2023年預(yù)算公開目錄
第一部分 云縣審計(jì)局2023年預(yù)算編制說明
一、基本職能及主要工作
二、預(yù)算單位基本情況
三、預(yù)算單位收入情況
四、預(yù)算單位支出情況
五、省對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況
六、政府采購預(yù)算情況
七、部門“三公”經(jīng)費(fèi)增減變化情況及原因說明
八、重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)情況
九、其他公開信息
第二部分 云縣審計(jì)局2023年預(yù)算表
一、部門財(cái)務(wù)收支預(yù)算總表
二、部門收入預(yù)算表
三、部門支出預(yù)算表
四、財(cái)政撥款收支預(yù)算總表
五、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表（按功能科目分類）
六、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表
七、部門基本支出預(yù)算表
八、部門項(xiàng)目支出預(yù)算表
九、部門項(xiàng)目績效目標(biāo)表
十、政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表
十一、部門政府采購預(yù)算表
十二、政府購買服務(wù)預(yù)算表
十三、省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表
十四、省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)表
十五、新增資產(chǎn)配置表
十六、上級(jí)補(bǔ)助項(xiàng)目支出預(yù)算表
十七、部門項(xiàng)目中期規(guī)劃預(yù)算表
云縣審計(jì)局2023年預(yù)算編制說明
一、基本職能及主要工作
（一）部門主要職責(zé)
1.做好全縣審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)國家和省、市有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，對(duì)縣政府重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。
2.宣傳貫徹落實(shí)國家審計(jì)法規(guī)政策，起草擬定地方審計(jì)管理、財(cái)經(jīng)等方面規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行；制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和年度審計(jì)計(jì)劃。參與起草地方有關(guān)財(cái)經(jīng)方面其他規(guī)范性文件。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。
3.向中共云縣委審計(jì)委員會(huì)提出年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告。向縣人民政府縣長提出年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受云縣人民政府委托向縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)提出縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改和處理結(jié)果報(bào)告。向縣政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向縣委、縣人民政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。
4.依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》及其他規(guī)定，直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議。
5.按照規(guī)定對(duì)縣管領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于云縣審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
6.組織實(shí)施對(duì)貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)方針政策和宏觀管理措施情況的行業(yè)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。
7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，跟蹤檢查審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或云縣人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。
8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的有關(guān)審計(jì)報(bào)告。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織，開展社會(huì)審計(jì)組織業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作。
9.對(duì)縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況開展監(jiān)督檢查。
10.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的有關(guān)審計(jì)報(bào)告。
11.依法通過適當(dāng)方式組織審計(jì)縣屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。
12.組織開展審計(jì)領(lǐng)域的對(duì)外交流與合作，推廣信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用。
13.完成縣委和縣政府交辦的其他任務(wù)。
14.職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制和審計(jì)資源配置，在編制管理、干部管理、審計(jì)計(jì)劃、組織實(shí)施、結(jié)果報(bào)告、隊(duì)伍建設(shè)、教育培訓(xùn)、經(jīng)費(fèi)保障等方面加大力度，加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。
（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
根據(jù)審計(jì)改革及審計(jì)職能轉(zhuǎn)變的相關(guān)要求，按照中共云縣委辦公室、云縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《云縣審計(jì)局職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》的通知（云縣辦發(fā)〔2019〕114號(hào)），云縣審計(jì)局內(nèi)設(shè)8個(gè)機(jī)構(gòu)（股級(jí)），分別是：辦公室，云縣審計(jì)委員會(huì)辦公室秘書股，法規(guī)股，財(cái)政審計(jì)股，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股，自然資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)股，行政事業(yè)審計(jì)股，固定資產(chǎn)投資審計(jì)股。
所屬事業(yè)單位1個(gè)，為云縣審計(jì)局固定資產(chǎn)投資審計(jì)中心。
（三）重點(diǎn)工作概述
云縣審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神及習(xí)近平總書記考察云南重要講話和對(duì)審計(jì)工作的重要指示批示精神，深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)中央和省委審計(jì)委員會(huì)的會(huì)議精神，按省審計(jì)廳、市審計(jì)局的工作安排和部署，圍繞縣委、縣政府中心工作，著力推進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)工作，忠實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職責(zé)，突出審計(jì)重點(diǎn)，加大審計(jì)力度，大力推進(jìn)對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，更加有效地發(fā)揮審計(jì)在國家治理體系中的重要作用；以“三立”精神加強(qiáng)自身建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子、審計(jì)隊(duì)伍和黨風(fēng)廉政建設(shè)，鍛造敢為敢闖、干事創(chuàng)業(yè)、堪擔(dān)重任的干部隊(duì)伍，促進(jìn)審計(jì)事業(yè)健康發(fā)展；加強(qiáng)審計(jì)成果綜合分析，樹立“精品”意識(shí)，增強(qiáng)審計(jì)成果的宏觀性、前瞻性、針對(duì)性和時(shí)效性；充分運(yùn)用審計(jì)信息、審計(jì)專報(bào)等報(bào)送載體，進(jìn)一步拓寬審計(jì)成果利用渠道，增強(qiáng)審計(jì)威懾力、影響力。
二、預(yù)算單位基本情況
云縣審計(jì)局編制2023年預(yù)算單位共2個(gè)。其中：財(cái)政全額供給單位2個(gè)、差額供給單位0個(gè)、定額補(bǔ)助單位0個(gè)、自收自支單位0個(gè)。財(cái)政全額供給單位中行政單位1個(gè)、參公單位0個(gè)、事業(yè)單位1個(gè)。截至2022年12月統(tǒng)計(jì)，單位基本情況如下：
在職人員編制14人，其中：行政編制8人，工勤人員編制1人，事業(yè)編制5人。在職實(shí)有19人，其中：財(cái)政全額保障19人，財(cái)政差額補(bǔ)助0人，財(cái)政專戶資金、單位資金保障0人。
離退休人員3人，其中：離休0人，退休3人。
車輛編制1輛，實(shí)有車輛1輛。
三、預(yù)算單位收入情況
（一）部門財(cái)務(wù)收入情況
2023年單位財(cái)務(wù)總收入5,480,161.88元，其中：一般公共預(yù)算5,180,161.88元，政府性基金0.00元，國有資本經(jīng)營收益0.00元，財(cái)政專戶管理資金收入0.00元，事業(yè)收入0.00元，事業(yè)單位經(jīng)營收入0.00元，上級(jí)補(bǔ)助收入0.00元，附屬單位上繳收入0.00元，其他收入0.00元，非同級(jí)財(cái)政撥款收入300,000.00元。
與上年對(duì)比財(cái)務(wù)總收入增加1,132,561.88元，增長26.05%，其中：一般公共預(yù)算較上年增加832,561.88元，增長19.15%，主要原因一是本年增加人員1人和2022年規(guī)范津補(bǔ)貼增加工資性收入、公用經(jīng)費(fèi)、各類保險(xiǎn)和住房公積金繳費(fèi)；二是上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)120,000.00元納入本年財(cái)政撥款預(yù)算；三是本年將退休2人增加單位部分職業(yè)年金131,384.83元；非同級(jí)財(cái)政撥款收入比上年增加300,000.00元，主要原因是進(jìn)一步落實(shí)全口徑預(yù)算編制，將非財(cái)政撥款收支納入預(yù)算編制。
（二）財(cái)政撥款收入情況
2023年單位財(cái)政撥款收入5,180,161.88元，其中：本年收入5,060,161.88元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入120,000.00元。本年收入中，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款5,060,161.88元，政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款0.00元，國有資本經(jīng)營收益財(cái)政撥款0.00元。
與上年對(duì)比財(cái)政撥款收入增加832,561.88元，增長19.15%,主要原因一是本年增加人員1人和2022年規(guī)范津補(bǔ)貼增加工資性收入、公用經(jīng)費(fèi)、各類保險(xiǎn)和住房公積金繳費(fèi)；二是上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)120,000.00元納入本年財(cái)政撥款預(yù)算；三是本年將退休2人增加單位部分職業(yè)年金131,384.83元。
四、預(yù)算單位支出情況
2023年單位預(yù)算總支出5,480,161.88元。財(cái)政撥款安排支出5,180,161.88元，其中：基本支出3,955,361.88元，與上年對(duì)比增加712,561.88元，增長21.97%，主要原因一是本年增加人員1人增加工資性支出；二是按標(biāo)準(zhǔn)測算的公用經(jīng)費(fèi)和各類保險(xiǎn)和住房公積金增加；三是本年將退休2人增加單位部分職業(yè)年金131,384.83元。項(xiàng)目支出1,224,800.00元，與上年對(duì)比增加120,000.00元，增長10.86%，主要原因是上年未達(dá)到支付條件結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)增加。
財(cái)政撥款安排支出按功能科目分類情況
一般公共服務(wù)支出-審計(jì)事務(wù)-行政運(yùn)行2,287,208.48元，主要用于全局審計(jì)機(jī)關(guān)行政人員工資福利支出、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、交通補(bǔ)貼、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、績效目標(biāo)考核獎(jiǎng)等。
一般公共服務(wù)支出-審計(jì)事務(wù)-審計(jì)業(yè)務(wù)1,224,800.00元，主要用于審計(jì)局開展審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出
一般公共服務(wù)支出-審計(jì)事務(wù)-事業(yè)運(yùn)行672,380.11元，主要用于審計(jì)局下屬固定資產(chǎn)投資審計(jì)中心工資福利、公用經(jīng)費(fèi)支出等。
社會(huì)保障和就業(yè)支出-行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出-機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出348,694.08元，主要用于審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出。
社會(huì)保障和就業(yè)支出-行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出-機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出131,384.83元，主要用于審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的職業(yè)年金支出。
衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-行政單位醫(yī)療149,871.87元，主要用于審計(jì)機(jī)關(guān)行政單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)支出。
衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-事業(yè)單位醫(yī)療52,620.77元，主要用于下屬事業(yè)單位（投資中心）事業(yè)人員醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)支出。
衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助58,021.74元，主要用于審計(jì)機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助。
衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出5,180.00元，主要用于審計(jì)機(jī)關(guān)除上述項(xiàng)目以外的其他用于行政事業(yè)單位醫(yī)療方面的支出。
住房保障支出-住房改革支出-住房公積金250,000.00元，主要用于審計(jì)機(jī)關(guān)按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
五、省對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況
（一）與中央配套事項(xiàng)
無。
（二）按既定政策標(biāo)準(zhǔn)測算補(bǔ)助事項(xiàng)
無。
（三）經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展事項(xiàng)
無。
六、政府采購預(yù)算情況
根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預(yù)算，共涉及采購項(xiàng)目11個(gè)，政府采購預(yù)算總額204,240.00元，其中：政府采購貨物預(yù)算204,240.00元，政府采購服務(wù)預(yù)算0.00元，政府采購工程預(yù)算0.00元。
七、部門“三公”經(jīng)費(fèi)增減變化情況及原因說明
云縣審計(jì)局2023年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算合計(jì)44,400.00元，較上年減少500.00元，下降1.11%，具體變動(dòng)情況如下：
（一）因公出國（境）費(fèi)
云縣審計(jì)局2023年因公出國（境）費(fèi)預(yù)算為0.00元，與上年持平，共計(jì)安排因公出國（境）團(tuán)組0個(gè)，因公出國（境）0人次。與上年對(duì)比無增減變化。
（二）公務(wù)接待費(fèi)
云縣審計(jì)局2023年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算為29,400.00元，較上年增加400.00元，增長1.38%，國內(nèi)公務(wù)接待批次為36次，共計(jì)接待310人次。
增加原因是疫情管控解除后，公務(wù)接待次數(shù)和人數(shù)會(huì)適當(dāng)增加，導(dǎo)致公務(wù)接待費(fèi)較上年增加400.00元。
（三）公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)
云縣審計(jì)局2023年公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)為15,000.00元，較上年減少900.00元，下降5.66%。其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0.00元，與上年持平，無增減變動(dòng)；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)15,000.00元，較上年減少900.00元，下降5.66%。共計(jì)購置公務(wù)用車0輛，年末公務(wù)用車保有量為1輛。
減少原因是嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和省委省政府過緊日子要求，進(jìn)一步壓減公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。
八、重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)情況
云縣審計(jì)局重點(diǎn)項(xiàng)目為“審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)”，績效目標(biāo)為通過審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。根據(jù)2023年度審計(jì)計(jì)劃設(shè)置的具體指標(biāo)為：審計(jì)單位達(dá)到25個(gè)，出具審計(jì)報(bào)告和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告不少于25篇，提交審計(jì)信息不少于6篇，審計(jì)提出建議74條以上，審計(jì)建議采納率高于90%，向社會(huì)公告審計(jì)結(jié)果不少于20篇，領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)項(xiàng)目完成1個(gè)，審計(jì)期間整改金額不少于600萬元。
九、其他公開信息
（一）專業(yè)名詞解釋
審計(jì)業(yè)務(wù)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支的法律、法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定，在法定職權(quán)范圍內(nèi)開展審計(jì)監(jiān)督。
（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排變化情況及原因說明
云縣審計(jì)局2023年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排364,802.15元，與上年對(duì)比增加43,602.15元，增長13.57%，主要原因是本年增加公務(wù)員1人，按標(biāo)準(zhǔn)測算的公用經(jīng)費(fèi)增加。
（三）國有資產(chǎn)占有使用情況
截至2022年12月31日，云縣審計(jì)局資產(chǎn)總額852,761.56元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)386,880.00元，固定資產(chǎn)465,881.56元，對(duì)外投資及有價(jià)證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產(chǎn)0.00元，其他資產(chǎn)0.00元。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少764,238.44元，其中固定資產(chǎn)減少570,218.44元。處置房屋建筑物0.00平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0.00輛，賬面原值0.00元；報(bào)廢報(bào)損資產(chǎn)0項(xiàng)，賬面原值0.00元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00元；資產(chǎn)使用收入0.00元，其中出租資產(chǎn)0.00平方米，資產(chǎn)出租收入0.00元。鑒于截至2022年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用精準(zhǔn)數(shù)據(jù)，需在完成2022年決算編制后才能匯總，此處公開為2022年12月（2023年1月上報(bào)）資產(chǎn)月報(bào)數(shù)據(jù)。
（四）空表說明
1.云縣審計(jì)局無省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付情況，所以省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表和省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)表公開空表。
2.云縣審計(jì)局無政府性基金收入，無使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表公開空表。
3.云縣審計(jì)局無上級(jí)補(bǔ)助項(xiàng)目支出，所以上級(jí)補(bǔ)助項(xiàng)目支出預(yù)算
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