云縣審計局2021年度部門決算

目錄

第一部分 云縣審計局概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

九、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關運行經(jīng)費情況表

第三部分 2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）部門整體支出績效自評情況

（二）部門整體支出績效自評表

（三）項目支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 云縣審計局概況

一、主要職能

（一）主要職能

1.做好全縣審計工作。負責對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領導干部履行經(jīng)濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家和省、市有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對縣政府重點建設項目進行審計監(jiān)督，對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。對審計、專項審計調(diào)查的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2.宣傳貫徹落實國家審計法規(guī)政策，起草擬定地方審計管理、財經(jīng)等方面規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行；制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和年度審計計劃。參與起草地方有關財經(jīng)方面其他規(guī)范性文件。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

3.向中共云縣委審計委員會提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向縣人民政府縣長提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受云縣人民政府委托向縣人民代表大會常務委員會提出縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改和處理結(jié)果報告。向縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣委、縣人民政府有關部門通報審計情況和審計結(jié)果。

4.依據(jù)《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國審計法實施條例》及其他規(guī)定，直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內(nèi)作出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議。

5.按照規(guī)定對縣管領導干部及依法屬于云縣審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。

6.組織實施對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針政策和宏觀管理措施情況的行業(yè)審計、專項審計和審計調(diào)查。

7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，跟蹤檢查審計查出問題整改落實情況，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或云縣人民政府裁決中的有關事項。協(xié)助配合有關部門查處有關重大案件。

8.指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關審計報告。根據(jù)上級審計機關統(tǒng)一組織，開展社會審計組織業(yè)務質(zhì)量監(jiān)督檢查工作。

9.對縣級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況開展監(jiān)督檢查。

10.指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關審計報告。

11.依法通過適當方式組織審計縣屬國有企業(yè)和金融機構的境外資產(chǎn)、負債和損益。

12.組織開展審計領域的對外交流與合作，推廣信息技術在審計領域的應用。

13.完成縣委和縣政府交辦的其他任務。

14.職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機制和審計資源配置，在編制管理、干部管理、審計計劃、組織實施、結(jié)果報告、隊伍建設、教育培訓、經(jīng)費保障等方面加大力度，加強與有關部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系。

（二）2021年度重點工作任務介紹

2021年，云縣審計局組織實施審計項目28項，占項目計劃任務28項的100%。查處違紀違規(guī)行為資金5258萬元，管理不規(guī)范資金8255萬元，應調(diào)賬處理資金3831萬元，應繳財政資金590萬元，報審固定資產(chǎn)投資45587萬元，查出多計工程投資1239萬元，實現(xiàn)增收節(jié)支1829萬元，提出審計意見建議74條，撰寫審計信息五期68條，移送主管部門調(diào)查處理案件線索2件，審計處罰1起，完成審計查出問題整改109項，為促進全縣經(jīng)濟發(fā)展和廉政建設發(fā)揮了積極作用。

圍繞縣委、縣政府中心工作，努力完成縣委、縣政府交辦的各項工作任務。一是積極配合招商部門做好招商引資工作，完成招商引資任務5000萬元；二是積極參與巡察、村級干部經(jīng)濟責任審計、清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作；三是積極參加我縣企業(yè)黨建工作和掛鉤村鄉(xiāng)村振興工作，派出2名干部分別聯(lián)系北河房地產(chǎn)開發(fā)公司等4家企業(yè)兼任黨建指導員、幸福鎮(zhèn)幸福村駐村工作隊員；四是積極支持駐村工作隊員工作。下?lián)芄ぷ麝爢T經(jīng)費1.5萬元，購買保險一份，體檢卡一張，并結(jié)合工作實際適時給予提供力所能及的幫助。五是積極組織開展掛鉤村春節(jié)、“七.一”困難黨員群眾慰問，共慰問困難黨員群眾84人次慰問金額1.82萬元。改善民族團結(jié)共建示范單位茂蘭鎮(zhèn)馬泗村委會辦公條件經(jīng)費3萬元，幫助草皮街社區(qū)解決道路修繕資金0.5萬元，幸福鎮(zhèn)干坡村鄉(xiāng)村振興經(jīng)費0.5萬元；與幸福鎮(zhèn)丙鳳自然村支部+支部互聯(lián)共建，結(jié)合鄉(xiāng)村振興，在幸福村幸福大道上種植鳳凰樹147棵，打造一個700米的觀景點，投入資金8萬元。通過各種幫扶措施，積極支持掛鉤村建設，為鄉(xiāng)村振興發(fā)揮了部門作用。六是配合協(xié)調(diào)服務好審計署、省廳、市局審計機關對我縣開展的審計工作；七是認真做好黨報、黨刊、《中國審計報》、《中國審計》等刊物的征訂工作；八是完成縣委、縣政府交辦的疫情防控、衛(wèi)生城市創(chuàng)建等其他事項。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入云縣審計局2021年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位1個，參照公務員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位0個。納入決算編報的行政單位名稱為云縣審計局。

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

云縣審計局2021年末實有人員編制14人。其中：行政編制9人（含行政工勤編制1人），事業(yè)編制5人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實年末實有人數(shù)18人，其中：行政人員13人（含行政工勤人員1人），事業(yè)人員5人（含參公管理事業(yè)人員0人）。

離退休人員5人。其中：離休0人，退休0人。

實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。

第二部分 2021年度部門決算表

（詳見附件）

云縣審計局沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》無數(shù)據(jù)；云縣審計局沒有國有資本經(jīng)營收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營安排支出，故《國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表》無數(shù)據(jù)。

第三部分 2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

云縣審計局2021年度收入合計539.71萬元。其中：財政撥款收入499.00萬元，占總收入的92.46%；上級補助收入0.00萬元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00萬元（含教育收費0.00萬元），占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00萬元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00萬元，占總收入的0.00%；其他收入40.71萬元，占總收入的7.54%。總收入比上年475.57萬元增加64.14萬元，增長13.49%，其中：財政撥款收入比上年467.90萬元增加31.10萬元，增長6.65%；非財政撥款收入比上年7.67萬元增加33.04萬元，增長430.77%。收入增加的主要原因是非同級財政撥款收入增加，縣財政當年安排審計專項業(yè)務經(jīng)費40.00萬元用于聘請中介參與審計。

2021年收入占比分布圖

2020年、2021年收入對比圖

二、支出決算情況說明

云縣審計局2021年度支出合計516.80萬元。其中：基本支出369.75萬元，占總支出的71.55%；項目支出147.05萬元，占總支出的28.45%；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0.00萬元，占總支出的0.00%。比上年支出決算數(shù)505.16萬元增加11.64萬元，增長2.30%，其中：基本本支出369.75萬元，比上年支出362.71萬元增加7.04萬元，增長1.94%，項目支出147.05萬元，比上年支出142.45萬元增加4.60萬元，增長3.23%。支出增加的主要原因：一是由于人員工資變動基本支出增加；二是縣財政當年安排審計專項業(yè)務經(jīng)費40.00萬元用于購買社會服務參與當?shù)卣才诺闹卮箜椖繉徲嫞Ц断鄳獎趧召M。

2021年支出占比圖

2020年、2021年支出對比圖

（一）基本支出情況

2021年度用于保障云縣審計局機關、下屬事業(yè)單位等機構正常運轉(zhuǎn)的日常支出369.75萬元（含8月退休1人經(jīng)費）,比上年支出362.71萬元增加7.04萬元，增長1.94%，主要原因是公用經(jīng)費增加。包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出331.80萬元，占基本支出的89.74%，比上年支出329.31萬元增加2.49萬元，增長0.76%，辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經(jīng)費37.95萬元，占基本支出的10.26%，比上年支出33.40萬元增加4.55萬元，增長13.59%，人均支出19.46萬元。

2020年、2021年基本支出對比表

（二）項目支出情況

2021年度用于保障云縣審計局機構、下屬事業(yè)單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出147.05萬元。比上年支出142.45萬元增加4.60萬元，增長3.23%。支出增長原因主要執(zhí)法辦案補助經(jīng)費用于征訂審計專業(yè)書籍增加。項目具體支出情況是：辦公經(jīng)費24.52萬元（辦公、郵電、水電），差旅費56.65萬元，公務接待費1.69萬元，勞務費24.08萬元，委托業(yè)務費26.49萬元，工會經(jīng)費3.00萬元，公務用車運行經(jīng)費0.69萬元，辦公設備購置經(jīng)費9.93萬元。當年主要開展完成審計工作是：我局組織實施審計項目28項，占項目計劃任務28項的100%。查處違紀違規(guī)行為資金5258萬元，管理不規(guī)范資金8255萬元，應調(diào)賬處理資金3831萬元，應繳財政資金590萬元，報審固定資產(chǎn)投資45587萬元，查出多計工程投資1239萬元，實現(xiàn)增收節(jié)支1829萬元，提出審計意見建議74條，撰寫審計信息五期68條，移送主管部門調(diào)查處理案件線索2件，審計處罰1起，完成審計查出問題整改109項，為促進全縣經(jīng)濟發(fā)展和廉政建設發(fā)揮了積極作用。

2021年項目支出分布圖

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

云縣審計局2021年度一般公共預算財政撥款支出481.50萬元，占本年支出合計的93.17%。比上年支出484.87萬元減少3.37萬元，降幅為0.69%，主要原因是本年有1個退休人員，工資福利支出減少。

一般公共預算財政撥款支出，按支出性質(zhì)分類，基本支出369.75萬元，項目支出為111.75萬元；按支出經(jīng)濟分類，工資福利支出331.80萬元，商品和服務支出139.77萬元，資本性支出9.93萬元。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出404.16萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的83.94%。其中：行政運行經(jīng)費221.17萬元，主要用于全局機關人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，事業(yè)運行經(jīng)費66.56萬元，主要用于全局事業(yè)人員經(jīng)費和公用經(jīng)費支出；審計業(yè)務經(jīng)費109.75萬元，主要用于審計機關開展審計項目經(jīng)費支出；審計事務支出6.68萬元，主要用于辦公經(jīng)費。

2.外交（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

6.科學技術（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業(yè)（類）支出27.29萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.67%，主要用于上繳單位部分養(yǎng)老保險金。

9.衛(wèi)生健康（類）支出24.50萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.09%。主要用于上繳單位部分基本醫(yī)療保險和公務員醫(yī)療補助；

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農(nóng)林水（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

13.交通運輸（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出類0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業(yè)服務業(yè)等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出25.55萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.31%。主要用于上繳單位部分住房公積金。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.國有資本經(jīng)營預算（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.災害防治及應急管理（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.其他（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

24.債務還本（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

25.債務付息（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

(一)一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

云縣審計局2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出預算為6.06萬元，支出決算為4.30萬元，完成預算的70.96%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00萬元，完成預算的0.00%；公務用車購置及運行費支出決算為1.94萬元，完成預算的65.54%；公務接待費支出決算為2.36萬元，完成預算的76.13%。2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因：一是駕駛員派出為鄉(xiāng)村振興工作隊員，使用公車出行有所減少；二是按照過“緊日子”的要求，嚴格控制“三公”經(jīng)費支出；三是嚴格遵守中央八項規(guī)定精神，從嚴控制公務接待次數(shù)和人數(shù)等。

2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比2020年減少0.83萬元，下降16.23%。其中：因公出國（境）費支出決算0.00萬元，增長0.00%；公務用車購置及運行費支出決算減少0.59萬元，下降23.22%；公務接待費支出決算減少0.25萬元，下降9.44%。2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于2020年決算數(shù)主要原因：一是駕駛員派出為鄉(xiāng)村振興工作隊員，使用公車出行有所減少；二是按照過“緊日子”的要求，嚴格控制“三公”經(jīng)費支出；三是嚴格遵守中央八項規(guī)定精神，從嚴控制公務接待次數(shù)和人數(shù)等。

(二)一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算具體情況

2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00萬元，占0.00%；公務用車購置及運行維護費支出1.94萬元，占45.20%；公務接待費支出2.36萬元，占54. 80%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0.00萬元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.公務用車購置及運行維護費支出1.94萬元。其中：

（1）公務用車購置支出0.00萬元，購置車輛0輛。

（2）公務用車運行維護支出1.94萬元，開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為1輛。主要用于開展審計工作下鄉(xiāng)、抽查核實使用公務用車燃料費、維修費、過路過橋費和公車保險費等支出。

3.公務接待費支出2.36萬元。其中：

國內(nèi)接待費支出2.36萬元（其中：外事接待費支出0.00萬元），共安排國內(nèi)公務接待33批次（其中：外事接待0批次），接待人次219人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上級部門檢查指導工作和開展審計工作（可接待1次）發(fā)生的接待支出。

國（境）外接待費支出0.00萬元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

云縣審計局2021年機關運行經(jīng)費支出37.95萬元，與比上年支出33.41萬元增加4.54萬元，增長13.59%，增長主要原因是本年度征訂黨報黨刊和審計專業(yè)書籍經(jīng)費增加。部門機關運行經(jīng)費主要用于：購買貨物和服務的各項公用經(jīng)費支出，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、水電費、公務用車運行維護費等。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2021年12月31日，云縣審計局資產(chǎn)總額139.76萬元，其中，流動資產(chǎn)36.14萬元，固定資產(chǎn)102.76萬元，對外投資及有價證券0.00萬元，在建工程0.00萬元，無形資產(chǎn)0.86萬元，其他資產(chǎn)0.00萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，比本年資產(chǎn)總額增加15.68萬元，其中固定資產(chǎn)增加9.83萬元。處置房屋建筑物0.00平方米，賬面原值0.00萬元；處置車輛0.00輛，賬面原值0.00萬元；報廢報損資產(chǎn)0.00項，賬面原值0.00萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00萬元；出租房屋0.00平方米，賬面原值0.00萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0.00萬元。

國有資產(chǎn)占有使用情況表

單位：萬元

填報說明：

1.資產(chǎn)總額＝流動資產(chǎn)＋固定資產(chǎn)＋對外投資／有價證券＋在建工程＋無形資產(chǎn)＋其他資產(chǎn)

2.固定資產(chǎn)＝房屋構筑物＋車輛＋單價200萬元以上大型設備＋其他固定資產(chǎn)

3.填報金額為資產(chǎn)“賬面原值”。

三、政府采購支出情況

2021年度，部門政府采購支出總額9.93萬元，其中：政府采購貨物支出9.93萬元；政府采購工程支出0.00萬元；政府采購服務支出0.00萬元。授予中小企業(yè)合同金額0.00萬元，占政府采購支出總額的0.00%。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表（附表12）。

五、其他重要事項情況說明

無需要說明的其他重要事項。

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關運行經(jīng)費指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

一、審計業(yè)務，是指審計機關按照職能職責對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督。

二、其他審計事務，是指審計機關在開展審計業(yè)務時發(fā)生的其他有關工作或事項。