根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條、第二十四條和《中華人民共和國紅十字會法》第二十四條的規(guī)定，云縣審計局于2024年1月15日至3月30日，對云縣紅十字會2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支及決算草案編制暨2021—2023年捐贈款物等管理使用情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
（一）部門預(yù)決算情況
云縣財政局下達云縣紅十字會2023年度預(yù)算總額為51.50萬元，其中：年初批復(fù)預(yù)算47.81萬元，追加調(diào)整預(yù)算3.69萬元（增加的原因是人員調(diào)入1人）。決算報表反映，2023年部門總收入51.50萬元，總支出51.50萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，當(dāng)年結(jié)余分配0萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。
（二）捐贈收支情況
云縣紅十字會2020年結(jié)轉(zhuǎn)捐贈資金10.39萬元，2021年至2023年云縣紅十字會捐贈收入分別為173.21萬元、256.71萬元和113.57萬元，2021年至2023年利息收入0.52萬元；捐贈支出分別為178.48萬元、123.99萬元和242.96萬元。截至2023年末捐贈資金余額8.97萬元，捐贈物資結(jié)余0萬元。
（三）部門績效管理和內(nèi)控制度建設(shè)情況
云縣紅十字會制定了《云縣紅十字會內(nèi)部管理制度》，制度包括公文處理制度、會議制度、請示報告制度、請銷假制度、財務(wù)管理制度、公務(wù)用車管理制度等十二項制度，但沒有編制績效管理等相關(guān)制度。2023年編制了績效項目1個3.67萬元，項目主要用于處級領(lǐng)導(dǎo)春節(jié)走訪慰問困難群眾人員經(jīng)費。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
1.應(yīng)繳未繳上級紅十字會會費2.22萬元。
2.擴大范圍使用會費4.98萬元。
3.公務(wù)用車修理費和購買復(fù)印紙沒有進行政府采購。
4.未建立和完善財務(wù)報告制度。
5.會費未實行專戶管理。
6.捐贈款物臺賬登記數(shù)與財務(wù)數(shù)據(jù)不一致。
7.捐贈資金和會員會費未使用《民間非營利組織會計制度》進行核算。
8.未按規(guī)定啟用捐贈管理系統(tǒng)
9.紅十字會會員管理不規(guī)范，沒有會員檔案。
三、審計處理情況及建議
針對審計發(fā)現(xiàn)問題，縣審計局依據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，提出了審計建議：一是進一步強化預(yù)算、決算草案編制管理，確保部門預(yù)算及決算草案編制科學(xué)、完整、準(zhǔn)確。二是加強會計基礎(chǔ)工作，按照《中華人民共和國會計法》、《政府會計制度》和《民間非營利組織會計制度》等規(guī)定對單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行規(guī)范的會計核算。三是健全和完善捐贈款物管理和“三救”“三獻”等規(guī)章制度，規(guī)范內(nèi)部管理行為，確保紅十字事業(yè)健康發(fā)展。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局督促相關(guān)單位正在整改落實中。
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