云縣第十六屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十七次會議文件（七）
關(guān)于云縣2020年縣本級財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）及年終財政收支情況報告的說明
——2020年12月31日在云縣第十六屆人民代表大會
常務(wù)委員會第二十七次會議上
云縣財政局局長 廖世榮
尊敬的羅主任，各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向縣人大常委會本次會議作關(guān)于云縣2020年縣級財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）及年終財政收支情況報告的說明。
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定和市級下達我縣財政收支任務(wù)要求，參照市級模板，結(jié)合云縣實際對2020年縣本級財政收支進行調(diào)整，編制了《云縣2020年縣級財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）及年終財政收支情況報告》。《云縣2020年縣級財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）及年終財政收支情況報告》于2020年12月25日提交云縣第十六屆人民政府第四十九次常務(wù)會議研究，于2020年12月29日報請十三屆縣委常委會第103次會議審定，并按照2020年12月29日臨滄市財政局電話通知要求對部分數(shù)據(jù)進行調(diào)整完善，現(xiàn)提請縣人大常委會給予審議。
一、縣本級預(yù)算調(diào)整方案
（一）縣本級一般公共預(yù)算
云縣第十六屆人民代表大會第四次會議批準的縣本級財政年初預(yù)算收入數(shù)為195757萬元（其中一般公共預(yù)算收入56300萬元、上級轉(zhuǎn)移支付收入69719萬元、調(diào)入資金69238萬元），年初預(yù)算縣本級可用財力安排的支出為195757萬元（其中一般公共預(yù)算支出186757萬元，上解上級支出8800萬元, 安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金500萬元）。
根據(jù)今年縣本級預(yù)算執(zhí)行情況和經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢分析測算，縣級一般公共預(yù)算收入方面：雖然受疫情和減稅降費等因素影響，但我們將積極采取有力措施，確保完成年初56300萬元收入目標任務(wù)。
縣級一般公共預(yù)算支出方面：由于上級補助收入等有所變化，為規(guī)范預(yù)算的執(zhí)行和管理，實現(xiàn)保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生的總體目標，需對縣級預(yù)算支出進行調(diào)整。
1.轉(zhuǎn)移性收入變化情況
一是上級補助收入增加22201萬元，其中：縣級基本財力保障獎補資金增加21755萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付增加106萬元；二是調(diào)入資金增量未達到預(yù)期，導(dǎo)致調(diào)入資金較年初預(yù)算減少64158萬元；三是預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入增加500萬元。各項收入合計凈減少41257萬元。
收入變化后，2020年縣級收入合計154300萬元，較年初預(yù)算收入合計數(shù)195757萬元減少41457萬元。其中：一般公共預(yù)算收入56300萬元，上級補助收入91920萬元，調(diào)入資金5080萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1000萬元。
2.縣本級預(yù)算支出調(diào)整情況
收入變動后，縣本級可用財力安排的支出為154300萬元，其中一般公共預(yù)算支出144100萬元，上解上級支出10000萬元, 安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金200萬元。
2020年年初預(yù)算中，縣本級安排預(yù)算支出186757萬元，由于預(yù)算執(zhí)行中調(diào)入資金增量未達到年初預(yù)算預(yù)期。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》“以收定支、收支平衡”原則，通過減少當(dāng)年縣本級支出等方式實現(xiàn)收支平衡。
一是對今年在預(yù)算執(zhí)行中，新增的6.13基礎(chǔ)教育招聘教師衛(wèi)生專項醫(yī)護人員、特崗教師等財政供養(yǎng)人員和因兌現(xiàn)正常晉升人員經(jīng)費和部分縣級保運轉(zhuǎn)、保基本民生專項經(jīng)費納入預(yù)算支出；二是對2020年初納入預(yù)算但預(yù)算執(zhí)行中無資金無財力安排撥付的23200萬元（最終調(diào)整金額根據(jù)年終結(jié)算財力確定）年初預(yù)算專項經(jīng)費和預(yù)備費作預(yù)算支出調(diào)減；三是對2020年初納入預(yù)算并已支出部分專項經(jīng)費和今年預(yù)算執(zhí)行中縣人民政府專項審批并已預(yù)撥的專項經(jīng)費54140萬元全部調(diào)整為預(yù)撥經(jīng)費處理（最終調(diào)整金額根據(jù)年終結(jié)算財力確定）在以后年度中視地方財力逐步列入預(yù)算支出；四是由于收入和庫款調(diào)度等原因，導(dǎo)致2019年以來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼 、行政事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險以及部分行政事業(yè)單位和村組辦公經(jīng)費等無法支出的，將根據(jù)財政資金調(diào)度情況并在以后年度逐步安排支出補足，能支盡支。
經(jīng)上述調(diào)整后，縣本級支出總額為154300萬元，較年初預(yù)算支出合計數(shù)195757萬元減少41457萬元。其中：一般公共預(yù)算支出144100萬元，上解上級支出10000萬元, 安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金200萬元。
本次預(yù)算調(diào)整為全年預(yù)算執(zhí)行預(yù)計，年終實際執(zhí)行結(jié)果可能與本次報告數(shù)存在差異，我們將在明年的人民代表大會上，報告最終實際執(zhí)行結(jié)果。
（二）縣級政府性基金預(yù)算
政府性基金收入年初預(yù)算8600萬元目標，但由于今年預(yù)算執(zhí)行中國有土地出讓收入、政府專項債減少和抗疫特別國債補助增加等原因。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》“以收定支、收支平衡”原則，2020年政府性基金收入由年初的8600萬元調(diào)整為5600萬元，調(diào)減3000萬元；上級補助收入由年初的3400萬元調(diào)整為17000萬元，調(diào)增13600萬元；政府專項債收入由年初的33000萬元調(diào)整為13000萬元，調(diào)減20000萬元。
經(jīng)上述調(diào)整后，政府性基金支出總額為35733萬元，較年初預(yù)算支出合計數(shù)45121萬元減少9388萬元，其中：政府性基金支出31000萬元，基金調(diào)出資金支出4600萬元，年終結(jié)余133萬元。
本次預(yù)算調(diào)整為全年預(yù)算執(zhí)行預(yù)計，年終實際執(zhí)行結(jié)果可能與本次報告數(shù)存在差異，我們將在明年的人民代表大會上，報告最終實際執(zhí)行結(jié)果。
（三）縣級社會保險基金預(yù)算
2020年由于新冠肺炎疫情影響，國家為減輕企業(yè)負擔(dān)出臺了階段性減免企業(yè)社會保險費和提高企業(yè)退休人員待遇水平等減費增支政策，社保基金收入由年初預(yù)算110314萬元調(diào)整為108817萬元，調(diào)減1397萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入調(diào)減1041萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入調(diào)減351萬元。 社保基金預(yù)算支出由年初預(yù)算102336萬元調(diào)整為103383萬元，調(diào)增1047萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出調(diào)增579萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出調(diào)增462萬元。
本次預(yù)算調(diào)整為全年預(yù)算執(zhí)行預(yù)計，年終實際執(zhí)行結(jié)果可能與本次報告數(shù)存在差異，我們將在明年的人民代表大會上，報告最終實際執(zhí)行結(jié)果。
二、存在的問題及下步工作措施
今年以來，財政運行雖然總體平穩(wěn)，但依然存在許多問題。一是財政國庫資金虧空情況進一步加劇。2020年當(dāng)年預(yù)計新增暫付及預(yù)撥資金5億元以上，年末財政暫付及預(yù)撥資金累計將突破30億元；二是縣鄉(xiāng)財政困難問題凸顯，剛性支出需求增長較快，“保工資”發(fā)放日趨艱難，“三保”財力缺口較大，國庫資金嚴重短缺，全年預(yù)算平衡更為困難；三是債務(wù)風(fēng)險不容忽視，隱性債務(wù)風(fēng)險大。
這些困難和問題都需要在今后的工作中認真加以研究，并積極采取措施應(yīng)對化解：一是加強財源培植，提升對經(jīng)濟和財政形勢的分析研判能力，充分挖掘稅收潛力，在落實減稅降費政策的同時，確保依法征收、應(yīng)收盡收，提升財政收入質(zhì)量；二是兜牢兜實“三保”底線，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，積極妥善化解政府性債務(wù)風(fēng)險；三是加大向上爭取財力性轉(zhuǎn)移支付、新增債券資金力度，提高保障能力；四是進一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，不斷強化預(yù)算約束性，嚴控超預(yù)算追加，努力提高資金使用績效，樹立“花錢問效，無效問責(zé)”的理念。
三、落實上級對年終財政收支要求的情況報告
（一）收入方面。2020年市對云縣財政一般公共預(yù)算收入考核任務(wù)56500萬元，增長4%。我縣按全年預(yù)計完成地方一般公共預(yù)算收入56300萬元為調(diào)整后的預(yù)算目標，非稅收入占比控制在省市財政部門控制的50%以下要求。
（二）支出方面。2020年初市對云縣財政一般公共預(yù)算支出目標為350500萬元，增長2%。按照2020年12月29日市財政局電話通知要求，2020年市對云縣財政一般公共預(yù)算支出考核目標調(diào)整為300000萬元，下降13%，較目前現(xiàn)有財力295000萬元缺口5000萬元左右。要確保完成此項指標，需要按照市人民政府關(guān)于“加大調(diào)入資金力度”的具體要求，通過超范圍調(diào)入財政歷年指標結(jié)余的方式彌補支出缺口，必要時需要調(diào)入基建投資等中央財政資金結(jié)余，全年調(diào)入資金總規(guī)模預(yù)計達10000萬元以上。支出最終完成目標數(shù)以市財政局下達任務(wù)數(shù)為準。
尊敬的羅主任、各位副主任、各位委員，我們將在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督下，認真貫徹此次會議精神，竭盡全力，狠抓落實，為完成全年財政各項目標任務(wù)而努力。
以上報告，請予審議。
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號