監(jiān)督索引號53092202500011000
云縣第十六屆人民代表大會常務委員會第二十四次會議文件（六）
關于云縣2019年地方財政決算（草案）
報 告
——2020年8月28日在云縣第十六屆人民代表大會
常務委員會第二十四次會議上
云縣財政局
主任、副主任、各位委員:
根據(jù)《中華人民共和國預算法》的規(guī)定，受縣人民政府委托，由我向縣人大常務委員會報告云縣2019年地方財政決算報告，請予審查。
一、2019年全縣和縣級地方財政決算情況
根據(jù)8月3日臨滄市財政局批復返還我縣2019年度地方財政決算數(shù)據(jù)，我縣2019年度地方財政決算數(shù)據(jù)與縣政府向縣十六屆人大四次會議報告（以下簡稱“原報告”）的數(shù)據(jù)總體一致，有部分科目發(fā)生變動，具體情況如下：
（一）地方一般公共預算收支決算情況
2019年，全縣一般公共預算收入完成54347萬元，完成年初預算目標54100萬元的100.46%，較上年決算數(shù)51041萬元增收3306萬元，增長6.48%，其中：稅收收入完成27641萬元，完成預算目標34500萬元的80.12%，較上年決算數(shù)29968萬元減收2327萬元，下降7.76%；非稅收入完成26706萬元，完成預算目標19600萬元的136.26%，較上年決算數(shù)21073萬元增收5633萬元，增長26.73%。
2019年，全縣一般公共預算支出完成343606萬元，完成年初預算目標343600萬元的100.00%，較上年實績327190萬元增支16416萬元，同比增長5.02%，其中：支撐GDP“八項”支出完成253486萬元，較上年同口徑支出217710萬元增支35776萬元，增長16.43%。
全縣一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入54347萬元，上級補助收入210453萬元，調入資金87786萬元，政府債務轉貸收入13890萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金1000萬元，財力總計367476萬元。全縣一般公共預算支出343606萬元，專項上解支出8824萬元，債券還本支出13890萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1156萬元，支出合計367476萬元。全縣一般公共預算實現(xiàn)當年收支平衡，平衡收支數(shù)與原報告數(shù)總體一致。
（二）政府性基金預算收支決算情況
全縣政府性基金收入完成1209萬元，完成年初預算目標1200萬元的100.75%，比上年決算數(shù)1118萬元增收91萬元，增長8.14%。與原報告數(shù)一致。
全縣政府性基金支出完成26364萬元，完成年初預算目標13000萬元的202.8%，比上年決算數(shù)2830萬元增支23534萬元，增長831.59%，政府性基金支出增支的主要原因是2019年向上級爭取到棚戶區(qū)專項債券20000萬元并形成支出。與原報告數(shù)一致。
政府性基金預算收支平衡情況：當年基金收入1209萬元，上級補助收入5962萬元,地方政府專項債務轉貸收入20020萬元，上年結余收入115萬元，基金收入總計27306萬元。政府性基金支出26364萬元，調出資金800萬元，基金預算上解支出-11萬元，專項債券還本支出20萬元，年終結轉133萬元，支出合計27306萬元。全縣基金預算實現(xiàn)當年收支平衡，平衡收支數(shù)與原報告數(shù)總體一致。
（三）社會保險基金預算收支決算情況
2019年，全縣社會保險基金收入完成97150萬元，完成年初預算目標89903萬元的108.06%，比上年決算數(shù)82306萬元增收14844萬元，增長18.04%,具體情況是：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入12594萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入13489萬元，失業(yè)保險基金收入1058萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入16527萬元，工傷保險基金收入491萬元，生育保險基金收入0萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入11057萬元，居民基本醫(yī)療保險基金收入41934萬元，收入合計97150萬元。與原報告數(shù)一致。
2019年，全縣社會保險基金支出完成94972萬元，完成年初預算目標80385萬元的118.15%，比上年決算數(shù)72950萬元增支22022萬元，增長30.19%,具體情況是：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出13893萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出13666萬元，失業(yè)保險基金支出1469萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出15448萬元，工傷保險基金支出510萬元，生育保險基金支出0萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出7714萬元，居民基本醫(yī)療保險基金支出42272萬元，支出合計94972萬元。與原報告數(shù)一致。
2019年當年社會保險基金收支結余2178萬元。年末滾存結余50362萬元。與原報告數(shù)有1萬元的差異，主要是因市級統(tǒng)籌各縣（區(qū)）結算出現(xiàn)四舍五入誤差。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
由于2019年我縣國有資本經(jīng)營無收益，不具備編制縣級國有資本經(jīng)營預算的條件，故2019年我縣沒有縣級國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行數(shù)據(jù)。
二、2019年地方政府性債務情況
按照《中華人民共和國預算法》和《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》規(guī)定，地方政府債務規(guī)模實行限額管理，2019年，上級核定我縣債務限額236654萬元，其中：一般債務216621萬元，專項債務20033萬元，比2018年新增債務限額20000萬元，主要是新增2019年棚戶區(qū)改造專項債務20000萬元。
2019年末，全縣地方政府性債務余額共計203143萬元，其中：政府債務193007萬元(一般債務172987萬元，專項債務20020萬)；或有債務10136萬元(政府負有擔保責任債務6533萬元，政府可能承擔一定救助責任債務3603萬元)。
三、2019年縣級預算調整及財政轉移支付安排執(zhí)行情況
（一）縣級預算調整及執(zhí)行情況
根據(jù)8月3日上級返還我縣2019年度地方財政決算數(shù)據(jù)，2019年縣級一般公共預算收入決算數(shù)為54347萬元，完成年初預算目標54100萬元的100.46%，與預算調整報告數(shù)54100萬元有247萬元的變動，主要得益于財稅部門加強對稅源監(jiān)測和征管，加強稅收收入的征管力度、帶動收入增加。2019年縣級一般公共預算支出決算數(shù)為343606萬元，與預算調整報告數(shù)343600萬元存在6萬元的差異，由于2019年一般公共預算支出預算調整未針對分項進行調整，故無調整執(zhí)行情況。
2019年縣級政府性基金預算收入決算數(shù)為1209萬元，比預算調整報告數(shù)1200萬元增加9萬元，增加主要原因是污水處理費收入增收。2019年縣級政府性基金預算支出決算數(shù)為26364萬元，比預算調整報告數(shù)23260萬元增加3104萬元，增加主要原因是上級專項補助增加。
2019年社會保險基金預算收入決算數(shù)為97150萬元，比預算調整報告數(shù)87451萬元增加9699萬元，增加主要原因：一是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險委托投資按權責制確認收益，增加了投資收益；二是按上級要求城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險2019年預收2020年度保費在收取當年確認收入，增加了基金收入；三是財政對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金的補助縣級承擔比例大幅提高（由2018年的人均2.41元提高到2019年的人均14.04元）。2019年社會保險基金預算支出決算數(shù)為94972萬元，比預算調整報告數(shù)82991萬元增加11981萬元，增加主要原因：一是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險2019年預收2020年保費在收取當年上解上級增加支出8600萬元；二是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險支出含結算2018年居民醫(yī)療保險費支出5560萬元。
（二）財政轉移支付安排執(zhí)行情況
2019年，我縣累計爭取到中央和省、市級財政專項轉移支付補助資金31147萬元，一般性轉移支付資金175761萬元，在2019年底全部下達到各預算單位，除部分社保、教育補助資金按政策要求實行專戶管理外，其他資金按國庫集中支付要求管理,沒有結轉至2020年安排下達相關指標。
四、其他需要報告的事項執(zhí)行情況
（一）部門預算管理情況
一是推行綜合預算，提高預算的完整性。改變過去資金分口管、預算分塊編的模式，實行全口徑部門預算管理，既包括預算內、外收支，又包括行政單位和其下屬事業(yè)單位收支；二是建立標準定額體系，提高預算的公平性；按照零基預算的要求，合理劃分單位基本支出和項目支出，在對縣直單位進行分類分檔的基礎上，建立了公用經(jīng)費標準定額體系。按照“人員支出按政策、公用經(jīng)費按標準”的原則，核定各部門基本支出，減少了預算安排的隨意性，提高了預算編制的規(guī)范性；三是繼續(xù)規(guī)范項目庫改革，提高預算項目編制的科學性，本著“花錢必問效”的原則，強化預算單位的績效意識，切實提高資金財政資金的使用效益。縣本級項目納入項目庫管理，將預算單位所有項目支出納入項目庫進行管理，實行動態(tài)化管理,按照科學有效、規(guī)范的項目運行機制管理項目。
2019年，由于縣級可用財力嚴重不足，全縣保工資財力缺口大，按照“以收定支”的原則，部分保工資支出和縣本級安排項目支出由于收入來源有限無法納入預算盤子，預算執(zhí)行風險增大。
（二）消化預算內資金結余結轉規(guī)模的措施
2019年，由于財政收支矛盾激化，有限的資金集中用于“三保”等剛性支出，預算執(zhí)行中資金集約化管理受限，為切實提高預算內資金的執(zhí)行效率，各相關單位、財政各股室積極配合，形成工作合力，緊緊圍繞歷年財政結余資金，本著優(yōu)先消化預算內結余結轉資金的原則，降低財政資金的風險。一是加強預算審核把關，提高預算精準度，強化預算執(zhí)行力；二是加強國庫集中支付管理，強化額度支付動態(tài)監(jiān)控管理，強化國庫集中支付改革落實；三是強化盤活財政存量資金工作開展的實效性，確保各級盤活財政存量資金通知要求及相關管理辦法得到全面貫徹落實，切實提高工作落實力。
（三）跨年度預算平衡情況
一是改進年度預算控制方式。強化支出預算約束，收入預算從約束性轉向預期性，地方政府一般債務規(guī)模納入限額管理，加強政府性基金預算編制管理。政府性基金預算按照以收定支的原則，根據(jù)政府性基金項目的收入情況和實際支出需要編制，及時向縣人大報告財政收支預決算；二是建立跨年度預算平衡機制。根據(jù)全縣經(jīng)濟形勢發(fā)展變化和財政政策逆周期調節(jié)的需要，建立跨年度預算平衡機制。一般公共預算執(zhí)行中若出現(xiàn)超收，超收收入將用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金；若出現(xiàn)短收，則通過調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金或其他預算資金、削減支出實現(xiàn)平衡。
（四）預算績效管理情況
2019年云縣各預算單位項目支出按要求編制項目支出績效目標，按照“先有績效”的原則，層層強化預算單位項目績效管理的觀念，2019年，全縣完成扶貧資金填報績效項目94個，涉及扶貧項目績效資金61214萬元。
（五）2019年縣級政府采購管理情況
2019年，政府采購工作認真貫徹落實《中華人民共和國政府采購法》《政府采購法實施條例》及有關法律法規(guī)和政策，以規(guī)范采購行為為重點，以促進社會經(jīng)濟健康發(fā)展為目標，緊緊圍繞“依法采購、優(yōu)質服務、規(guī)范操作、廉潔高效”的服務宗旨，圓滿地完成了各項采購任務。2019年執(zhí)行政府采購預算金額4609.5萬元，比上年同期11079.72萬元減少6470.22萬元，下降58.4%。實際完成政府采購金額4579.92萬元，比上年同期10883.64萬元減少6303.72萬元，下降57.92%，節(jié)約率為0.64%，其中：公開招標采購額為3633.17萬元，占總采購額的79.33%；競爭性談判采購額為93.8萬元，占總采購額的2.05%；詢價采購額為192.77萬元，占總采購額的4.21%；單一來源采購額為1.07萬元，占總采購額的0.02%；協(xié)議供貨購額為378.73萬元，占總采購額的8.3%；競爭性磋商279.06萬元，占總采購額的6.01%。
五、主要工作成效
（一）壓實責任，減稅降費成效明顯
一是全面落實減稅政策。認真貫徹落實國家減稅政策，對小微企業(yè)實施普惠性稅收減免，全面實施修改后的個人所得稅法，深化增值稅改革，推進實質性減稅。二是全面落實降低社保費措施。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費比例降至16%，繼續(xù)階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率，明確社保繳費參數(shù)和標準，切實提高企業(yè)和群眾的幸福指數(shù)。
(二）聚焦基本民生，保障民生福祉
2019年全縣集中統(tǒng)籌財力，聚焦保障和改善民生。一是支撐教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展保障。2019年全縣教育支出78235萬元，主要用于全面推動、改善義務教育學校基本辦學條件和基礎薄弱建設；實施農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃，落實城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費保障機制；優(yōu)化義務教育教學資源配置，逐步縮小城鄉(xiāng)義務教育資源配置差距；保障和改善農村教師工資待遇和工作條件，支撐教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略的投入保障；二是完善社會保障體系。2019年全縣社會保障和就業(yè)支出40733萬元，主要用于離退休人員經(jīng)費支出，社會保險待遇支出，優(yōu)撫對象支出，全面落實機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度，保障城鄉(xiāng)最低生活保障金和城鄉(xiāng)困難群眾基本生活救助金等與人民群眾息息相關的支出；三是改善醫(yī)療衛(wèi)生健康體系。2019年全縣醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出22897萬元，主要用于改善基層醫(yī)療衛(wèi)生機構服務體系建設，提高醫(yī)療保障水平，推進醫(yī)療公共衛(wèi)生服務，鞏固和擴大基本衛(wèi)生覆蓋面；四是促進文化體育事業(yè)發(fā)展。2019年全縣文化旅游體育與傳媒支出1493萬元，主要用于豐富群眾日常文化體育生活，送電影下鄉(xiāng)2800場次，送文藝演出下鄉(xiāng)68場次，維護公共體育服務設施，建設農家書屋，維護廣播電視節(jié)目無線覆蓋運行，支持廣播電視基礎設施建設；五是支撐住房保障支出，2019年全縣住房保障支出23477萬元，主要用于農村危房改造、棚戶區(qū)改造等其他保障性安居工程支出。
（三）強化國有資金和資產盤活，千方百計增加收入
正視宏觀經(jīng)濟的下行壓力，積極應對減稅降費帶來的減收壓力，堅持不懈地挖掘收入增長點，加大收入組織力度，盡力彌補減稅降費缺口。堵塞征管漏洞，加強欠緩稅征收管理，確保各項非稅收入應繳盡繳、及時足額入庫。通過多渠道盤活國有資金和資產，盡力推進國有資產處置變現(xiàn)，緩解地方財力壓力。
（四）積極調整財政支出結構，提高預算執(zhí)行效益
今年以來，全縣財政貫徹落實積極財政政策并加力提效，積極爭取上級資金支持的同時不斷優(yōu)化調整財政支出結構，充分考慮財政支出的風險和困難，繼續(xù)加強落實好政府過“緊日子”、“苦日子”的要求，按照輕重緩急將支出需求分類，本著“先急后緩”的原則，以保工資為支出紅線，保障重點支出進度，進一步做好涉及民生社保資金需求的測算，加強資金統(tǒng)籌調度，確保工資改革、社保提標等國家重大民生政策全面落實，防止因政策落實不到位而引發(fā)社會風險。大力壓減一般性支出、非剛性支出，盡力壓縮低效的非剛性資金，盡量減少非預算內暫付款規(guī)模，聚焦重點領域和薄弱環(huán)節(jié)，擠出更多資金用于消化預算項目資金，確保資金用到“刀刃”上，提高預算執(zhí)行效率。
（五）推進法治財政建設，打造“陽光透明”財政
強化預算執(zhí)行管理，提高預算績效管理水平，按照“先有預算、后有支出”的原則，提升財政管理水平。完善財政內控機制，對財政工作的風險進行防控和監(jiān)督，推進法制財政建設，加強財政內部權利制約和監(jiān)督，扎緊制度的籠子，最大限度發(fā)揮好財政的職能。打造“陽光透明”的財政，及時按要求進行政府預決算、部門預決算和“三公”經(jīng)費預決算公開，配合做好監(jiān)督檢查工作，并及時改進預決算報告和預決算草案編報內容，積極配合做好年初預算、預算調整和決算的審查監(jiān)督，認真做好人大代表建議辦理工作。
六、存在的問題和下步工作打算
2019年，雖然全年的收支執(zhí)行情況基本完成了年初預算下達的目標任務，但是從執(zhí)行過程中來看還有許多亟需解決的問題：一是財政收入來源有限，財政收支矛盾不斷深化，缺少新的優(yōu)質稅源，地方可用財力少。“三保”、重大項目推進難，再加上大量的暫付款擠占有限的庫款，影響了預算執(zhí)行效率，加大了財政資金的管理風險；二是由于財政資金收少支多，財力持續(xù)吃緊，長期掛賬的往來款規(guī)模較大，無法及時清理，為保障全縣的正常運轉以及歷年債務的還本付息，暫付款規(guī)模逐年遞增，暫存款規(guī)模也隨之逐年遞增；三是政府債務包袱沉重，債務風險加大，歷年的大量債務還本付息逐漸呈現(xiàn)集中式爆發(fā)，還本付息資金完全需要由縣本級資金解決，增加了大量的暫付款，同時也增加了財政資金的壓力。
面對這些困難，我們將在縣委的領導下，在縣人大的依法監(jiān)督和關心指導下，全面貫徹落實縣委對財政經(jīng)濟工作的各項部署，開拓創(chuàng)新，求真務實，扎實工作，努力開創(chuàng)我縣財政改革與發(fā)展的新局面。一是正視宏觀經(jīng)濟的下行壓力，密切關注減稅降費政策對財政收入的影響，繼續(xù)尋找、培育新的優(yōu)質稅源，堅持不懈地挖掘收入增長點，盡力彌補減稅降費缺口，千方百計增加收入；二是準確把握國家政策導向，著力做好優(yōu)質項目儲備，切實做好向上爭取項目工作，鍥而不舍向上爭取資金，緩解地方財政“有項目、無資金”的壓力，積極與上級做好項目協(xié)調對接工作，努力爭取中央、省、市的政策和資金支持，切實推進重點項目的實施；三是進一步做好專項債券項目的儲備和申報工作，爭取更多專項資金投入，推動城市重點基礎設施項目建設；四是加強盤活存量，形成存量盤活常態(tài)化機制，積極清理消化財政暫存款、暫付款，加快消化國庫集中支付結余，努力壓減不必要的新增暫付款，防止財政資金的重復非必要支出，按照規(guī)定要求統(tǒng)籌整合各類資金，綜合采取“收、調、減、控”等措施分類整理結余資金，優(yōu)先消化國庫集中支付結余資金；五是加大財政監(jiān)督檢查力度。進一步推進和完善財政精細化管理工作，加大財政監(jiān)督檢查力度，硬化預算執(zhí)行約束，把過“緊日子”的思想應用到接下來的日常預算執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)中，加強財力可承受能力評估；強化財政支出績效評價管理，將預算績效管理貫穿預算編制及執(zhí)行全過程，注重績效評價結果運用,開展事前績效評估，強化預算單位的支出責任和意識,重視績效評價結果應用，切實提高財政資金使用效益。
主任、副主任、各位委員，縣人大常務委員會始終高度重視我縣財政改革發(fā)展工作，我們將認真落實本次會議審議意見，扎實做好財政預算工作，更好發(fā)揮財政職能作用，努力促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號