云縣第十六屆人民代表大會常務(wù)委員會第十八次會議文件（三）
云縣2019年上半年地方財政預(yù)算
收支執(zhí)行情況報告
——2019年10月21日在云縣第十六屆人民代表大會
常務(wù)委員會第十八次會議上
云縣財政局局長 廖世榮
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向本次會議報告《云縣2019年上半年地方財政預(yù)算收支執(zhí)行情況》，請予審議。
一、上半年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
今年以來，在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及常委會的依法監(jiān)督下，全縣財稅部門緊緊圍繞縣委全會和縣十六屆三次人民代表大會確定的全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展總體目標(biāo)，以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生為核心目標(biāo)，加力提效實施積極的財政政策，多措并舉應(yīng)對面臨的各種不利因素，穩(wěn)步推進(jìn)財政各項改革，努力克服財政運(yùn)行中的各種困難，上半年地方財政運(yùn)行總體平穩(wěn)趨緊。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成21011萬元，完成預(yù)算目標(biāo)54100萬元的38.84 %、市級考核目標(biāo)54600萬元的38.48%，比上年同期24689萬元減收3678萬元，下降14.90%，其中：稅收收入完成14332萬元，完成預(yù)算目標(biāo)34500萬元的41.54%，比上年同期13206萬元增收1126萬元，增長8.53%；非稅收入完成6679萬元，完成預(yù)算目標(biāo)19600萬元的34.08%，比上年同期11483萬元減收4804萬元，下降41.84%。
上半年，全縣一般公共預(yù)算支出完成238601萬元，完成預(yù)算目標(biāo)343600萬元的69.44%、市級考核目標(biāo)346800萬元的68.80%，比上年同期195300萬元增支43301萬元，增長22.17%，其中，一般公共服務(wù)等八項GDP支撐支出項完成201686萬元，較上年同期175201萬元增支26485萬元，增長15.12%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全縣政府性基金預(yù)算收入完成542萬元，完成年初預(yù)算數(shù)1200萬元的45.17%，較上年同期983萬元減收441萬元，下降44.86%。
上半年，政府性基金支出完成10000萬元，完成年初預(yù)算數(shù)13000萬元的76.92%，較上年同期424萬元增支9576萬元，增長2258.49%。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，社會保險基金預(yù)算收入完成46996萬元，完成預(yù)算目標(biāo)89903萬元的52.27%，比上年同期35686萬元增收10802萬元，增長30.27%。
社保基金預(yù)算支出完成45842萬元，完成預(yù)算目標(biāo)80385萬元的57.03%，比上年同期34779萬元增支11063萬元，增長31.81%。
2019年上半年社會保險基金收支結(jié)余646萬元，期末滾存結(jié)余48372萬元。社會保險基金收支增長主要原因，一是收入方面主要是平均工資增長，社會保險繳費(fèi)基數(shù)增加；支出方面主要社會保險待遇支出標(biāo)準(zhǔn)提高及清算中人工資支出增加。
（四）政府性債務(wù)收支情況
截至6月底，全縣政府性債務(wù)總規(guī)模175257萬元，其中：一般債務(wù)165227萬元，專項債務(wù)10030萬元，距市級核定我縣2019年初政府債務(wù)限額226654尚有51397萬元的舉債空間，債務(wù)風(fēng)險總體可控。
上半年全縣共爭取到專項債券資金10000萬元，用于棚戶區(qū)改造支出。
二、上半年財政工作情況
半年來，我縣財政工作在實施減稅降費(fèi)，稅收增收乏力、人員剛性支出增長快和財政收支矛盾日益加劇的嚴(yán)峻局面下，緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，不折不扣落實減稅降費(fèi)政策，加大資金籌措，扎實推進(jìn)各項財政工作，全縣財政收支穩(wěn)中有進(jìn)、難中有好。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),全面落實減稅降費(fèi)政策
一是提升站位，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。在省財政廳和省稅務(wù)召開全省減稅降費(fèi)工作動員視頻會議后，我縣財稅部門在第一時間召開減稅降費(fèi)工作會議，及時成立了減稅降費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由“一把手”負(fù)總責(zé)，統(tǒng)籌各相關(guān)部門對標(biāo)對表開展好每一項工作，確保各項政策得到有效落實；二是建章立制，保障工作運(yùn)轉(zhuǎn)順暢，壓實主體責(zé)任，建立減稅降費(fèi)政策落實匯報溝通聯(lián)絡(luò)機(jī)制和每周一報制度；三是宣導(dǎo)到位，著力營造良好氛圍。我縣在4月2日開始啟動稅法宣傳月活動，印制各種宣傳材料及環(huán)保宣傳袋，通過走訪企業(yè)、參加民間活動、進(jìn)學(xué)校宣傳等多種方式發(fā)放宣傳資料，發(fā)放宣傳資料4000余份；四是持續(xù)開展對辦稅服務(wù)廳工作人員減稅降費(fèi)新政策的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展重點(diǎn)企業(yè)點(diǎn)對點(diǎn)精準(zhǔn)輔導(dǎo)226人次，開展進(jìn)重點(diǎn)企業(yè)項目輔導(dǎo)10次，企業(yè)舉辦稅收優(yōu)惠政策培訓(xùn)10場次，輔導(dǎo)納稅人2100人次。五是科學(xué)分析準(zhǔn)確核算收入，確保減稅降費(fèi)政策措施落地生根。經(jīng)測算全年因政策性減少一般公共預(yù)算總收入11307萬元，減收縣級收入4240萬元，其中：實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策，小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)從3萬元提高到10萬元，全縣涉及581戶企業(yè)和1700戶自然人享受優(yōu)惠政策，預(yù)計減征稅費(fèi)合計415萬元；實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策，涉及200戶小微企業(yè)，預(yù)計減收企業(yè)所得稅612萬；實施云南省人民政府出臺的小規(guī)模納稅人減征相關(guān)地方稅費(fèi)政策，即6稅2費(fèi)減半征收政策，全年預(yù)計減收288萬元；執(zhí)行新修正的《中華人民共和國個人所得稅法》，預(yù)計減征個人所得稅3406萬元；2019年4月1日起實施的深化增值稅改革有關(guān)政策，下調(diào)增值稅稅率，預(yù)計減收增值稅及其他附加稅6586萬元。上半年全縣減稅降費(fèi)影響地方一般公共預(yù)算收入2592萬元。
（二）多措并舉抓收入，收入質(zhì)量穩(wěn)步提升
今年以來，全縣財稅部門緊緊圍繞縣委的決策部署，以市級下達(dá)的收入考核任務(wù)為目標(biāo)，密切關(guān)注稅源變化，強(qiáng)化稅源監(jiān)測和征管，加大稽查力度，做到應(yīng)收盡收。一是強(qiáng)化稅收征管，細(xì)化增收措施，定期召開財稅運(yùn)行情況分析會，緊扣影響收支增減變化的因素，及時抓好財政收支預(yù)算執(zhí)行分析。二是按照省財政廳2019年非稅收入控制在50%以內(nèi)要求，嚴(yán)控全縣非稅收入比重，挖掘稅收增收潛力，調(diào)整非稅收入在一般公共預(yù)算收入中所占比重。上半年，稅收收入完成14332萬元，比上年同期增長8.53%，地方財政非稅收入占比31.79%，較上年同期回落15個百分點(diǎn)，財政收入結(jié)構(gòu)及質(zhì)量趨于合理。
（三）抓支出突效益，保障民生重點(diǎn)成效顯著
今年以來，財政部門認(rèn)真落實上級部署，最大限度地優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。1至6月月均支出達(dá)到39767萬元，同比增支7217萬元。在支出總量平穩(wěn)增長的大前提下，主要用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障就業(yè)、扶貧等民生保障支出達(dá)到202067萬元，有力保障了各項剛性領(lǐng)域發(fā)展的資金需求。一是保運(yùn)轉(zhuǎn)，著力提升縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)保障水平。上半年支出71070萬元，專項用于全縣財政人員經(jīng)費(fèi)支出，確保各單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)到位，保障在職人員工資統(tǒng)發(fā)及離退休人員工資及時足額發(fā)放到位；二是強(qiáng)協(xié)調(diào)，著力破解脫貧攻堅資金難題。圍繞縣委、縣政府脫貧攻堅補(bǔ)短板工作要求，上半年安排脫貧攻堅10843萬元，有力保障了項目扶持資金落地生根；三是增建設(shè)，助力建設(shè)美麗縣城。上半年支出10000萬元，圍繞縣城棚戶區(qū)改造建設(shè)領(lǐng)域，著力提高人居環(huán)境提升資金保障水平；四是謀民生，著力增進(jìn)人民福祉。支出2000萬元，支持保障性住房工程建設(shè)。安排18487萬元，加大養(yǎng)老、就業(yè)、退役軍人事務(wù)、殘疾人服務(wù)等方面資金投入；支出4380萬元，落實城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險等補(bǔ)助政策，保障縣鄉(xiāng)公共醫(yī)療改革、醫(yī)療設(shè)備購置等資金需求；安排23170萬元，改善基礎(chǔ)教育辦學(xué)條件，支持學(xué)前教育階段普惠性營養(yǎng)餐、公用經(jīng)費(fèi)、寄宿生活費(fèi)補(bǔ)助擴(kuò)充，推進(jìn)長效機(jī)制改造建設(shè)等。安排支2052萬元，支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層公共文化廣場建設(shè)；安排1550萬元，加大執(zhí)法辦案、裝備配備、科技強(qiáng)警等方面投入，全力支持掃黑除惡專項整治工作。
(四）抓改革促規(guī)范，不斷提升理財水平
一是做好預(yù)算績效管理工作。為進(jìn)一步深化預(yù)算改革，貫徹落實“全面實施績效管理”，建立健全全方位全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，根據(jù)《云南省人民政府辦公廳關(guān)于全面推進(jìn)財政支出預(yù)算績效管理的實施意見》等規(guī)定，2016年1月云縣出臺了《云縣人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的通知》，2019年云縣在部門預(yù)算批復(fù)時，按績效目標(biāo)要按照目標(biāo)跟著預(yù)算走的要求，縣本級安排的專項項目資金隨同下達(dá)績效目標(biāo)，同時明確到各項目實施單位，作為考核項目使用情況的目標(biāo)，并作為對項目績效跟蹤和績效評價、結(jié)果運(yùn)用的依據(jù)；二是著力抓好涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合。細(xì)化方案、規(guī)范流程，把上級明確的各類涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合用于精準(zhǔn)脫貧，全力推進(jìn)脫貧攻堅；三是積極主動作為，扎實推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，確保今年8月份系統(tǒng)上線；四是完善國有資產(chǎn)管理體制，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，有效防止國有資產(chǎn)流失。
三、當(dāng)前財政運(yùn)行中存在困難和問題
盡管上半年全縣財政運(yùn)行總體平穩(wěn)，但今年由于受減稅降費(fèi)以及非稅收入一次性因素影響導(dǎo)致地方財政收入增速已無力為支出增長提供足夠財力，同時財政支出擴(kuò)張性增長帶來的資金保障壓力已壓垮財政國庫資金運(yùn)轉(zhuǎn)體系，財政收支矛盾突破極點(diǎn)，財政保障日趨艱難、預(yù)算平衡壓力劇增，全縣財政收支矛盾異常尖銳，財政形勢十分嚴(yán)峻。
（一）非稅收入大幅下滑，全年財政收入缺口大
由于我縣非稅收入多屬于期間性收入，不具有延續(xù)性，增收潛力小，同時，隨著國家和我省各種清費(fèi)和稅費(fèi)優(yōu)惠政策相繼出臺，部分收費(fèi)項目逐步被取消、停征或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，非稅收入增收的空間已越來越窄。上半年，我縣非稅收入一次性因素影響明顯，納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入較上年總量出現(xiàn)大幅減收，比上年減收4579萬元，下降39.88%，全縣一般公共預(yù)算收入已蹋預(yù)算進(jìn)度近13個百分點(diǎn)，完成全年收入目標(biāo)任務(wù)十分艱巨。
（二）保工資”發(fā)放日趨艱難，“三保”任務(wù)艱巨
今年1至6月，我縣財政累計流入國庫資金118011萬元，按月用于保工資保運(yùn)轉(zhuǎn)支出等基本支出71070萬元和清算當(dāng)年及歷年上級專款45157萬元后基本沒有了可供撥付的國庫資金，但目前我縣還有二季度的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金、營養(yǎng)餐及退耕還林一折通補(bǔ)貼等大量民生資金尚未撥付，在增收困難，上級調(diào)度有限，工資及人員經(jīng)費(fèi)等剛性支出只增不減的情況下，財政資金運(yùn)行已被迫從“計劃性支出”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皯?yīng)付式支出”的模式，由于國庫資金嚴(yán)重短缺，財政能否按時足額發(fā)放工資風(fēng)險在不斷加巨。
（三）脫貧任務(wù)重，脫貧攻堅欠帳多
云縣屬實現(xiàn)全省首批全市首個貧困縣摘帽，自建檔立卡以來，云縣累計識別出建檔立卡貧困村65個、貧困戶11870戶45893人，云縣鄉(xiāng)村面貌發(fā)生了翻天覆地的變化，脫貧攻堅取得歷史性成績，但由于縣本級財力緊張，群眾自籌能力弱，為實現(xiàn)我縣如期脫貧摘帽，我縣在脫貧攻堅工作中新增了大量政府債務(wù)，脫貧債務(wù)包袱沉重。其中：新增金融扶貧貸款123000萬元，新增債券資金12100萬元，新增農(nóng)戶建房改造及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工程欠款債務(wù)45000萬元。
四、下步工作措施
面對全縣財政收支矛盾的嚴(yán)峻形勢，我們將以協(xié)調(diào)組織收入為根本點(diǎn)，以加強(qiáng)預(yù)算管理為切入點(diǎn)，以優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)為突破點(diǎn)，積極與上級部門溝通聯(lián)系，爭取上級部門的理解和支持，為我縣財政工作的順利開展，創(chuàng)造良好的外圍環(huán)境。
（一）密切關(guān)注減稅降費(fèi)政策對財政收入的影響，不折不扣落實減稅降費(fèi)政策
一是將減稅降費(fèi)政策作為今年財稅工作的主題，切實提高政治站位，從保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定的高度，確保各項減稅降費(fèi)政策措施不折不扣落實到位，用稅費(fèi)的“減法”換取經(jīng)濟(jì)活力的“乘法”，做到應(yīng)免盡免，當(dāng)減則減；二是深入分析國家出臺的一系列小微企業(yè)普惠性減稅政策，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、等政策調(diào)整對我縣收入的影響，挖掘財政收入增長點(diǎn)。
（二）強(qiáng)化措施促征管，充分挖掘增收潛力
一是面對當(dāng)前稅源缺口大，地方稅源在不斷萎縮的局面，我們將采取更加有力的措施，繼續(xù)深入企業(yè)認(rèn)真開展財政稅收調(diào)研工作，加大企業(yè)欠稅催繳等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的征管工作，挖掘增收潛力，確保財政收入及時入庫；二是要更加注重財源的培育，努力做大財政盤子。深化收入預(yù)測分析，加大依法治稅力度，依法加強(qiáng)對非稅收入的征管，做到應(yīng)收盡收，要努力把整個收入盤子做得更實。
（三）切實做好向上爭取資金，緩解財政資金壓力
2019年國家繼續(xù)實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，較大幅度增加地方政府專項債券規(guī)模，持續(xù)推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加大基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域補(bǔ)短板力度將會為我縣加快發(fā)展提供有利條件。財政部門將指導(dǎo)好全縣各部門做好專項債券項目儲備和資金申報工作，按《云縣2019年爭取資金政策指南》及時研究國家的各項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助政策，合規(guī)合法支持全縣重點(diǎn)項目融資的“前門”，建立滾動的專項債券項目庫，爭取做到項目準(zhǔn)備成熟一批申報一批發(fā)行一批，在脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興、基礎(chǔ)設(shè)施以及教育衛(wèi)生補(bǔ)短板等領(lǐng)域大力爭取上級財政支持，著力解決我縣在建項目的資金需求，推動在建項目早日建成、收效。
（四）優(yōu)化結(jié)構(gòu)保工資，打好防范重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)
一是牢固樹立過“緊日子”、“苦日子”的思想，嚴(yán)格執(zhí)行政府過“緊日子”的要求，按下降5%以上要求壓減一般性支出、厲行節(jié)約，大力壓減一切不必要的開支，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算， 按“保工資、保基本民生”支出，確保法定工資、政策性津補(bǔ)貼和各種補(bǔ)貼類民生資金按時足額發(fā)放，落實好今年行政事業(yè)人員工資改革增資、村干部工資提標(biāo)和新招收錄用人員等政策性剛性方面的支出，守住“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的財政運(yùn)行底線；二是嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》，加強(qiáng)政府債務(wù)管理，按照優(yōu)先置換到期、逾期、短期、高息債務(wù)的原則做好債務(wù)置換工作，建立健全我縣政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急機(jī)制，制定我縣債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，切實防范和化解債務(wù)風(fēng)險。
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號