縣十六屆人大二次會(huì)議文件（三）
關(guān)于云縣2017年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2018年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告(書面)
——2018年 1月 16日在云縣第十六屆
人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
云縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云縣2017年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2018年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)?jiān)瓶h第十六屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審議，并請(qǐng)政協(xié)各位委員提出意見。
一、2017年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2017年，在縣委領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)下，在社會(huì)各界大力支持下，全縣財(cái)政工作堅(jiān)持以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生和保脫貧為核心目標(biāo)，強(qiáng)化收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，較好地完成了2017年初縣十六屆人大一次會(huì)議確定的各項(xiàng)財(cái)政工作目標(biāo)，財(cái)政在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長、民生持續(xù)改善和社會(huì)和諧穩(wěn)定中發(fā)揮了重要作用。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2017年，全縣一般公共預(yù)算收入完成46330萬元，完成預(yù)算調(diào)整目標(biāo)及市級(jí)考核任務(wù)46300萬元的100.06%，比上年決算數(shù)44509萬元增收1821萬元，增長4.09%，其中：國稅部門完成 9483萬元，完成預(yù)算目標(biāo)9400萬元的 100.88%，比上年減收3245萬元，下降25.49 %；地稅部門完成9774萬元，完成預(yù)算目標(biāo)9700萬元的100.76%，比上年減收1384萬元，下降 12.40 %；財(cái)政部門完成非稅收入27073萬元，完成預(yù)算目標(biāo)27200萬元的99.53 %，比上年增收6450萬元，增長31.28%。
一般公共預(yù)算支出完成297160萬元，完成縣級(jí)預(yù)算目標(biāo)295000萬元的100.73%、市級(jí)考核目標(biāo)293100萬元的101.39%，比上年實(shí)績294000萬元增支3160元，同比增長1.07%，其中：剔除新農(nóng)合資金上劃市級(jí)財(cái)政列支基數(shù)16195萬元，比上年同口徑支出277805萬元增支19355萬元，增長6.97%；支撐GDP 8項(xiàng)支出完成178062萬元，比上年同口徑支出150972萬元增支27090萬元，增長17.94%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方公共預(yù)算收入46330萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入222129萬元，調(diào)入資金25448 萬元，政府債券收入 31900萬元，財(cái)力總計(jì)325807萬元。一般公共預(yù)算支出 297160萬元，上解市級(jí)支出5990萬元，債券還本支出22500萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金157萬元，支出合計(jì)325807萬元。實(shí)現(xiàn)當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金收入完成17584萬元，完成預(yù)算調(diào)整目標(biāo)17580萬元的 100.02 %，比上年決算數(shù)134萬元增收 17450萬元，增長130倍。
政府性基金支出完成 3722萬元，完成預(yù)算調(diào)整目標(biāo) 2300 萬元的 161.83 %，比上年決算數(shù)5709萬元減支1987萬元，下降 34.80%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：當(dāng)年基金收入17584萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入3573萬元，上年結(jié)余45 萬元，基金收入總計(jì)21202 萬元。政府性基金支出3722 萬元，調(diào)出資金17400萬元，支出合計(jì) 21122萬元。年終結(jié)余 80 萬元，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2017年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成96421萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)88467萬元的108.99 %，比上年決算數(shù)53877萬元增收 42544萬元，增長78.97 %。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成94213萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)80582萬元的116.92%，比上年決算數(shù)45823萬元增支48390萬元，增長105.60%。
2017年當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余2208萬元。年末滾存結(jié)余38826萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
由于2017年我縣國有資本經(jīng)營無收益，不具備編制縣級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算的條件，所以2017年我縣沒有縣級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)。
以上四本政府預(yù)算執(zhí)行情況均為快報(bào)數(shù)，待市財(cái)政局批復(fù)我縣2017年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。2017年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的具體情況，詳見執(zhí)行情況附表和云縣2018年政府預(yù)算解讀。
（五）轉(zhuǎn)移支付、政府債務(wù)限額等資金使用情況
2017年上級(jí)財(cái)政部門補(bǔ)助云縣均衡性轉(zhuǎn)移支付資金33902萬元，按《云南省省對(duì)下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》規(guī)定，我縣在預(yù)算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和保障三農(nóng)、教育、社會(huì)保障等社會(huì)事業(yè)發(fā)展支出。2017年上級(jí)財(cái)政部門補(bǔ)助云縣縣級(jí)基本財(cái)力補(bǔ)助資金4886萬元，按《云南省省對(duì)下縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制辦法》規(guī)定, 我縣在預(yù)算支出安排上主要用于上級(jí)要求縣級(jí)配套的民生支出。2017年上級(jí)財(cái)政部門補(bǔ)助云縣重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金2302萬元,按《云南省生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付實(shí)施辦法》規(guī)定，我縣在預(yù)算支出安排上重點(diǎn)用于改善全縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)支出。
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，地方政府性債務(wù)實(shí)行限額管理，經(jīng)臨滄市批準(zhǔn)，我縣2017年政府債務(wù)限額為211354萬元，其中：一般債務(wù)余額211321萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額33萬元，當(dāng)年新增債務(wù)限額9400萬元。2017年上級(jí)安排我縣地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金 31900 萬元，其中：一般債券置換資金22500萬元，新增一般債券資金9400萬元。置換債券資金用于償還審計(jì)確定的政府性債務(wù)系統(tǒng)中2015年到期的債務(wù)本金；新增債券資金9400萬元，專項(xiàng)用于脫貧攻堅(jiān)支出。
根據(jù)國務(wù)院《推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用實(shí)施方案》以及《財(cái)政部關(guān)于完善政府預(yù)算體系有關(guān)問題的通知》等有關(guān)文件要求，2017年從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、預(yù)算外資金和政府性基金收入等渠道調(diào)入資金25448萬元，加大政府性基金預(yù)算、預(yù)算外資金與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，盡力彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力缺口，其中：調(diào)入清算機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革準(zhǔn)備期財(cái)政多計(jì)發(fā)的離退休工資2768萬元，調(diào)入市扶貧統(tǒng)貸公司借款3000萬元，調(diào)入國有土地出讓金收入17400萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金954萬元，調(diào)入預(yù)算外專戶資金672萬元，其他調(diào)入654萬元。預(yù)算外資金和扶貧借款資金調(diào)入預(yù)算內(nèi)管理后，原用款渠道不變。調(diào)入的國有土地出讓金收入17400萬元及其他調(diào)入資金4376萬元全部用于統(tǒng)籌平衡縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出。
二、2017年全縣財(cái)政工作取得的主要成效
2017年，全縣財(cái)稅部門緊緊圍繞縣委的決策部署，牢固樹立“過緊日子”的思想，狠抓增收節(jié)支、全面做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)工作，全縣財(cái)政收支穩(wěn)中有進(jìn)、難中有好。
（一）深化財(cái)稅體制改革，不斷提升財(cái)政管理水平
一是強(qiáng)化組織收入工作。積極應(yīng)對(duì)“電力增值稅”退稅等政策性減收因素對(duì)全年財(cái)政收入的極大影響，及早細(xì)化預(yù)研預(yù)判，做好預(yù)案準(zhǔn)備，盡可能減少各項(xiàng)政策調(diào)整對(duì)收入帶來的負(fù)面影響，建立政府領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)主管、部門配合、社會(huì)參與、法制保障的綜合治稅長效機(jī)制，加大非稅收入規(guī)范管理，增強(qiáng)非稅收入清繳力度，確保收入應(yīng)收盡收。二是推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用改革。加大預(yù)算外資金和財(cái)政存量結(jié)余資金等各類財(cái)政性資金統(tǒng)籌力度，加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度，全年從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、預(yù)算外資金和政府性基金收入等渠道調(diào)入資金25448萬元，避免資金使用“碎片化”，形成財(cái)力統(tǒng)籌考慮、管理統(tǒng)籌考慮的新局面。三是強(qiáng)化預(yù)算支出管理。按照“先有預(yù)算、后有支出”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)的部門預(yù)算，減少預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，嚴(yán)格按規(guī)定的支出用途監(jiān)管預(yù)算；做好結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理，加大存量資金清理收交力度，當(dāng)年盤活收回7185萬元存量資金，統(tǒng)籌用于全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。四是完善縣級(jí)基本財(cái)力保障制度。制定了《關(guān)于深化財(cái)政改革全面落實(shí)縣級(jí)基本財(cái)力保障的實(shí)施意見》，全面落實(shí)保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生保障政策。五是規(guī)范政府債務(wù)管理。把地方政府債務(wù)納入全口徑預(yù)算管理，對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理，及時(shí)轉(zhuǎn)貸債券資金，有效緩解政府償債壓力。六是創(chuàng)新財(cái)政投資融資方式。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)多渠道融資，年內(nèi)爭取到扶貧貸款5.2億元; 推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作（PPP)模式，納入PPP綜合信息平臺(tái)管理6個(gè)，其中：云縣岔河水庫工程項(xiàng)目已進(jìn)入省庫管理。七是打造“陽光透明”財(cái)政。及時(shí)公開政府預(yù)決算、部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，積極推進(jìn)財(cái)政依法理財(cái)、民主理財(cái)進(jìn)程。
（二）著力保障和改善民生，持續(xù)提升民生福祉
2017年全縣用于保障和改善民生支出257045萬元，占全縣一般公共預(yù)算支出86.5%，同比增長1.56%。一是推進(jìn)教育事業(yè)改革發(fā)展。2017年全縣教育支出67231萬元，占民生支出26.16%。主要用于全面改善義務(wù)教育學(xué)校基本辦學(xué)條件，推動(dòng)教育基礎(chǔ)薄弱建設(shè)；實(shí)施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃，落實(shí)城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制；合理配置義務(wù)教育教學(xué)資源，逐步縮小城鄉(xiāng)義務(wù)教育資源配置差距；保障和改善農(nóng)村教師工資待遇和工作條件，實(shí)施“三區(qū)”教師人才支持計(jì)劃，支持學(xué)前教育發(fā)展。二是完善社會(huì)保障體系。2017年全縣社會(huì)保障和就業(yè)支出 39255萬元，占民生支出15.27%。開展了全縣城鄉(xiāng)低保減量提標(biāo)，發(fā)放最低生活保障金、城鄉(xiāng)困難群眾基本生活救助金；全面推進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，落實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)穩(wěn)增長。三是推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生體制改革。2017年全縣醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出19633萬元，占民生支出 7.64%。主要用于推進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，提高醫(yī)療保障水平；鞏固和擴(kuò)大基本醫(yī)保覆蓋面，支持城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，完善重特大疾病保障和疾病應(yīng)急救助機(jī)制；加強(qiáng)食品藥品安全專項(xiàng)整治，推進(jìn)食品藥品檢驗(yàn)檢測機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。四是促進(jìn)文化體育事業(yè)發(fā)展。2017年全縣文化體育與傳媒支出1569萬元，占民生支出0.61%。主要用于農(nóng)家書屋建設(shè)，農(nóng)村免費(fèi)電影放映；廣播電視節(jié)目無線覆蓋運(yùn)行維護(hù)，支持新聞出版廣播電視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；公共體育服務(wù)設(shè)施運(yùn)行維護(hù)，支持文化事業(yè)發(fā)展。2017年送電影下鄉(xiāng) 2280 場次，送文藝演出下鄉(xiāng)86場次，豐富群眾文化生活。五是支持住房保障體系建設(shè)。2017年全縣住房保障支出 21577萬元，占民生支出 8.39%。主要用于農(nóng)村危房改造和城鎮(zhèn)保障性安居工程等建設(shè)。2017年全縣完成棚戶區(qū)住房改造480套，續(xù)建2011年2012年保障性住房6676套，發(fā)放廉租住房租賃補(bǔ)貼975戶。發(fā)放農(nóng)村危舊房改造補(bǔ)助資金4002萬元，對(duì)全縣12鄉(xiāng)鎮(zhèn)1740戶農(nóng)村危舊房進(jìn)行改造。
（三）支持“三農(nóng)”發(fā)展，打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)
一是及時(shí)兌現(xiàn)各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策,提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性。2017年，全縣兌現(xiàn)落實(shí)各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策資金7106 萬元，其中：兌現(xiàn)農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼 5530 萬元，補(bǔ)貼面積 88萬畝，受益農(nóng)戶96418戶，受益人口33.75萬人；撥付森林火災(zāi)保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等各項(xiàng)農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)補(bǔ)貼1195 萬元。二是全面改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。2017年，全縣投入農(nóng)村綜合改革資金 2210萬元，以建設(shè)宜居村莊為導(dǎo)向，實(shí)施了一批美麗鄉(xiāng)村、省級(jí)重點(diǎn)村民活動(dòng)場所、村級(jí)“四位一體”項(xiàng)目，提升人居環(huán)境，村容村貌有效提升；爭取到一般公路建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金30643萬元，進(jìn)一步改善農(nóng)村交通運(yùn)輸條件。三是夯實(shí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收。2017年，全縣完成農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資737萬元，實(shí)施土地治理項(xiàng)目3個(gè)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營及貸款貼息項(xiàng)目2個(gè)，建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田1個(gè)；爭取到曉街河水庫、劉家箐水庫至幸福連通工程水利工程建設(shè)資金和農(nóng)村飲水工程建設(shè)資金 17770萬元，有力保障全縣水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。四是落實(shí)財(cái)政扶貧政策和資金，助力脫貧攻堅(jiān)。認(rèn)真貫徹中央、省、市和縣委縣政府精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧決策部署，大力推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧工作。2017年?duì)幦〉椒鲐殞ｍ?xiàng)中央資金4777萬元、省級(jí)資金1213萬元、市級(jí)資金1810萬元，從新增政府債務(wù)資金中安排脫貧資金9400萬元，縣級(jí)財(cái)政籌措資金2000萬元：加大涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合力度，在中央明確的20項(xiàng)和省級(jí)明確的21項(xiàng)資金基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際梳理制定資金清單，努力做到“應(yīng)整盡整”，全年整合涉農(nóng)資金支出33649 萬元，為脫貧攻堅(jiān)提供了堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障。
（四）切實(shí)保障“三保”支出，全面落實(shí)工資改革政策
一是嚴(yán)格控制行政成本。堅(jiān)持“有保有壓”的原則，合理安排和調(diào)度財(cái)政資金，加快財(cái)政支出進(jìn)度；按照中央三個(gè)“只減不增”的要求，認(rèn)真落實(shí)“八項(xiàng)”規(guī)定，規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)支出管理，“三公”經(jīng)費(fèi)一律實(shí)現(xiàn)零增長；從嚴(yán)控制和壓減一般性支出，切實(shí)落實(shí)國務(wù)院和財(cái)政部規(guī)定的2017年一般性支出一律減少5%以上的目標(biāo)。二是切實(shí)保障基本支出。面對(duì)收入增長放緩、收支矛盾日益加劇的現(xiàn)狀，縣級(jí)財(cái)政積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，合理安排資金，加強(qiáng)預(yù)算統(tǒng)籌，優(yōu)先落實(shí)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”支出，確保工資按時(shí)足額發(fā)放，僅12月份補(bǔ)發(fā)下半年全縣調(diào)整工資增資達(dá)9807萬元，堅(jiān)決防止出現(xiàn)拖欠工資、拖欠對(duì)群眾的各項(xiàng)補(bǔ)貼、利用借款或債券資金安排基本支出的情況。三是全面實(shí)施機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。積極籌措資金，安排行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革資金10429萬元，全面落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌制度，2017年起退休人員工資全部實(shí)行社保發(fā)放，確保政策平穩(wěn)過渡。
（五）加強(qiáng)財(cái)政自身建設(shè)，提升財(cái)政管理服務(wù)水平
一是深入學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)、準(zhǔn)確把握黨的十九大精神。把學(xué)習(xí)宣傳貫徹黨的十九大精神同推進(jìn)財(cái)政工作緊密結(jié)合起來，大力弘揚(yáng)“跨越發(fā)展、爭創(chuàng)一流；比學(xué)趕超，奮勇爭先”精神，學(xué)以致用，以學(xué)促干，科學(xué)謀劃財(cái)政各項(xiàng)工作，激發(fā)干部干事創(chuàng)業(yè)激情。二是深入推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。嚴(yán)格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準(zhǔn)則》和《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》，明底線、知敬畏、受警醒，把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，以更加堅(jiān)定的信心、更加堅(jiān)決的態(tài)度、更加有力的舉措，把黨風(fēng)廉政建設(shè)推向深入。三是進(jìn)一步強(qiáng)化基層財(cái)政服務(wù)職能。優(yōu)化工作流程，簡化審批程序，打造“零障礙、低成本、高效率”的便民服務(wù)平臺(tái)，提高服務(wù)群眾質(zhì)量；推廣應(yīng)用“一卡通”等便民措施，提升服務(wù)群眾效率；規(guī)范補(bǔ)貼補(bǔ)助類資金公開公示制度，推進(jìn)財(cái)政政策資金公開透明。四是認(rèn)真辦理人大代表意見建議和政協(xié)委員提案。2017年縣財(cái)政局承辦縣第十六屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議代表建議 2件，縣第九屆政協(xié)委員會(huì)第一次會(huì)議提案2 件，均已按時(shí)辦理完畢，辦結(jié)率100%，面商率100%，滿意率100%。積極主動(dòng)與人大代表和政協(xié)委員溝通，對(duì)能夠馬上解決的問題立即解決，對(duì)現(xiàn)階段無法解決的問題做好解釋工作并積極研究推進(jìn)。五是持續(xù)加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)。堅(jiān)持“德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄取⒆⒅貙?shí)績”的原則，深化干部用人機(jī)制，真正做到人盡其才、才盡其用，努力打造一支信念堅(jiān)定、為民服務(wù)、勤政務(wù)實(shí)、敢于擔(dān)當(dāng)、清正廉潔的財(cái)政干部隊(duì)伍。
各位代表，回顧過去一年的工作，全縣財(cái)政運(yùn)行在極其艱難的情況下穩(wěn)步推進(jìn)，支持發(fā)展保障有力、民生投入持續(xù)加大、改革創(chuàng)新深入推進(jìn)，財(cái)政監(jiān)督不斷加強(qiáng)。但我們也清醒地認(rèn)識(shí)到財(cái)政改革發(fā)展中仍面臨不少困難和問題。一是財(cái)政收入增長難。電力增值稅退稅、“營改增”結(jié)構(gòu)性減稅等稅收優(yōu)惠政策對(duì)我縣減收效應(yīng)不斷放大，全年收入增長維持低位運(yùn)行、實(shí)體經(jīng)濟(jì)困難，稅收增收基礎(chǔ)薄弱，財(cái)政收入主要依靠非稅收入拉動(dòng)，非稅收入占比過高。二是剛性支出增長迅猛。“五網(wǎng)”建設(shè)、脫貧攻堅(jiān)、保民生以及收入分配制度改革等支出需求增加較快，收支矛盾異常突出，保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生支出需求巨大，國庫資金嚴(yán)重短缺，全年預(yù)算平衡更為困難。三是財(cái)政支出責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)聚集。政府性債券資金、政府投資基金、PPP項(xiàng)目以及政府購買服務(wù)等融金還本付息資金需求巨大，地方可用財(cái)力嚴(yán)重不足，進(jìn)一步加劇了財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的積聚。四是依法理財(cái)約束機(jī)制需進(jìn)一步加強(qiáng)完善。財(cái)政資金使用規(guī)范性、安全性、有效性有待進(jìn)一步提高。對(duì)于這些問題，我們必須高度重視，采取有力措施，認(rèn)真解決。
三、2018年地方財(cái)政預(yù)算草案
2018年，我縣財(cái)政工作和預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神和中央、省、市財(cái)稅工作會(huì)議精神，按照縣委、縣政府的決策部署，深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革，依法組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。
為貫徹落實(shí)好上述指導(dǎo)思想，根據(jù)上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，在充分考慮國家宏觀調(diào)控以及影響財(cái)政收支各項(xiàng)政策因素等基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)前我縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢和市對(duì)我縣2018年地方財(cái)政收入考核目標(biāo)， 2018年全縣及縣本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算結(jié)合預(yù)期和實(shí)際進(jìn)行安排，具體建議如下：
（一）全縣一般公共預(yù)算收支草案
一般公共預(yù)算收入建議安排51000萬元，比2017年實(shí)績46330萬元增加4670萬元，增長10.08%。其中：國稅部門建議安排20000萬元，比2017年實(shí)績9483萬元增加10517萬元，增長110.90%；地稅部門建議安排14000萬元，比2017年實(shí)績9774萬元增加4226萬元，增長43.24%；財(cái)政部門建議安排17000萬元，比2017年實(shí)績27073萬元減少10073萬元，下降37.21%。
一般公共預(yù)算支出建議安排327000萬元，比2017年實(shí)績297160萬元增加29840萬元，增長10.04%，其中：縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出 144220萬元，比2017年實(shí)績131500萬元增加12720萬元，增長9.67%。
全縣公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入51000萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入231740萬元，調(diào)入資金39600萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入28970萬元，收入合計(jì)351310萬元。一般公共預(yù)算支出327000萬元，上解市級(jí)支出8000萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金 100萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出16210萬元，支出合計(jì)351310萬元，收支平衡。
2018年一般公共預(yù)算收支安排主要考慮以下幾個(gè)因素： 一是2018年我縣大朝山、漫灣兩大電站退抵稅基本結(jié)束，國稅部門稅源總量會(huì)出現(xiàn)大幅增長趨勢，其中：2018年電力增值稅預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)總收入17986萬元，地方收入9000萬元；建筑行業(yè)稅收隨著縣域投資額的增大，可實(shí)現(xiàn)增值稅8960萬元；糖業(yè)稅收在糖價(jià)保持今年價(jià)格不變的情況下，可實(shí)現(xiàn)稅收2240萬元；商業(yè)稅收可實(shí)現(xiàn)5200萬元。2018年國稅部門計(jì)劃組織地方收入20000萬元，比2017年增加10517萬元，增長110.90%。二是地稅部門收入隨著云南省非稅收入征收管理體制改革的實(shí)施,2018年1月1日起將防空地下室易地建設(shè)費(fèi)，國家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、無線電頻率占用費(fèi)，土地復(fù)墾費(fèi)、行政單位國有資產(chǎn)處置收入，事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入，行政單位國有資產(chǎn)出租、出借收入，上繳財(cái)政的事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租、出借收入，其他利息收入，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，清算收入等11項(xiàng)非稅收入一次性改由地稅部門征收，地稅部門計(jì)劃組織地方收入14000萬元，比2017年增加4226萬元，增長43.24%。三是財(cái)政部門非稅收入受云南省非稅收入征收管理體制改革和擴(kuò)大行政事業(yè)性收費(fèi)免征范圍等因素影響，將出現(xiàn)大幅下滑，計(jì)劃組織非稅收入 17000萬元，比2017年減少10073萬元，下降37.21%。四是隨著中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革推進(jìn)，建立起權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的中央與地方財(cái)政關(guān)系，隨著我縣鐵路、高速公路等重點(diǎn)工程和脫貧攻堅(jiān)的大力實(shí)施，我縣財(cái)政一般公共預(yù)算支出將繼續(xù)增長，上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金將有較大增量。
以上收支預(yù)算的編制，充分考慮全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平，與當(dāng)前財(cái)政收支各項(xiàng)政策相銜接，認(rèn)真貫徹落實(shí)了財(cái)政收支由約束型向預(yù)期型轉(zhuǎn)變的要求，若在預(yù)算執(zhí)行中遇重大稅收政策和重大支出政策的調(diào)整，稅收、上級(jí)補(bǔ)助收入發(fā)生變動(dòng)和年度內(nèi)政策性增資等不可預(yù)計(jì)支出的增減變動(dòng)，我們將按照《中華人民共和國預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定及時(shí)做好有關(guān)預(yù)算調(diào)整工作。
（二）縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出草案
2018年全縣預(yù)算組織地方收入51000萬元，上級(jí)財(cái)政體制性補(bǔ)助61720萬元，剔除收入上解市級(jí)財(cái)政8000萬元后，縣本級(jí)可用財(cái)力為104720萬元。而2018年縣本級(jí)人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)等剛性基本支出需求132720萬元，全縣保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)財(cái)力缺口達(dá)28000萬元。同時(shí)今年地方收入實(shí)有稅源為35060萬元，若收入繼續(xù)以增加非稅收入來支撐，今年僅保基本支出實(shí)際財(cái)力缺口達(dá)44000萬元以上,所形成的財(cái)力缺口只能增加調(diào)入資金來源來彌補(bǔ)。按照“量入為出、收支平衡”的方針以及省對(duì)縣保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生“三保”目標(biāo)責(zé)任考核有關(guān)要求，為解決2018年預(yù)算編制中的收支矛盾，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，2018年我縣預(yù)算收支平衡只有通過增加地方收入、全額打足上級(jí)財(cái)力補(bǔ)助和增加調(diào)入資金等方式落實(shí)“三保”支出。按照“以收定支”的原則，由于收入來源嚴(yán)重不足，保工資剛性支出仍有較大的缺口，因而2018年縣本級(jí)專項(xiàng)資金因無財(cái)力來源無法進(jìn)入年初預(yù)算盤子。但是經(jīng)反復(fù)梳理，2018年需要支付的各項(xiàng)政策性配套、債券利息等項(xiàng)目以及各部門開展工作必保的專項(xiàng)支出資金需求總額在2億元以上，在預(yù)算執(zhí)行中縣人民政府將結(jié)合財(cái)力增加情況和部門資金申請(qǐng)情況，對(duì)各部門在2018年部門預(yù)算項(xiàng)目庫中申報(bào)的各類專項(xiàng)資金實(shí)行一個(gè)季度統(tǒng)一集中專項(xiàng)審批一次，財(cái)政根據(jù)資金來源以及庫款結(jié)構(gòu)等綜合情況作預(yù)撥保障解決，確保全縣機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2018年，財(cái)政保支出形勢十分嚴(yán)峻，按照以上支出安排，預(yù)計(jì)全年保工資、保基本運(yùn)轉(zhuǎn)，保基本民生配套財(cái)力缺口將在7億元以上，如果上級(jí)轉(zhuǎn)移支付增量仍然較少，調(diào)入資金不能按時(shí)足額到位，“三保”責(zé)任將難以落實(shí)，財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)十分巨大。
1. 基本支出預(yù)算安排情況。2018年縣本級(jí)人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)等剛性基本支出132720萬元，其中：行政事業(yè)單位人員工資91806萬元（在職人員工資86793萬元，離退休財(cái)政兜底5013萬元）；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金支出13464萬元；住房公積金7456萬元；職工醫(yī)療保險(xiǎn)金5369萬元；行政事業(yè)單位人員大病保險(xiǎn)213萬元；行政事業(yè)單位工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)金1097萬元；職教費(fèi) 416 萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)843萬元；村干部、小組長等村級(jí)組織提標(biāo)后經(jīng)費(fèi)3446萬元，環(huán)衛(wèi)工人、交通協(xié)管員、脫貧攻堅(jiān)2000個(gè)公益崗、大學(xué)生村干部等人員生活補(bǔ)助資金4155萬元；公用經(jīng)費(fèi)2670萬元；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)418萬元；五保戶等特困人員救助費(fèi)663萬元；撫恤費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、建房費(fèi)和部隊(duì)生活費(fèi)等其他資金704萬元。
2.根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》關(guān)于預(yù)備費(fèi)按1—3%比例計(jì)提的規(guī)定，計(jì)提預(yù)備費(fèi)1500萬元，專項(xiàng)上解上級(jí)支出8000萬元。
3.縣本級(jí)項(xiàng)目資金（專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）控制在10000萬元以內(nèi)，在預(yù)算執(zhí)行中縣人民政府根據(jù)財(cái)力來源及庫款調(diào)度情況對(duì)各部門在2018年部門預(yù)算項(xiàng)目庫中申報(bào)的各類專項(xiàng)資金實(shí)行專項(xiàng)審批，主要用于安排教育、社會(huì)保障與就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、“三農(nóng)”等民生縣級(jí)配套、保脫貧、債務(wù)化解、產(chǎn)業(yè)發(fā)展以及其他重點(diǎn)工作專項(xiàng)支出。
4.轉(zhuǎn)移支付資金和政府性債務(wù)預(yù)算安排情況
2018年上級(jí)財(cái)政部門預(yù)下達(dá)云縣均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金32147萬元，按《云南省省對(duì)下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》規(guī)定，我縣在預(yù)算支出安排上主要用于確保人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和保障三農(nóng)、教育、社會(huì)保障等社會(huì)事業(yè)發(fā)展支出。預(yù)下達(dá)云縣2018年縣級(jí)基本財(cái)力補(bǔ)助資金4642萬元，按《云南省省對(duì)下縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制辦法》規(guī)定, 我縣在預(yù)算支出安排上主要用于上級(jí)要求縣級(jí)配套的民生支出。預(yù)下達(dá)2018年重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金2077萬元,按《云南省生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付實(shí)施辦法》規(guī)定，我縣在預(yù)算支出安排上重點(diǎn)用于改善全縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)支出。
2018年初，云縣一般債務(wù)余額211321萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額 33萬元，比2017年初新增債務(wù)限額9400萬元。按照《中華人民共和國預(yù)算法》和《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》規(guī)定，地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，2017年臨滄市下達(dá)債券限額211354萬元，其中：一般債務(wù)余額211321萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額33萬元，由于我縣政府性債務(wù)余額與市政府下達(dá)的債務(wù)上限持平，根據(jù)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理的有關(guān)規(guī)定，我縣在以后年度嚴(yán)禁新增政府性債務(wù)。2018年計(jì)劃爭取一般債券置換資金16210萬元，新增一般債券資金12760萬元。置換債券資金用于償還審計(jì)確定的截至2013年6月底政府債務(wù)中2015年到期的債務(wù)本金；新增債券資金12760萬元，專項(xiàng)用于脫貧攻堅(jiān)、鐵路和高速公路征地補(bǔ)償?shù)戎С觥?/p>
在2018年預(yù)算年度開始后和縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障縣本級(jí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政已將2018年1月必須支付的基本支出提前下達(dá)各部門，同時(shí)，根據(jù)市財(cái)政局提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付的有關(guān)要求，部分省對(duì)縣的轉(zhuǎn)移支付也按一定比例提前下達(dá)。2018年縣本級(jí)地方財(cái)政預(yù)算具體情況詳見附表。
（三）政府性基金收支草案
1.2018年，政府性基金收入建議安排4300萬元，比2017年實(shí)績17584萬元減收13284萬元，下降75.55 %，其中：土地出讓金收入3670萬元，污水處理費(fèi)收入510 萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入120萬元。
2.按照以收定支、收支平衡的原則和“收支兩條線”的有關(guān)管理要求，2018年，政府性基金支出建議安排4000萬元，比2017年實(shí)績3722 萬元增支278萬元，增長7.50%，其中：用當(dāng)年政府性基金收入安排縣本級(jí)基金支出695萬元(當(dāng)年政府性基金收入具體項(xiàng)目安排結(jié)合收入執(zhí)行情況由政府專項(xiàng)審批），調(diào)出土地出讓金收入統(tǒng)籌用于一般公共預(yù)算支出3600萬元；上級(jí)基金專項(xiàng)補(bǔ)助支出3305萬元。
3.基金預(yù)算平衡情況：本年基金收入4300萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入3305萬元，上年結(jié)余80萬元，基金收入總計(jì)7685萬元。本年基金支出4000萬元，調(diào)出資金 3600萬元，年終結(jié)余85萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算草案
2018年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入建議安排85198萬元，較上年下降11.64%，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入 16142萬元，較上年下降54.53 %；企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入12506萬元，較上年增長21.86%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入9267 萬元，較上年增長 6.90 %；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入 890 萬元，較上年下降10.91%；工傷保險(xiǎn)基金收入966 萬元，較上年下降15.14 %；生育保險(xiǎn)基金收入893 萬元，較上年下降2.40%；居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入33953 萬元，較上年增長 19.12 %；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入10581萬元，較上年下降1.39 %。
2018年，社保基金預(yù)算支出建議安排 75330萬元，較上年下降20.04 %，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出11335 萬元，較上年下降62.59 %；企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出 11315萬元，較上年增長 2.09 %；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出6298萬元，較上年增長19.92%；失業(yè)保險(xiǎn)基金支出890萬元，較上年增長39.06 %；工傷保險(xiǎn)基金支出855 萬元，較上年增長 1.91%；生育保險(xiǎn)基金支出892萬元，較上年下降2.62 %；居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出33809萬元，較上年下降6.62 %；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出9936萬元，較上年增長 10.70%。
2018年，社保基金本年收支預(yù)算結(jié)余9868萬元。年末預(yù)算滾存結(jié)余46887萬元。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算主要考慮：一是隨著社會(huì)平均工資的增長，企業(yè)養(yǎng)老等繳費(fèi)基數(shù)較上年增長，保費(fèi)收入將相應(yīng)增長。二是財(cái)政對(duì)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保繳費(fèi)人員補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高，補(bǔ)貼收入增加。三是加強(qiáng)保值增值管理，利息收入增加。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算主要考慮：一是按照醫(yī)改工作的要求，提高醫(yī)療待遇水平，合理減少歷年結(jié)余。二是調(diào)整失業(yè)保險(xiǎn)金標(biāo)準(zhǔn)以及發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼。三是工傷保險(xiǎn)待遇水平大幅提高。四是國家實(shí)施 “全面二孩”政策的影響。
（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2018年，按照《云縣人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》文件要求，納入試行國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)的企業(yè)有2戶，即：云縣糧食收儲(chǔ)經(jīng)銷有限責(zé)任公司和云縣電影發(fā)行放映公司。按照“縣屬國有獨(dú)資企業(yè)按照上一年度可供投資者分配利潤的5%比例上交國有資本收益。凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時(shí)不上交國有資本收益”的規(guī)定，由于云縣糧食收儲(chǔ)經(jīng)銷有限責(zé)任公司和云縣電影發(fā)行放映公司的凈利潤都低于50萬元，沒有上繳國有資本收益，暫不具備預(yù)算編制條件，今年我縣不編制縣級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算。
四、2018年財(cái)政工作主要措施
2018年，面對(duì)全縣財(cái)政收支矛盾十分嚴(yán)峻的形勢，我們將以協(xié)調(diào)組織收入為根本點(diǎn)，以加強(qiáng)預(yù)算管理、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)為突破點(diǎn)，以加強(qiáng)政策研究為關(guān)鍵點(diǎn)，牢固樹立過緊日子的思想，精打細(xì)算、善用財(cái)力，切實(shí)把保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生作為2018年財(cái)政工作的重中之重，確保全縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行,全力做好以下幾方面工作：
（一）加強(qiáng)財(cái)稅收入管理，確保收入穩(wěn)增長
一是強(qiáng)化稅收征管，確保應(yīng)收盡收。完善征管體系，細(xì)化增收措施，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)年納稅額在10萬元以上重點(diǎn)納稅企業(yè)的監(jiān)管，定期召開財(cái)稅運(yùn)行情況分析會(huì)，緊扣影響收支增減變化的因素，及時(shí)抓好財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行分析。二是強(qiáng)化非稅收入管理。挖掘增收潛力，調(diào)整非稅收入在一般公共預(yù)算收入中所占比重，努力提升財(cái)政收入質(zhì)量。
（二）進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，夯實(shí)財(cái)力保障
一是全面落實(shí)縣級(jí)基本財(cái)力保障責(zé)任。牢固樹立過緊日子的思想，合理安排預(yù)算，優(yōu)先落實(shí)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”支出，確保法定工資、政策性津補(bǔ)貼和各種補(bǔ)貼類民生資金按時(shí)足額發(fā)放；加大對(duì) “建檔立卡”、低保戶、農(nóng)村分散供養(yǎng)特困人員等4類人員和其他困難群體的幫扶力度，優(yōu)先保障教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生等各項(xiàng)民生支出；嚴(yán)格執(zhí)行“約法三章”，堅(jiān)持勤儉辦事，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，推動(dòng)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)等制度有效落實(shí)；嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，合理壓縮會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等一般性支出。二是積極爭取上級(jí)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付。認(rèn)真分析研究財(cái)政政策，主動(dòng)向省市匯報(bào)反映情況，爭取省、市給予更大的理解與支持，增加對(duì)我縣的財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，切實(shí)從根本上有效緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難。
（三）拓寬政府融資渠道，提升財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控能力
一是拓寬政府融資渠道。積極推廣運(yùn)用PPP模式及政府購買服務(wù)制度，廣泛吸引社會(huì)資本參與提供公共產(chǎn)品和服務(wù)；加強(qiáng)政府購買服務(wù)項(xiàng)目支出預(yù)算管理，推動(dòng)購買主體建立健全政府購買服務(wù)績效評(píng)價(jià)機(jī)制。二是提升財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控能力。嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》，加強(qiáng)政府債務(wù)管理，按照優(yōu)先置換到期、逾期、短期、高息債務(wù)的原則做好債務(wù)置換工作，抓好地方政府債券項(xiàng)目的篩選和儲(chǔ)備，提升債券資金使用效益；做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、實(shí)時(shí)預(yù)警和應(yīng)急處置工作。
（四）推進(jìn)財(cái)稅體制改革，夯實(shí)財(cái)政工作基礎(chǔ)
一是做好三年中期規(guī)劃工作。按照中央、省、市部署，推動(dòng)2018年至2020年三年中期財(cái)政規(guī)劃管理，著力提高預(yù)算編制的前瞻性和年度預(yù)算的準(zhǔn)確性、可行性；積極推進(jìn)地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，密切關(guān)注并配合落實(shí)稅收制度改革和收入劃分改革。二是做好政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革工作。為了更好地貫徹落實(shí)預(yù)算法，實(shí)施全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度2018年財(cái)政部正式實(shí)施支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革，涉及到預(yù)算編制、批復(fù)、執(zhí)行、決算及公開等各個(gè)環(huán)節(jié)，關(guān)系到人大、政府、財(cái)政、部門（單位）等各個(gè)方面，財(cái)政部門將按照有關(guān)改革要求，將政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類作為部門經(jīng)費(fèi)來源和申請(qǐng)款項(xiàng)的控制科目。三是推進(jìn)國庫集中支付電子化改革工作。根據(jù)全市統(tǒng)一部署完成縣級(jí)國庫集中支付電子化改革，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金額度下達(dá)、撥付、清算以及預(yù)算單位支付等管理和使用的電子化管理，全面推進(jìn)財(cái)政身份認(rèn)證及權(quán)限管理系統(tǒng)建設(shè)與應(yīng)用。四是做好財(cái)政存量資金管理工作。抓好財(cái)政存量資金統(tǒng)籌管理，對(duì)結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回統(tǒng)籌使用，探索建立財(cái)政存量資金與預(yù)算安排統(tǒng)籌結(jié)合的機(jī)制，對(duì)當(dāng)年末財(cái)政存量資金規(guī)模較大的部門，測算壓縮下一年財(cái)政預(yù)算規(guī)模。
（五）推動(dòng)監(jiān)管體系建設(shè)，構(gòu)建法治透明財(cái)政
將財(cái)政監(jiān)督融入財(cái)政管理全過程，加大對(duì)重大財(cái)稅政策和制度執(zhí)行、重大財(cái)稅改革實(shí)施和重大財(cái)政資金使用情況的監(jiān)督檢查力度；加快內(nèi)控制度體系建設(shè)，推動(dòng)建立預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互制約、相互協(xié)調(diào)的財(cái)政運(yùn)行機(jī)制；完善績效評(píng)價(jià)機(jī)制，加快績效標(biāo)準(zhǔn)體系和績效評(píng)價(jià)指標(biāo)建設(shè)，強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果在預(yù)算資金分配中的應(yīng)用；進(jìn)一步細(xì)化政府預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)公開內(nèi)容，擴(kuò)大公開范圍，規(guī)范公開方式、完善公開機(jī)制，提高預(yù)算透明度，廣泛接受社會(huì)監(jiān)督。
各位代表，2018年是貫徹黨的十九大精神的開局之年，是決勝全面建成小康社會(huì)、實(shí)施“十三五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年，我縣財(cái)稅工作機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，困難和信心同在。我們將以黨的十九大精神為指引，在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督關(guān)心指導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)縣委對(duì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作的各項(xiàng)部署，奮力開創(chuàng)我縣財(cái)政改革與發(fā)展的新局面。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號(hào)