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2022年1-9月份績效監(jiān)控工作簡報

為進一步規(guī)范和加強對財政資金的使用管理，提高資金使用效益，強化支出責(zé)任和效率意識，按照我局年度重點工作安排部署，績效管理科聯(lián)合局內(nèi)相關(guān)支出科室及各預(yù)算項目單位，對各預(yù)算部門2022年1-9月份績效監(jiān)控情況進行審核。我局依據(jù)《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預(yù)〔2011〕285號）等文件的規(guī)定的規(guī)定，我局成立績效目標(biāo)監(jiān)控小組，審核各縣級部門填報的2022年1-9月份績效監(jiān)控表和監(jiān)控報告內(nèi)容的準(zhǔn)確性、合規(guī)性、科學(xué)性、合理性。

一、績效監(jiān)控組織開展情況

對72個預(yù)算單位的績效目標(biāo)，288項預(yù)算項目績效目標(biāo)，涉及資金28897.26萬元進行了監(jiān)控。根據(jù)各預(yù)算單位提交的績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控表，大部分項目預(yù)計能年底實現(xiàn)績效目標(biāo)，部分項目有可能年底時間能完成計劃目標(biāo)。

監(jiān)控偏差原因分析：產(chǎn)生績效偏差的主要原因是受疫情影響，項目實施進度慢，相應(yīng)匹配的資金撥付和支出進度也較慢，也有部分項目資金支出進度匹配不上項目進程，資金監(jiān)管力度不夠，針對項目的保障措施也較欠缺。

下一步監(jiān)控措施：經(jīng)對上半年各部門監(jiān)控情況分析，產(chǎn)生績效偏差的主要原因是受疫情影響，項目執(zhí)行進度受限。下一步，財政各主管股室將繼續(xù)對各分管部門以及財政重點項目進行有針對的重點監(jiān)控，視疫情發(fā)展情況，待整體環(huán)境好轉(zhuǎn)后，督促部門加快項目實施，追趕進度力爭在年底前取得較好的運行結(jié)果。同時，對確實在年底前無法完成的項目，將依規(guī)調(diào)減項目資金，因部門自身原因造成項目無法實施的，除了調(diào)減項目資金外，在2023年預(yù)算安排中也將酌情對其申報項目進行重點審核。

二、審核過程中存在的主要問題

1、績效監(jiān)控年度預(yù)期目標(biāo)未能覆蓋資金、產(chǎn)出、效益三方面，未能準(zhǔn)確反映項目開展的實際意義，“目前完成情況”描述不夠具體，監(jiān)控工作未能體現(xiàn)到位。

2、項目績效監(jiān)控表各指標(biāo)設(shè)置與項目內(nèi)容關(guān)聯(lián)度普遍偏低，績效指標(biāo)不能有效衡量和考核項目的實際情況，尤其表現(xiàn)在產(chǎn)出指標(biāo)里，數(shù)量指標(biāo)和質(zhì)量指標(biāo)易產(chǎn)生混淆，時效指標(biāo)和成本指標(biāo)很難體現(xiàn)項目本身的進度和對實際支出做控制的成本因素。

3、部分單位填寫的三級指標(biāo)描述不合理，不科學(xué)，指標(biāo)分類錯誤。比如：預(yù)算執(zhí)行率不屬于質(zhì)量指標(biāo)，項目完成率不屬于社會效益指標(biāo)等。指標(biāo)描述上語言過于累贅，繁瑣，不能區(qū)分指標(biāo)和指標(biāo)說明。

4、預(yù)期指標(biāo)值和實際完成值不能準(zhǔn)確反映三級指標(biāo)內(nèi)容，無法有效考核項目實際情況。一般產(chǎn)出指標(biāo)值要求量化，尤其體現(xiàn)在時效指標(biāo)值上，很多部門單位的表述均為“在年底12月31日完工”不合理，不科學(xué)。

5、績效目標(biāo)執(zhí)行出現(xiàn)的偏差和采取的措施不能高度關(guān)聯(lián)項目實際情況，監(jiān)控報告中的偏差原因分析和整改措施也是籠統(tǒng)概括，缺少針對性，一個單位的所有項目監(jiān)控表和監(jiān)控報告填寫的偏差重合度較高，缺少與項目特性關(guān)聯(lián)的問題，監(jiān)控的效果不佳。

6、大多數(shù)部門及單位的監(jiān)控表和監(jiān)控報告是由財務(wù)人員填報，但財務(wù)人員除對資金支付、人員及物資成本較為熟悉外，對于項目的實際情況了解明顯弱于項目管理的業(yè)務(wù)部門，對于所設(shè)指標(biāo)的具體完成情況多半采取預(yù)估形式，監(jiān)控工作缺乏嚴謹性和科學(xué)性。

7、部分單位重視度不夠，部分績效目標(biāo)監(jiān)控表出現(xiàn)空缺情況，且未涵蓋部門內(nèi)所有項目。

三、建議整改措施

根據(jù)上述問題，我局建議各預(yù)算單位進行如下改進：

1、績效目標(biāo)的填寫要規(guī)范，覆蓋資金、產(chǎn)出和效果三方面，根據(jù)項目實際進展具體描述資金使用情況、半年來項目進程等，保證目標(biāo)填寫的準(zhǔn)確性和完整性。我司小組成員在審核中也給予相應(yīng)的指導(dǎo)，各部門相應(yīng)修改學(xué)習(xí)，力求在下一年度監(jiān)控表的填制工作中，一次性達到標(biāo)準(zhǔn)。

2、績效指標(biāo)的填寫遵循準(zhǔn)確性、適當(dāng)性和相關(guān)性。所填寫的指標(biāo)需切合實際，高度關(guān)聯(lián)項目本身，尤其是產(chǎn)出指標(biāo)大類里，不能所有項目的指標(biāo)都一概而論，缺乏項目特性。

3、績效指標(biāo)在描述上語言要精練恰當(dāng)，不存在描述模棱兩可、反映不出項目產(chǎn)出和效果的現(xiàn)象。指標(biāo)歸類要準(zhǔn)確，重點關(guān)注易混淆的指標(biāo)，比如產(chǎn)出類指標(biāo)出現(xiàn)在效益類指標(biāo)中，質(zhì)量指標(biāo)出現(xiàn)在數(shù)量指標(biāo)中等問題。

4、考察指標(biāo)值設(shè)置是否可量化、可操作，匹配項目所設(shè)計的三級指標(biāo)，可以有效衡量和考核項目的實際情況。同時兼有相關(guān)指標(biāo)值測算標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)合理，符合計劃標(biāo)準(zhǔn)、固定標(biāo)準(zhǔn)、國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)、其他標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

5、在監(jiān)控表中，績效目標(biāo)執(zhí)行出現(xiàn)的偏差貼合項目實際情況，從資金執(zhí)行情況、項目實施情況、人員分配情況等方面入手，具體寫出項目目前存在的問題，并逐條分析原因，最后對應(yīng)寫出相應(yīng)的整改措施，有效保證監(jiān)控目的。

6、監(jiān)控表和監(jiān)控報告應(yīng)該分責(zé)任人填制，落實績效工作小組的職能，調(diào)動財務(wù)部門及項目主管部門協(xié)調(diào)合作，完成績效目標(biāo)填報工作。項目負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)項目團隊填寫項目預(yù)期目標(biāo)、項目進展概況，以及預(yù)算指標(biāo)編寫和偏差分析，最終協(xié)同財務(wù)部門核對項目資金情況，實事求是，科學(xué)嚴謹，責(zé)任到人。

7、各部門及下屬單位應(yīng)安排固定人員負責(zé)每年的預(yù)算績效監(jiān)控工作，并由績效工作小組統(tǒng)一管理，通過不定期的組織培訓(xùn)，保障績效工作小組熟悉績效目標(biāo)指標(biāo)含義，理清各指標(biāo)間的勾稽關(guān)系。把部門職責(zé)、崗位職責(zé)、部門實際工作細化量化到績效指標(biāo)內(nèi)，滿足績效評價工作需要以達到績效填報工作的基本要求，同時也為單位積攢和培養(yǎng)有預(yù)算績效工作經(jīng)驗的人才。