第一部分 云南省審計廳2021年部門預(yù)算編制說明
第二部分 云南省審計廳2021年部門預(yù)算表
一、財務(wù)收支預(yù)算總表
二、部門收入預(yù)算表
三、部門支出預(yù)算表
四、財政撥款收支預(yù)算總表
五、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表（按功能科目分類）
六、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出預(yù)算表
七、基本支出預(yù)算表（人員類、運轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費項目）
八、項目支出預(yù)算表（其他運轉(zhuǎn)類、特定目標(biāo)類項目）
九、項目支出績效目標(biāo)表（本級下達）
十、項目支出績效目標(biāo)表（另文下達）
十一、政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表
十二、部門政府采購預(yù)算表
十三、政府購買服務(wù)預(yù)算表
十四、省對下轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表
十五、省對下轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)表
十六、新增資產(chǎn)配置表
云縣審計局2021年部門預(yù)算編制說明
一、基本職能及主要工作
（一）部門主要職責(zé)。
（1）做好全縣審計工作。負責(zé)對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家和省、市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對縣政府重點建設(shè)項目進行審計監(jiān)督，對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。對審計、專項審計調(diào)查的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。
（2）宣傳貫徹落實國家審計法規(guī)政策，起草擬定地方審計管理、財經(jīng)等方面規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行；制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和年度審計計劃。參與起草地方有關(guān)財經(jīng)方面其他規(guī)范性文件。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。
（3）向中共云縣委審計委員會提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向縣人民政府縣長提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受云縣人民政府委托向縣人民代表大會常務(wù)委員會提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改和處理結(jié)果報告。向縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣委、縣人民政府有關(guān)部門通報審計情況和審計結(jié)果。
（4）依據(jù)《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國審計法實施條例》及其他規(guī)定，直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議。
（5）按照規(guī)定對縣管領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于云縣審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計。
（6）組織實施對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針政策和宏觀管理措施情況的行業(yè)審計、專項審計和審計調(diào)查。
（7）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，跟蹤檢查審計查出問題整改落實情況，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或云縣人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。
（8）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關(guān)審計報告。根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織，開展社會審計組織業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作。
（9）對縣級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況開展監(jiān)督檢查。
（10）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關(guān)審計報告。
（11）依法通過適當(dāng)方式組織審計縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)的境外資產(chǎn)、負債和損益。
（12）組織開展審計領(lǐng)域的對外交流與合作，推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應(yīng)用。
（13）完成縣委和縣政府交辦的其他任務(wù)。
（14）職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機制和審計資源配置，在編制管理、干部管理、審計計劃、組織實施、結(jié)果報告、隊伍建設(shè)、教育培訓(xùn)、經(jīng)費保障等方面加大力度，加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。
（二）機構(gòu)設(shè)置情況。
云縣審計局是云縣人民政府組成單位，為正科級，云縣審計委員會辦公室設(shè)在云縣審計局。根據(jù)審計改革及審計職能轉(zhuǎn)變的相關(guān)要求，按照中共云縣委辦公室、云縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《云縣審計局職能配置、內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定》的通知（云縣辦發(fā)〔2019〕114號），云縣審計局內(nèi)設(shè)9個機構(gòu)（股級），分別是：辦公室，云縣審計委員會辦公室秘書股，法規(guī)股，財政審計股，經(jīng)濟責(zé)任審計股，自然資源和生態(tài)環(huán)境保護審計股，行政事業(yè)審計股，固定資產(chǎn)投資審計股，固定資產(chǎn)投資審計中心（事業(yè)編制）。
（三）重點工作概述。
1.重大政策措施落實情況跟蹤審計。圍繞黨中央、國務(wù)院和省委、省政府中心工作，按照上級審計機關(guān)統(tǒng)一部署，審查縣級各有關(guān)部門和單位2021年重大政策措施貫徹落實情況。重點關(guān)注重大戰(zhàn)略實施、重要改革深化、重大項目推進、重點資金保障、政策措施配套銜接等事項。
2.促進優(yōu)化營商環(huán)境專項審計。以促進優(yōu)化營商環(huán)境各項政策措施落實到位，助推云南打造市場化法治化國際化一流營商環(huán)境為目標(biāo)，重點關(guān)注優(yōu)化營商環(huán)境十大行動計劃、重點工作任務(wù)落實情況，跟蹤中央及省重大減稅降費政策措施落實情況，促進完善相關(guān)政策制度，切實減輕企業(yè)負擔(dān)，助力經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
3.易地扶貧搬遷資金項目及后續(xù)扶持審計。緊扣鞏固拓展脫貧攻堅成果、全面推進鄉(xiāng)村振興目標(biāo)任務(wù)，聚焦易地扶貧搬遷后續(xù)扶持等資金和項目，重點關(guān)注搬遷安置區(qū)產(chǎn)業(yè)培育、就業(yè)幫扶、配套設(shè)施和公共服務(wù)能力建設(shè)、社區(qū)管理等情況。
4.縣本級2020年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計。以提升財政管理水平和財政決算草案編報質(zhì)量，提高財政資金使用績效為目標(biāo)，審查2020年度組織本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理情況、財政決算草案編制情況，重點關(guān)注財政體制改革任務(wù)措施落實情況，預(yù)算編制及執(zhí)行情況，決算草案編報情況。
5.4個部門（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）預(yù)算執(zhí)行審計。以促進重大政策措施落實，加強財政資金安全、財政資金管理績效、地方政府債務(wù)風(fēng)險防控情況為重點，監(jiān)督檢查部門（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）財政財務(wù)收支的真實性、合法性、績效性，進一步規(guī)范財政收支行為和權(quán)力運行，推動建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，促進財稅體制改革不斷深化。
6.部門存量資金及往來款項管理專項審計調(diào)查。以推動“六保”“六穩(wěn)”工作、過“緊日子”相關(guān)重大政策措施落實為目標(biāo)，對各級財政部門清理盤活存量資金情況以及暫存暫付款項管理情況進行專項審計調(diào)查。
7.縣級部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計。以促進規(guī)范部門預(yù)算管理，落實厲行節(jié)約和過“緊日子”要求，提高財政資金使用績效為目標(biāo)，在對縣級部門預(yù)算、決算草案和財務(wù)核算電子數(shù)據(jù)全面采集分析的基礎(chǔ)上，重點對部門預(yù)算編制及執(zhí)行、預(yù)算績效管理、項目管理、國有資產(chǎn)管理、存量資金、非稅收入管理、決算草案編制等情況進行審計。
8.縣管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。以強化干部管理監(jiān)督，促進干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)為目標(biāo)，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運行和責(zé)任落實，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、重大決策部署，本地區(qū)本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行及效果等情況。
9.縣管領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計。以貫徹落實綠色發(fā)展理念，促進領(lǐng)導(dǎo)干部認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任為目標(biāo)，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)、相關(guān)目標(biāo)任務(wù)完成、相關(guān)資金征管用和項目建設(shè)運行等情況。
二、預(yù)算單位基本情況
云縣審計局編制2021年部門預(yù)算單位共1個。其中：財政全額供給單位1個；差額供給單位0個；定額補助單位0個；自收自支單位0個。截至2020年12月統(tǒng)計，部門基本情況如下：
在職人員編制14人，其中：行政編制 8人，工勤編制1人，事業(yè)編制5人。在職實有19人，其中： 財政全供養(yǎng)19人，財政部分供養(yǎng)0人，非財政供養(yǎng)0人。
離退休人員 4人，其中： 離休 0人，退休 4人。
車輛編制1輛，實有車輛1輛。
三、預(yù)算單位收入情況
（一）部門財務(wù)收入情況。
2021年部門財務(wù)總收入454.76萬元，其中：一般公共預(yù)算454.76萬元，政府性基金0.00萬元，國有資本經(jīng)營收益0.00萬元，財政專戶管理的收入0.00萬元，事業(yè)收入0.00萬元，事業(yè)單位經(jīng)營收入0.00萬元，上級補助收入0.00萬元，附屬單位上繳收入0.00萬元，其他收入0.00萬元。
與上年對比部門財務(wù)總收入增加5.06萬元，增長1.13%，主要原因是正常晉升、職務(wù)職級調(diào)整等人員經(jīng)費增加。2020年基本支出為340.19萬元，2021年344.82萬元,增加4.63萬元。
（二）財政撥款收入情況。
2021年部門財政撥款收入454.76萬元，其中:本年收入454.76萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.00萬元。本年收入中，一般公共預(yù)算財政撥款454.76萬元（本級財力454.76萬元，專項收入0.00萬元，執(zhí)法辦案補助0.00萬元，收費成本補償0.00萬元，國有資源（資產(chǎn)）有償使用成本補償0.00萬元），政府性基金預(yù)算財政撥款0.00萬元，國有資本經(jīng)營收益財政撥款0.00萬元。
與上年對比部門財政撥款收入增加5.06萬元。主要原因是正常晉升、職務(wù)職級調(diào)整等人員經(jīng)費增加，一般公共預(yù)算財政撥款增加5.06萬元。
預(yù)算單位支出情況
2021年部門預(yù)算總支出454.76萬元。財政撥款安排支出454.76萬元，其中：基本支出344.82萬元，與上年對比增加4.63萬元，增長1.13%，主要原因是正常晉升、職務(wù)職級調(diào)整等人員經(jīng)費增加，基本支出相應(yīng)增加；項目支出109.94萬元，與上年對比增加0.43萬元，增長0.39%。
財政撥款安排支出按功能科目分類情況：
一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-行政運行199.48萬元，主要用于全局審計機關(guān)行政人員工資福利支出、差旅費、辦公費、交通補貼、交通費、會議費、工會經(jīng)費、績效目標(biāo)考核獎等。
一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-事業(yè)運行67.11萬元，主要用于審計局下屬固定資產(chǎn)投資審計中心工資福利、公用經(jīng)費支出等。
一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-審計業(yè)務(wù)109.94萬元，主要用于審計局開展審計項目經(jīng)費支出。
社會保障和就業(yè)支出-行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出-機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出27.78萬元，主要用于審計局基本養(yǎng)老保險繳費支出。
衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-行政單位醫(yī)療13.97萬元，主要用于審計局行政人員醫(yī)療保險繳費支出。
衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-事業(yè)單位醫(yī)療5.30萬元，主要用于下屬事業(yè)單位（投資中心）事業(yè)人員醫(yī)療保險繳費支出。
衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-公務(wù)員醫(yī)療補助5.21萬元，主要用于審計局公務(wù)員醫(yī)療補助。
衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出0.52萬元，主要用于全省審計機關(guān)職工其他醫(yī)療支出。
住房保障支出-住房改革支出-住房公積金25.45萬元，主要用于審計局職工住房公積金繳費支出。
省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況
（一）與中央配套事項
無。
（二）按既定政策標(biāo)準(zhǔn)測算補助事項
無。
（三）經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展事項
無。
六、政府采購預(yù)算情況
根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預(yù)算，共涉及采購項目3個，采購預(yù)算總額5.60萬元，全部屬政府采購貨物預(yù)算，其中：采購臺式計算機6臺3.60萬元；采購桌前椅19把1.52萬元；采購復(fù)印紙25箱0.48萬元。本年無政府采購服務(wù)預(yù)算和政府采購工程預(yù)算，
七、部門“三公”經(jīng)費增減變化情況及原因說明
云縣審計局2021年一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費預(yù)算合計6.06萬元，較上年減少0.20萬元，下降3.19%，具體變動情況如下：
（一）因公出國（境）費。
云縣審計局2021年無因公出國（境）經(jīng)費預(yù)算。
（二）公務(wù)接待費。
云縣審計局2021年公務(wù)接待費預(yù)算為3.10萬元，較上年減少0.10萬元，下降3.13%，國內(nèi)公務(wù)接待批次為42次，預(yù)計接待315人次。
減少的原因是嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定精神和省委省政府“過緊日子”要求，結(jié)合上年度支出情況，進一步壓減公務(wù)接待費支出。
（三）公務(wù)用車購置及運行維護費。
云縣審計局2021年公務(wù)用車購置及運行維護費為2.96萬元，較上年減少0.1萬元，下降3.27%。其中：公務(wù)用車購置費0.00萬元，較上年增加0.00萬元，增長0.00%；公務(wù)用車運行維護費2.96萬元，較上年減少0.1萬元，下降3.27%。共計購置公務(wù)用車0輛，年末公務(wù)用車保有量為1輛。
減少的原因是隨著交通不斷發(fā)展和完善，公共交通工具比公務(wù)用車更為便捷安全，隨著審計工作的深度和廣度不斷加強，多個項目同時開展審計，審計工作時間較長，導(dǎo)致公務(wù)用車需求減少。
八、重點項目預(yù)算績效目標(biāo)情況
云縣審計局審計業(yè)務(wù)經(jīng)費：一是在預(yù)算年度內(nèi)，通過開展審計業(yè)務(wù)，出具審計報告或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查報告在33篇以上；二是結(jié)合審計項目計劃安排，確保在年度內(nèi)完成年度全部審計項目計劃；三是通過開展審計監(jiān)督，對審計查出問題督促整改，確保審計查出問題整改金額在2000萬元以上；四是進一步強化審計工作質(zhì)量，被上級審計機關(guān)或同級人民政府批示或采用的審計信息數(shù)量在10篇以上；五是強化審計監(jiān)督效能，認真做好審計監(jiān)督后半篇文章，確保審計查出問題整改率在90%以上；六是認真開展各項審計業(yè)務(wù)工作，確保年度綜合考評為優(yōu)秀等次。
九、其他公開信息
（一）專業(yè)名詞解釋。
1.審計業(yè)務(wù)，是指審計機關(guān)按照職能職責(zé)對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督。
2.其他審計事務(wù)，是指審計機關(guān)在開展審計業(yè)務(wù)時發(fā)生的其他有關(guān)工作或事項。
（二）機關(guān)運行經(jīng)費安排變化情況及原因說明。
云縣審計局2021年機關(guān)運行經(jīng)費安排33.57萬元，與上年對比(2020年公用經(jīng)費33.41萬元)增加0.16萬元，增長0.48%，主要原因是辦公費和其他交通費增加。
（三）國有資產(chǎn)占有使用情況。
鑒于截至2020年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用情況，需在完成2020年決算編制后才能匯總相關(guān)數(shù)據(jù)，因此，將在公開2020年度部門決算時一并公開。
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