根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十六條和第二十九條的規(guī)定，云縣審計(jì)局于2024年5月6日至7月31日，對(duì)云縣供銷(xiāo)合作社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)云縣供銷(xiāo)社）及其所屬企事業(yè)單位2016年至2023年綜合改革政策落實(shí)及資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理等情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
云縣供銷(xiāo)社現(xiàn)有所屬一級(jí)企業(yè)3個(gè)，2023年12月31日3個(gè)企業(yè)注冊(cè)資本共計(jì)3836萬(wàn)元，資產(chǎn)共計(jì)1 042.11萬(wàn)元、負(fù)債共計(jì)208.79萬(wàn)元、所有者權(quán)益共計(jì)833.32萬(wàn)元。云縣供銷(xiāo)社賬面反映對(duì)外投資321萬(wàn)元，2023年在賬面計(jì)入投資收益0萬(wàn)元，本單位有7人在企業(yè)兼職。
截至2023年12月31日，云縣供銷(xiāo)社改制后保留鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）基層社0個(gè)，從業(yè)人數(shù)0人；改制后鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）開(kāi)放辦社12個(gè)，從業(yè)人數(shù)13人。改制后保留村級(jí)基層社0個(gè)，從業(yè)人數(shù)0人；改制后基層開(kāi)放辦社8個(gè)，從業(yè)人數(shù)16人；云縣供銷(xiāo)社農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社（農(nóng)民合作社）175個(gè)，從業(yè)人數(shù)248人。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
1.未完善社有資產(chǎn)管理制度。
2.未建立擔(dān)保和資金出借管理制度。
3.未建立社有資產(chǎn)監(jiān)督工作會(huì)商機(jī)制和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度。
4.未建立違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度等制度。
5.違規(guī)出借資金。
6.云縣供銷(xiāo)社違規(guī)處置社有資產(chǎn)。
7.社有資產(chǎn)管理不到位。
8.應(yīng)繳未繳相關(guān)稅費(fèi)。
9.社有資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，未盤(pán)活實(shí)現(xiàn)保值增值。
10.土地租賃期限超期。
11.國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員違規(guī)在企業(yè)兼職并領(lǐng)取報(bào)酬。
12.違規(guī)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
13.未及時(shí)清理無(wú)實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、無(wú)存在價(jià)值的企業(yè)。
14.資產(chǎn)核算不規(guī)范。
15.坐支現(xiàn)金。
16.債權(quán)債務(wù)長(zhǎng)期掛賬。
17.未按規(guī)定提取法定公積金。
18.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。
三、審計(jì)處理情況及建議
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，縣審計(jì)局依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計(jì)報(bào)告。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出了審計(jì)建議：一是加強(qiáng)資產(chǎn)管理。二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。三是進(jìn)一步深化改革。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣審計(jì)局督促相關(guān)單位正在整改落實(shí)中。
滇公安網(wǎng)備：53092202000102號(hào)