根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，云縣審計局于2024年3月8日至2024年5月10日，對大臨鐵路暨滇西物流產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)開發(fā)建設協(xié)調(diào)指揮部辦公室、縣鐵投公司、云縣交通運輸局、云縣商務局實施的云縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)（田心片區(qū)）基礎設施建設項目（以下簡稱為產(chǎn)業(yè)園區(qū)項目）、云縣火車站站前廣場及綜合配套工程（不含市城投代建部分）、云縣南汀河流域幸福林果（農(nóng)副）產(chǎn)品冷鏈物流建設項目（以下簡稱為冷鏈物流項目）進行了專項審計調(diào)查。現(xiàn)將審計結果公告如下：
一、基本情況
（一）云縣火車站站前廣場及綜合配套項目。
項目總占地面積47 783.47平方米，工程概算總投資為 51 894萬元。
（二）云縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)項目。
根據(jù)立項及初設批復，該項目占地 425.50畝，工程概算總投資為112 300萬元，資金來源為申請專債55 000萬元，多渠道
籌集57 300萬元。
（三）冷鏈物流建設項目。
根據(jù)立項及初設批復，該項目總占地面積150畝，總建筑面積54 500平方米，工程概算總投資為36 000萬元。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
1.項目資本金未足額到位29021萬元。
2.未按規(guī)定繳納印花稅18.87萬元。
3.專債利息2098.3萬元未計入投資成本。
4.建設資金存款利息收入未沖減債務利息支出。
5.多計投資成本6.91萬元。
6.專債賬套會計核算不規(guī)范。
7.未按合同約定確認冷庫租金收入和資金占用費。
8.財務收支審計委托給無資質單位實施。
9.預付款比例超過合同金額的30%。
10.跟蹤審計單位未按合同履約，無相關成果材料。
11.簽訂的合同實質內(nèi)容與招標文件不一致。
12.未按招標文件和合同約定提交履約擔保。
13.未制定公司采購管理制度，分散采購事項未提供集體決策記錄。
14.產(chǎn)業(yè)園區(qū)（田心片區(qū)）基礎設施建設項目多報建安工程進度款2992.52萬元。
15.冷鏈物流項目多報工程進度款31 67.92萬元。
三、審計處理情況及建議
針對審計發(fā)現(xiàn)問題，縣審計局依據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告。針對審計發(fā)現(xiàn)問題，提出了審計建議：一是進一步加強專債資金管理，提高資金使用效率。二是進一步加強項目建設管理，加快項目建設進度。三是進一步加強財務管理，規(guī)范財務核算。四是進一步加強檔案收集整理，規(guī)范項目檔案資料管理。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局督促相關單位正在整改落實中。
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