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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，云縣審計(jì)局于2023年8月14日至2023年11月30日對(duì)云縣城市建設(shè)投資有限公司2021年至2022年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況

云縣城投公司2021年年度會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額190 128.92萬(wàn)元，負(fù)債總額34 437.96萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)155 690.96萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率18.11%；2021年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入48.41萬(wàn)元，利潤(rùn)總額42.89萬(wàn)元，凈利潤(rùn)42.89萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率0.03%。

2022年年度會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額187 808.88萬(wàn)元，負(fù)債總額32 129.37萬(wàn)元，所有者權(quán)益155 679.51萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率17.11%；2022年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入61.58萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-11.45萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-11.45萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率-0.01%。

（二）被審計(jì)單位資金流情況

云縣城投公司2021年1月1日賬面銀行存款余額128.89萬(wàn)元，2021年資金流入合計(jì)22 787.96萬(wàn)元，其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金流入合計(jì)1 519.09萬(wàn)元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入合計(jì)21 268.87萬(wàn)元。資金支出合計(jì)21 891.62萬(wàn)元，其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出合計(jì)983.13萬(wàn)元，投資活動(dòng)資金支出合計(jì)18 181.91萬(wàn)元，籌資活動(dòng)資金支出合計(jì)2 726.58萬(wàn)元。2022年資金流入合計(jì) 18 082.59萬(wàn)元，其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金流入合計(jì)691.21萬(wàn)元，籌資活動(dòng)資金流入合計(jì)17 391.38萬(wàn)元。資金支出合計(jì)18 883.29萬(wàn)元，其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出合計(jì)1 284.30萬(wàn)元，投資活動(dòng)資金支出合計(jì)1 859.02萬(wàn)元，籌資活動(dòng)資金支出合計(jì)15 739.97萬(wàn)元。截至2022年12月31日賬面銀行存款余額224.52萬(wàn)元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

未經(jīng)工程進(jìn)度結(jié)算支付工程款。未按規(guī)定及時(shí)上繳保障房銷(xiāo)售收入及租金226.71萬(wàn)元。公司管理制度不健全。“三重一大”執(zhí)行不到位以及會(huì)議記錄不規(guī)范。未編報(bào)水土保持方案。對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目未監(jiān)管到位。對(duì)保障房管理混亂，底數(shù)不清，應(yīng)收未收保障性住房租金548.18萬(wàn)元。實(shí)收資本、資本公積未足額繳納印花稅6.40萬(wàn)元。出租商鋪未足額繳納增值稅、房產(chǎn)稅21.83萬(wàn)元。未按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)報(bào)表未重分類(lèi)。年度會(huì)計(jì)報(bào)表與會(huì)計(jì)賬面金額不一致。未正確核算購(gòu)入非自用保障性住房。未正確核算已出租保障房。已售房產(chǎn)未結(jié)轉(zhuǎn)成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資核算不規(guī)范。劃撥土地未入賬。虛增利潤(rùn)42.36萬(wàn)元。未定期與資金往來(lái)單位對(duì)賬。公務(wù)接待管理不規(guī)范。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，縣審計(jì)局依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定；依法依規(guī)移送主管部門(mén)處理案件線索1件。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出了審計(jì)建議：一是建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，并按照制度管理和執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策程序和相關(guān)會(huì)議制度要求；二是規(guī)范建設(shè)用地審批程序和建設(shè)程序，補(bǔ)辦補(bǔ)報(bào)相關(guān)審批手續(xù)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)項(xiàng)目的監(jiān)督管理。積極多方籌措資金，完善保障房附屬工程，整理完善竣工決算資料并進(jìn)行審計(jì)，完工交付使用；三是按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)核算賬務(wù)處理，及時(shí)上繳應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入和繳納相關(guān)稅費(fèi)，定期不定期與資金往來(lái)單位核對(duì)賬款，規(guī)范公務(wù)接待管理。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣審計(jì)局督促云縣城市建設(shè)投資有限公司正在整改落實(shí)中。