根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，云縣審計局于2023年5月4日至6月26日，對縣委辦公室、縣政府辦公室、縣委政法委、縣委宣傳部2022年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況進行專項審計調查。現將審計結果公告如下：
一、基本情況
縣委辦公室2022年年初預算數為1 368.64萬元，其中：基本支出1 180.92萬元，項目支出187.72萬元；全年預算數為 1 609.96萬元，其中：本年收入1 397.70萬元，年初結轉結余212.26萬元（黨政專用電視會議系統(tǒng)縣（區(qū)）延伸工程經費）；決算數為1 609.96萬元，其中：基本支出1 145.89萬元，項目支出464.07萬元。
縣政府辦公室2022年年初預算數為1151.38萬元，其中：基本支出894.38萬元，項目支出257萬元；全年預算數為本年收入1 010.29萬元；決算數為1010.29萬元，其中：基本支出876.49萬元，項目支出133.80萬元。
縣委政法委2022年年初預算數為301.54萬元，其中：基本支出251.54萬元，項目支出50萬元；全年預算數為本年收入317.81萬元；決算數為317.81萬元，其中：基本支出243.81萬元，項目支出74萬元。
縣委宣傳部2022年年初預算1 259.18萬元，其中：基本支出1 122.18萬元，項目支出137萬元。全年預算數1 424.24萬元，其中：本年收入1 404.24萬元，年初結轉20萬元。決算數1 424.24萬元，其中：基本支出1 117.43萬元，項目支出306.81萬元。
二、審計發(fā)現的主要問題
（一）預算編制方面
1.縣委辦公室各預算項目年度績效目標相同，缺乏針對性。
2.縣委政法委未編列“公務接待費”支出預算。
（二）公務接待管理方面
1.縣政府辦公室部分公務接待事項記賬憑證后未附接待對象來電來函。
2.縣委政法委、縣委宣傳部部分公務接待事項無接待清單。
（三）預算執(zhí)行管理方面
1.縣政府辦公室使用項目支出預算列支日常公用經費。
2.縣委宣傳部采購費用、業(yè)務費用支付不規(guī)范。
3.縣委宣傳部未執(zhí)行公務用車定點維修及定點保險規(guī)定。
（四）部分固定資產未及時進行會計核算方面
1.縣委政法委部分固定資產未登記入賬4.76萬元。
2.縣委宣傳部固定資產未登記入賬80.63萬元。
（五）往來款項管理方面
縣委辦公室、縣政府辦公室、縣委政法委、縣委宣傳部往來款項長期掛賬金額較大、清理消化不及時。
（六）“三重一大”集體決策制度執(zhí)行存在問題
縣委辦公室、縣委政法委、縣委宣傳部部分大額資金支付無集體決策會議記錄等資料。
（七）會計核算方面存在問題
1.縣委辦公室個別差旅費報銷單填報不規(guī)范。
2.縣委政法委個別經濟業(yè)務事項記賬憑證附件不完整、支出依據不充分。
3.縣委宣傳部會計憑證摘要敘述內容與實際情況不匹配，未能客觀反映實際發(fā)生支出用途事項。
三、審計處理情況及建議
針對審計發(fā)現問題，縣審計局依據國家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告。提出了審計建議：一是進一步提高預算編制的規(guī)范化水平。提升項目庫預算績效目標設定科學化、精細化及可行性，對客觀存在預算項目做到不重不漏，加強執(zhí)行進度管理，發(fā)揮財政資金效益；二是進一步完善以“三重一大”事項集體決策制度管理為核心的內部管理制度。提升部門管理的規(guī)范化水平，形成程序規(guī)范、決策透明、管理科學、清廉高效的管理運行機制；三是繼續(xù)加強財經法規(guī)及會計專業(yè)知識學習，提升憑證審查審核、規(guī)范記賬水平，對各類發(fā)生的業(yè)務事項及時、準確進行會計核算處理。適時開展往來款項清理、固定資產清查等工作，保障會計信息真實、客觀、準確反應單位經濟狀況。
四、審計發(fā)現問題的整改情況
對審計發(fā)現的問題，縣審計局督促相關單位正在整改落實中。
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