監(jiān)督索引號53092200800010000
云縣第十六屆人民代表大會第四次會議文件（三）
關于云縣2019年地方財政預算執(zhí)行情況和2020年地方財政預算草案的報告(書面)
——2020年 5月20日在云縣第十六屆
人民代表大會第四次會議上
云縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云縣2019年地方財政預算執(zhí)行情況和2020年地方財政預算草案提請云縣第十六屆人民代表大會第四次會議審議，并請政協(xié)各位委員提出意見。
一、2019年地方財政預算執(zhí)行情況
2019年，面對經(jīng)濟下行壓力加大、新一輪更大規(guī)模減稅降費、“三保”支出、脫貧攻堅、債務還本付息等財政收支諸多矛盾異常突出的嚴峻局面，全縣財稅工作在縣委的領導下，在縣人大及其常務委員會的監(jiān)督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，緊緊圍繞年初縣人民代表大會確定的各項目標任務，全力以赴抓收入，保“三保”、保扶貧、防風險，努力保持全縣財政平穩(wěn)運行，促進全縣經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展、社會和諧穩(wěn)定。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
2019年，全縣一般公共預算收入完成54347萬元，完成年初預算目標54100萬元的100.46%，比上年決算數(shù)51041萬元增收3306萬元，增長6.48%，其中：稅收完成27641萬元，比上年減收2327萬元，下降7.76%；非稅收入完成26706萬元，比上年增收5633萬元，增長26.73%。
一般公共預算支出完成343606萬元，完成年初預算目標343600萬元的100%，比上年決算數(shù)327190萬元增支16416萬元，同比增長5.02%，其中：支撐GDP 8項支出完成272864萬元，比上年同口徑支出217710萬元增支55154萬元，增長25.33%。
一般公共預算收支平衡情況：地方公共預算收入54347萬元，上級補助收入210453萬元，調入資金87786萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1000萬元，政府債券收入13890萬元，財力總計367476萬元。一般公共預算支出343606萬元，上解市級支出8824萬元，債券還本支出13890萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1156萬元，支出合計367476萬元。實現(xiàn)當年財政收支平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
全縣政府性基金收入完成1209萬元，完成年初預算目標 1200萬元的100.75%，比上年決算數(shù)1118萬元增收91萬元，增長8.14%。
政府性基金支出完成26364萬元，完成年初預算目標13000萬元的202.8%，比上年決算數(shù)2830萬元增支23534萬元，增長831.59%，政府性基金支出增支的主要原因是2019年爭取到上級棚戶區(qū)專項債券20000萬元。
政府性基金預算收支平衡情況：當年基金收入1209萬元，上級補助收入5962萬元, 地方政府專項債務轉貸收入20020萬元，上年結余收入115萬元，基金收入總計27306萬元。政府性基金支出26364萬元，上解市級支出-11萬元，調出資金800萬元，專項債券還本支出20萬元，年終結轉133萬元，支出合計27306萬元。實現(xiàn)當年收支平衡。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2019年，全縣社會保險基金收入完成97150萬元，完成年初預算目標89903萬元的108.06%，比上年決算數(shù)82308萬元增收14842萬元，增長18.03%。
社會保險基金支出完成94972萬元，完成年初預算目標80385萬元的118.15%，比上年決算數(shù)72951萬元增支22021萬元，增長30.19%。
2019年當年社會保險基金收支結余2178萬元。年末滾存結余50361萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
由于2019年我縣國有企業(yè)不具備編制縣級國有資本經(jīng)營預算的條件，所以2019年我縣沒有縣級國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行數(shù)據(jù)。
以上四本政府預算執(zhí)行情況均為快報數(shù)，待市財政局批復我縣2019年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常務委員會報告變化情況。2019年地方財政預算執(zhí)行具體情況詳見附表。
（五）其他需要報告的事項
1.政府債務情況。按照《中華人民共和國預算法》和《關于加強地方政府性債務管理的意見》規(guī)定，地方政府債務規(guī)模實行限額管理，2019年上級核定我縣債務限額為236654萬元，其中：一般債務限額216621萬元，專項債務限額20033萬元。我縣政府性債務余額為185247萬元，我縣債務余額均在債務限額可控范圍內(nèi)。
2.轉移支付資金使用情況。2019年上級財政補助云縣均衡性轉移支付資金40069萬元，按《云南省省對下均衡性轉移支付辦法》規(guī)定，我縣在預算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機構正常運轉和保障三農(nóng)、教育、社會保障等社會事業(yè)發(fā)展支出；縣級基本財力補助資金7687萬元，按《云南省省對下縣級基本財力保障機制辦法》規(guī)定, 我縣在預算支出安排上主要用于上級要求縣級配套的民生支出；重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付補助資金2275萬元,按《云南省生態(tài)功能區(qū)財政轉移支付實施辦法》規(guī)定，我縣在預算支出安排上重點用于改善全縣生態(tài)環(huán)境保護支出。
3.縣本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金安排使用情況。2019年初縣本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額1165萬元，調入縣本級預算1000萬元，年末補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金585萬元，2019年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額為750萬元。
二、2019年全縣財政工作取得的主要成效
2019年，全縣財稅部門緊緊圍繞縣委的決策部署，狠抓增收節(jié)支、全面做好穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險的各項工作，全縣財政收支穩(wěn)中有進、難中向好。
（一）砥礪前行，全面落實加力提效的積極財政政策
一是壓實責任，全面落實減稅降費政策，減稅降費成效明顯。認真貫徹落實國家減稅政策，對小微企業(yè)實施普惠性稅收減免，全面實施修改后的個人所得稅法，深化增值稅改革，推進實質性減稅。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費比例降至16%。繼續(xù)階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率，明確社保繳費參數(shù)和標準。2019年，全縣累計為企業(yè)和個人減稅11245萬元，其中，減少地方稅收4291萬元；累計為企業(yè)和個人減少社保繳費613萬元。企業(yè)和群眾的獲得感、幸福感不斷增強；二是多渠道盤活國有資金和資產(chǎn)。積極應對減稅降費帶來的減收壓力，進一步加大收入組織力度，多渠道盤活國有資金和資產(chǎn)，確保各項非稅收入應繳盡繳、及時足額入庫；三是牢固樹立過緊日子思想，大力壓減一般性支出。嚴控“三公”經(jīng)費預算，全縣“三公”經(jīng)費支出 793萬元，比上年下降22.93%。集中財力辦大事，加強預算執(zhí)行分析，提高預算執(zhí)行效能，完善國庫集中支付運行機制，積極推動國庫集中支付電子化管理全覆蓋。健全財政資金動態(tài)監(jiān)控體系，保障財政資金使用安全高效,加強庫款管理；四是積極爭取上級資金支持。全年爭取到位一般公共預算上級補助資金209890萬元，爭取棚戶區(qū)專項債20000萬元，補助范圍涵蓋教育、衛(wèi)生、交通、農(nóng)林水、城建、保障性住房和社會事業(yè)等領域。
（二）優(yōu)化結構，著力保障和改善民生
2019年全縣用于保障和改善民生支出296672萬元，占全縣一般公共預算支出86.34%。一是支持教育發(fā)展和改革，持續(xù)推進義務教育均衡發(fā)展和教育公平。2019年全縣教育支出82555萬元，占民生支出 27.83 %，主要用于全面改善義務教育學校基本辦學條件，推動教育基礎薄弱建設，縣城第二完全小學一期工程投入使用，縣城第二完中建設穩(wěn)步推進；實施農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃，落實城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費保障機制；合理配置義務教育教學資源，逐步縮小城鄉(xiāng)義務教育資源配置差距；保障和改善農(nóng)村教師工資待遇和工作條件，實施“三區(qū)”教師人才支持計劃，支持學前教育發(fā)展；二是完善社會保障體系。2019年全縣社會保障和就業(yè)支出40733萬元，占民生支出13.73%。下達城鄉(xiāng)困難群眾生活補助10505萬元，城鄉(xiāng)最低生活保障月人均財政補助標準提高60元。安排退役軍人事務經(jīng)費134萬元，保障好退役軍人服務有關工作。安排農(nóng)村危房改造補助10604萬元，支持完成 2613戶4類重點對象危房、6729 戶農(nóng)房抗震農(nóng)戶危房改造。下達保障性安居工程資金5299萬元，支持1240套棚戶區(qū)改造，發(fā)放 750戶住房租賃補貼，解決低收入群眾住房困難。爭取棚戶區(qū)專項債20000萬元，推進老城片區(qū)35279平方米住房搬遷及改造；三是支持建立健全基本醫(yī)療衛(wèi)生服務體系。2019年全縣醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出22897萬元，占民生支出7.72 %。落實城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保障待遇，居民醫(yī)保人均財政補助標準增加30元，達到每人每年不低于520元；基本公共衛(wèi)生服務項目財政補助標準提高到人均69元，促進人人享有基本醫(yī)療衛(wèi)生服務。安排下達醫(yī)療救助補助1650元，充分發(fā)揮醫(yī)療救助對貧困人口的托底保障作用。完成生育保險和職工醫(yī)療保險合并實施工作；四是促進文化體育事業(yè)發(fā)展。2019年全縣文化體育與傳媒支出1493萬元，占民生支出0.5 %。主要用于農(nóng)家書屋建設，農(nóng)村免費電影放映；廣播電視節(jié)目無線覆蓋運行維護，支持新聞出版廣播電視基礎設施建設；支持文化事業(yè)發(fā)展。2019年送電影下鄉(xiāng)2800場次，送文藝演出下鄉(xiāng)68 場次，豐富群眾文化生活。
（三）持續(xù)發(fā)力，進一步鞏固脫貧攻堅戰(zhàn)成果
一是扶貧投入力度進一步加大。采取統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金、調整優(yōu)化支出結構和庫款調度優(yōu)先保障扶貧資金支出等措施，安排教育扶貧、健康扶貧、就業(yè)扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧、生態(tài)扶貧、農(nóng)村危房改造、易地扶貧搬遷資金，不斷增加財政資金對脫貧攻堅領域的投入。2019年，全縣的脫貧攻堅投入74970萬元，其中，專項扶貧資金11495萬元。完善扶貧資金動態(tài)監(jiān)控機制，實施扶貧項目資金績效全面管理，落實扶貧資金項目公開公示制度，深入開展扶貧資金管理使用情況專項清理整治，扶貧資金使用效益不斷提高；二是推動實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。加大對鄉(xiāng)村振興的資金投入,堅持把農(nóng)業(yè)農(nóng)村作為財政支出的優(yōu)先保障領域，財政資金和政策更大力度向“三農(nóng)”傾斜。安排下達 5640萬元支持高原特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設，安排下達156萬元支持高標準農(nóng)田建設，安排下達521萬元支持農(nóng)村綜合改革發(fā)展和農(nóng)村公益事業(yè)、美麗鄉(xiāng)村建設，扶持45 個行政村發(fā)展壯大集體經(jīng)濟，安排下達3393萬元支持農(nóng)村生活垃圾、污水無害化處理和人居環(huán)境治理。
（四）聚焦改革，不斷提升財政管理水平
一是強化預算支出管理。按照“先有預算、后有支出”的原則，全面落實保工資、保運轉、保民生保障政策；二是認真做好扶貧項目資金績效管理工作。2019年完成扶貧資金填報績效項目94個，涉及扶貧項目績效資金61214萬元，涵蓋了“兩不愁三保障”的文化、教育、醫(yī)療、就業(yè)、鄉(xiāng)村環(huán)境整治、鄉(xiāng)村基礎設施建設等的各個方面,明確了花多少錢、辦哪些事、多少貧困戶受益、產(chǎn)生哪些經(jīng)濟效益社會效益，為下步實施全面績效管理工作提供了很好的樣本示范；三是規(guī)范政府債務管理。開大開好依法合規(guī)融資“前門”，組織好新增債券和專項債券項目申報，積極爭取新增債券額度，切實緩解到期政府債務還本壓力，把地方政府債務納入全口徑預算管理，對地方政府債務實行限額管理，及時轉貸債券資金，有效緩解政府償債壓力；七是打造“陽光透明”財政。政府預決算、部門預決算和“三公”經(jīng)費預決算均實現(xiàn)在“云縣人民政府公眾信息網(wǎng)”公開，積極推進財政依法理財、民主理財進程。
（五）夯牢基礎，切實發(fā)揮財政監(jiān)管職能
一是完善財政內(nèi)控體系，扎緊制度籠子。按照《云縣財政局預算執(zhí)行風險內(nèi)部控制辦法》《云縣財政局內(nèi)部控制基本制度》等多個控制辦法，對財政工作風險進行防控和管控，強化財政內(nèi)部權力制約和監(jiān)督；二是加大扶貧資金監(jiān)督檢查力度。多次對財政專項扶貧資金、涉農(nóng)整合資金開展專項財政監(jiān)督檢查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題，一個一個對號入座，切實加以解決，確保件件有落實。同時切實加強對審計、扶貧開發(fā)成效考核等發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，建立健全事前事中事后全過程財政監(jiān)管體系，形成權責明確、有效制衡、齊抓共管的監(jiān)督格局。
各位代表，回顧過去一年的工作，全縣財政運行在極其艱難的情況下穩(wěn)步推進，支持發(fā)展保障有力、民生投入持續(xù)加大、改革創(chuàng)新深入推進，財政監(jiān)督不斷加強。但我們也清醒地認識到財政改革發(fā)展中仍面臨不少困難和問題。一是財政收入增長基礎薄弱。傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉型升級緩慢，新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大尚需時日，部分實體經(jīng)濟經(jīng)營困難，財源建設仍然任重道遠，當前財政收入增幅還不能與經(jīng)濟增長完全匹配，保障收入增長的勢頭較難持續(xù)；二是縣鄉(xiāng)財政困難問題凸顯。剛性支出需求增長較快，“保工資”發(fā)放日趨艱難，“三保”財力缺口較大；三是債務風險不容忽視，隱性債務風險大；四是績效管理理念沒有得到全面貫徹落實，依法理財約束機制有待加強。這些財政工作的困難和問題都需要在今后的工作中認真研究解決。
三、2020年一季度地方財政運行情況
今年以來，我縣財政工作堅持深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，全力以赴抓組織收入，千方百計籌措資金保障剛性支出，統(tǒng)籌做好新冠肺炎疫情防控和財政發(fā)展工作，全縣財政收支總體運行平穩(wěn)趨緊。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
一季度，全縣一般公共預算收入完成8457萬元，比上年同期完成數(shù)10267萬元減收1810萬元，下降17.63%，其中：稅收收入完成4281萬元，比上年同期完成數(shù)6842萬元減收2561萬元，下降37.43%；非稅收入完成4176萬元，比上年同期完成數(shù)3425萬元增收751萬元，增長21.93%。
一季度，全縣一般公共預算支出完成153100萬元，比上年同期完成數(shù)147218萬元增支5882萬元，增長4%。
（二）政府性基金收支執(zhí)行情況
一季度，全縣政府性基金收入完成1222萬元，比上年同期收入175萬元增收1047萬元，增長598.29%，其中:國有土地使用權出讓收入1062萬元, 比上年同期完成數(shù)90萬元增收972萬元，增長1080%。
政府性基金支出完成417萬元，比上年同期支出10000萬元減支9583萬元，下降95.83%，下降的主要原因是2019年一季度我縣棚戶區(qū)改造專項債券支出10000萬元，而今年一季度尚未實現(xiàn)專項債券支出。
（三）一季度財政預算執(zhí)行的基本特點
一是稅收持續(xù)回落，收入增長靠非稅收入支撐。受經(jīng)濟下行與新冠疫情雙重因素疊加，一季度恰逢春節(jié)假期，企業(yè)復工復產(chǎn)率低等因素影響，加之稅收征期調整等多方面客觀原因，我縣稅收收入呈現(xiàn)出曲線下行態(tài)勢，稅收收入整體減幅較大，較去年同期減收2561萬元，下降37.43%。其中：增值稅較上年同期減收2054萬元，下降40.43%；企業(yè)所得稅較上年同期減收8萬元，下降6.9%；個人所得稅較上年同期減收52萬元，下降29.05%；城市維護建設稅較上年同期減收215萬元，下降40.57%；房產(chǎn)稅較上年同期減收195萬元，下降91.55%；城鎮(zhèn)土地使用稅較上年同期減收73萬元，下降76.04%；印花稅較上年同期減收8萬元，下降7.55%；土地增值稅較上年同期減少68萬元，下降56.67%；車船稅較上年同期減少13萬元，下降7.69%；環(huán)境保護稅較上年減收3萬元，同比下降37.5%。一季度僅資源稅和契稅發(fā)生增收，較上年同期完成數(shù)50萬元增收15萬元，增長30%；契稅較上年同期完成數(shù)174萬元增收105萬元，增長6.34%；二是財政支出力度進一步加大，保障重點工作開展。今年以來，為應對好突發(fā)的新型冠狀病毒肺炎疫情，我縣財政部門認真貫徹落實好縣委、縣政府的決策部署，著力加強疫情防控資金保障力度，一季度全縣一般公共預算支出完成153100萬元，較上年同期增長4%。其中，用于衛(wèi)生健康的支出19735萬元較上年同期增長16.16%。
（四）一季度財政運行中存在的主要困難
一是主體稅源增量有限，增收壓力大。從今年前3個月收入情況看，稅源企業(yè)總體發(fā)展后勁不足，雖然漫灣、大朝山兩大電站電力增值稅稅收相對穩(wěn)定，但受政策調整影響，收入波動大，地方收入后續(xù)增長動力極為有限。我縣的稅收結構中，電力稅源作為主要穩(wěn)收稅源的局面仍未被打破，稅源基礎結構單一持續(xù)削弱了我縣財力抵抗不可抗風險的能力。再加上疫情影響，年后推遲復工，稅收收入總量出現(xiàn)明顯的下降；二是“三保”需求仍然是支出保障的重難點。由于近幾年連續(xù)增資、各類民生項目不斷提標擴面，保障和改善民生、脫貧攻堅、債務還本付息等支出需求越來越大，“三保”仍然是每月統(tǒng)籌財力的主要壓力，有限的財力保障在面對大量的資金需求時出現(xiàn)顧此失彼，部分民生資金無法按計劃進度按時足額發(fā)放，財政收入與財政剛性支出增多的矛盾日益突出。
（五）下步工作措施
一是強化征管促增收。一方面繼續(xù)加強與稅務部門的聯(lián)合溝通，財稅部門將堅持“兩手抓”“兩條腿走路”的方針，提高對實際情況分析的準確度，采取強有力措施推進組織稅收收繳，狠抓自有收入組織，務必做到應收盡收，提高稅收占比。另一方面，繼續(xù)加強、優(yōu)化處理“減稅降費、放水養(yǎng)魚與依法征收、應收盡收”的關系，減輕企業(yè)負擔的同時最大促進企業(yè)發(fā)展活力，統(tǒng)籌做好當期收入組織和長期稅源培養(yǎng)工作，為中小企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)提供良好外部條件，支持發(fā)展實體經(jīng)濟，優(yōu)化營商環(huán)境；二是抓實爭資促發(fā)展。有限的縣級財源遠遠無法支撐發(fā)展需求日益增加的當前實際，為保障縣域重點工程、民生工程和基礎設施建設，推動縣域經(jīng)濟穩(wěn)定增長，一方面，各項目主管部門要做好我縣項目儲備工作，做實項目方案，積極向上申報，盡力向上爭取資金支持，推動項目落地實施促進本縣發(fā)展；另一方面，積極申報地方政府專項債券，增加地方政府專項債券規(guī)模，爭取資金推動我縣項目建設，幫助緩解縣級財政的壓力，推動地方經(jīng)濟向好發(fā)展。
四、2020年地方財政預算草案
2020年，我縣財政工作和預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和黨的十九屆二中、三中、四中全會精神以及中央經(jīng)濟工作會議精神，認真貫徹落實省委十屆八次全會、市委四屆五次全會和縣委十三屆六次全會精神，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局和協(xié)調推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念，確保打贏三大攻堅戰(zhàn)，全面落實《中華人民共和國預算法》、深化財稅體制改革、實施預算績效管理，加快建立全面規(guī)范、公開透明、標準科學、約束有力的預算管理制度，牢固樹立過“緊日子”思想，兜牢 “三保”底線，加大財政資金統(tǒng)籌力度，妥善處理好減稅和增支的矛盾，努力開源節(jié)流，著力保障和改善民生，支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，實現(xiàn)財政收支平衡，強化地方政府債務管理，積極防范化解地方政府隱性債務風險，促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉型升級。
按照上述指導思想，2020年預算編制的基本原則是：一是嚴控一般性支出原則。2020年，全縣各單位部門預算一般性支出按省財政廳不低于5%的幅度壓減，力爭壓減幅度達10%以上；“三公”經(jīng)費預算只減不增，集中財力全力落實“保工資、保運轉、保基本民生”三大目標,兜牢 “三保”底線；二是統(tǒng)籌兼顧原則。實行全口徑預算管理，統(tǒng)籌使用財政資金，加強政府性基金預算與一般公共預算的統(tǒng)籌銜接，將政府性基金調入一般公共預算統(tǒng)籌使用，嚴格規(guī)范結轉結余資金管理，除國家和上級有明確規(guī)定外，基本支出預算指標不結轉，項目支出按上級規(guī)定結轉不超過一年；三是積極穩(wěn)妥原則。收入預算力爭與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應，充分考慮落實減稅降費政策等因素影響，更加注重收入質量導向。按照量力而行的原則合理確定財政支出標準，嚴格控制非急需、非剛性支出，加強跨年度預算平衡, 增強財政可持續(xù)性；四是全面實施績效管理原則。所有預算單位全面實行預算績效目標管理，健全“花錢必問效、無效必問責”機制，完善預算績效管理流程，所有預算單位需編制部門整體支出績效目標，預算批復與績效目標與同步下達，績效目標作為預算執(zhí)行、績效跟蹤監(jiān)控及績效評價，提高財政資源配置效率和使用效益；五是防控風險原則。有效規(guī)范地方政府舉債融資，防范化解財政風險，積極穩(wěn)妥化解地方政府債務，有效遏制隱性債務增量。
為貫徹落實好上述指導思想，2020年全縣及縣本級財政收支預算預期目標，具體建議如下：
（一）全縣一般公共預算收支草案
一般公共預算收入按市級下達目標安排56300萬元，比2019年實績54347萬元增長3.59%。其中：稅收收入預算32000萬元，比2019年實績27641萬元增長15.77%，稅收收入與非稅收入占比為57:43，財政收入質量預算數(shù)比上年實績提高6個百分點，財政收入預算安排符合上級財政關于“非稅收入占地方財政收入比重控制在50%以下且比上年下降5個百分點”的收入質量考核要求。分部門收入完成為：稅務部門建議安排49200萬元，比2019年實績47516萬元增長3.54%；財政部門建議安排7100萬元，比2019年實績 6831萬元增長3.94%。
一般公共預算支出建議安排347000萬元，比2019年實績 343606萬元增長1%。
全縣公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入56300萬元，上級補助收入215000萬元，調入資金84200萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金500萬元，債券轉貸收入17064萬元，收入合計373064萬元。一般公共預算支出347000萬元，上解市級支出 8800萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)金200萬元，債券轉貸支出 17064萬元，支出合計373064萬元，收支平衡。
以上收支預算的編制，充分考慮全縣經(jīng)濟社會發(fā)展水平，與當前財政收支各項政策相銜接，認真貫徹落實了財政收支由約束型向預期型轉變的要求，若在預算執(zhí)行中遇重大稅收政策和重大支出政策的調整，稅收、上級補助收入發(fā)生變動和年度內(nèi)政策性增資等不可預計支出的增減變動，我們將按照《中華人民共和國預算法》有關規(guī)定及時做好有關預算調整工作。
（二）縣本級“三保”支出預算安排草案
按照2020年云南省縣級三保預算編制審核實施細則以及省對縣 “三保”編審工作要求，2020年縣本級預算支出安排以兜牢 “三保”為底線，首先打足正常工資，落實好行政事業(yè)人員工資改革增資等政策性剛性方面的支出預算；其次是根據(jù)省對縣基本財力保障要求，盡力保障各項民生支出
1.“保工資”支出預算安排情況。2020年全縣行政事業(yè)單位在職和離退休人員預算支出135455萬元，其中：在職人員工資支出96980萬元，隨工資計提的保險、職業(yè)年金、公積金和工會費33133萬元；離退休人員財政兜底補助支出5342萬元。
2.“保運轉”支出預算安排情況。2020年全縣保運轉預算支出15827萬元，其中：機關事業(yè)單位公用支出4631萬元，離退休公用經(jīng)費6萬元，村（社區(qū)）組、大學生村干部和志愿者人員經(jīng)費支出 5012萬元，村（社區(qū)）和小組運轉經(jīng)費818萬元，部門臨聘人員經(jīng)費4215萬元（其中縣公安局、交警隊、自然資源公安局、市政執(zhí)法局等執(zhí)法執(zhí)收部門使用的臨聘人員經(jīng)費，在部門罰沒收入等非稅收入中按70%安排，實行一月一結算，結余部門留用、缺口部門用公用經(jīng)費等予以彌補，不足財政不再承擔），車輛運行經(jīng)費428萬元，職教費483萬元，其他運轉支出234萬元。
3.“保基本民生”支出預算安排情況。2020年全縣保基本民生支出縣級配套預算安排8599萬元，其中：居民最低生活保障金1101萬元，義務教育營養(yǎng)餐縣級配套資金974萬元，2020年學前教育營養(yǎng)餐縣級配套資金497萬元，特困供養(yǎng)人員（原五保戶）補助899萬元，建檔立卡貧困人員參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險定額補助456萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保600萬元，老齡健康長壽補助351萬元，義務兵家屬優(yōu)待金120萬元，離崗鄉(xiāng)村醫(yī)生生活補助416萬元， 2020年縣級儲備糧“糧食風險基金”250萬元，2020年脫貧攻堅普查經(jīng)費縣級配套103萬元，義務教育改薄項目200萬元，2020年政策性農(nóng)業(yè)保險等農(nóng)業(yè)支持保護補貼212萬元，殘疾人兩項補貼486萬元，基本公衛(wèi)、臨時救助等其他45項民生支出1934萬元。
4.其他各類項目支出預算情況。2020年全縣促發(fā)展等支出預算安排26876萬元，其中：安排烤煙和甘蔗產(chǎn)業(yè)等產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1000萬元，安排工業(yè)發(fā)展資金1000萬元，項目重點前期經(jīng)費500萬元，安排債務化解資金12938萬元，安排其他專項支出7838元，預備費3600萬元。
為切實兜住我縣2020年“保工資、保運轉、保基本民生”底線和確保全縣經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。2020年我縣本級預算收支平衡將通過增加地方收入、增加調入資金和全額打足上級體制性補助等方式落實“三保”支出。2020年預計從政府性基金收入等渠道調入資金84200萬元，用于彌補一般公共預算財力缺口，其中：政府性基金調入8000萬元，其他調入76200萬元。調入資金全部用于統(tǒng)籌平衡縣本級一般公共預算支出。因此今年預算安排各部門的縣本級專項資金，在年度預算執(zhí)行中縣財政只能根據(jù)財政資金調度和上級財力增長等因素，在確保全縣工資按月足額發(fā)放情況前提下視財力以及庫款保障順序統(tǒng)籌撥付縣本級預算安排的專項資金，確保我縣財政平穩(wěn)運行。
5.2020年轉移支付資金和政府債務限額情況
2020年上級財政部門預下達云縣均衡性轉移支付補助資金 36041萬元，按《云南省省對下均衡性轉移支付辦法》規(guī)定，我縣在預算支出安排上主要用于確保人員工資發(fā)放、機構正常運轉和保障三農(nóng)、教育、社會保障等社會事業(yè)發(fā)展支出；預下達縣級基本財力補助資金6918萬元，按《云南省省對下縣級基本財力保障機制辦法》規(guī)定, 我縣在預算支出安排上主要用于上級要求縣級配套的民生支出；預下達重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付資金2024萬元,按《云南省生態(tài)功能區(qū)財政轉移支付實施辦法》規(guī)定，我縣在預算支出安排上重點用于發(fā)放生態(tài)護林員補助支出以及改善全縣生態(tài)環(huán)境保護支出。
按照《中華人民共和國預算法》和《關于加強地方政府性債務管理的意見》規(guī)定，地方政府債務規(guī)模實行限額管理，目前我縣政府性債務余額為185247萬元，其中：一般債務余額165227萬元，專項債務余額20020萬元。截至2020年初，我縣債務限額為236654萬元，其中：一般債務限額216621萬元，專項債務限額20033萬元,我縣還有51407萬元的債務舉借空間。
在2020年預算年度開始后和縣人民代表大會批準預算之前，為保障縣本級正常運轉，縣財政按預算管理規(guī)定已將上年度結轉的支出以及必須支付的基本支出提前下達各部門，同時，根據(jù)市財政局提前下達轉移支付的有關要求，部分省對縣的轉移支付也按一定比例提前下達。2020年縣本級地方財政預算具體情況詳見附表。
（三）政府性基金收支草案
2020年，政府性基金收入建議安排8600萬元，比2019年實績1209萬元增收7391萬元，增長611.33 %，其中：土地出讓收入8000萬元，污水處理費收入400萬元，城市基礎設施配套費收入120萬元。
按照以收定支、收支平衡的原則和“收支兩條線”的有關管理要求，2020年，政府性基金支出建議安排37000萬元，比2019年實績26364萬元增支10636萬元，增長40.34%，其中：用當年政府性基金收入安排縣本級基金支出600萬元；上級基金專項補助支出3400 萬元；專項債券轉貸支出33000萬元。
基金預算平衡情況：本年基金收入8600萬元，上級補助收入3400萬元，上年結余121萬元，專項債券轉貸收入33000萬元，基金收入總計45121萬元。本年基金支出37000萬元，調出資金8000萬元，年終結余121萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金收支預算草案
2020年，社會保險基金預算收入建議安排110314萬元，較上年增長13.55%；社保基金預算支出建議安排102336萬元，較上年增長7.75%；2020年，社保基金本年收支預算結余7978萬元。年末預算滾存結余59407萬元。
全縣社會保險基金收入預算主要考慮：一是減費政策的影響，保費收入減少；二是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險繳費標準提高，保費收入將相應增長；三是加強基金保值增值管理，到期的定期存款利息收入增加；四是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險委托投資省市要求按權責制確認投資收益，委托投資收益增加。五是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，上級補助收入增加。
全縣社會保險基金支出預算主要考慮：一是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，增加上解上級支出；二是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金正常調整機制，增加養(yǎng)老金待遇支出；三是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險總額控制打包付費支付方式改革。
（五）國有資本經(jīng)營預算草案
2020年云縣有縣屬國有企業(yè)26戶，根據(jù)《云縣人民政府關于試行國有資本經(jīng)營預算的意見》文件要求，“縣屬國有獨資企業(yè)按照上一年度可供投資者分配利潤的5%比例上交國有資本收益。凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時不上交國有資本收益”的規(guī)定，由于云縣全部國有企業(yè)凈利潤都低于50萬元，沒有上繳國有資本收益，暫不具備預算編制條件，建議今年我縣暫不編制縣級國有資本經(jīng)營預算。
五、2020年財政工作主要措施
（一）在發(fā)展上挖潛力
經(jīng)濟是財政之母，企業(yè)是經(jīng)濟之根，實體是企業(yè)之本，要抓實產(chǎn)業(yè)培植暨財源培植工作，產(chǎn)業(yè)培植是經(jīng)濟穩(wěn)增長的基礎，是將我縣財源結構從“中流砥柱”向“四梁八柱”轉變的重要抓手。一是加大引資引智力度，轉變思路，重視績效，確保引入科技含量高、成長空間好、污染少、貢獻大的龍頭企業(yè)，提高項目落地率；二是加大資金統(tǒng)籌力度，在防范和化解風險的同時，積極統(tǒng)籌資金，大力壓減一般性支出和非生產(chǎn)性支出項目，加大對產(chǎn)業(yè)培植的資金投入力度，優(yōu)先支持在稅收、就業(yè)等方面的貢獻大的產(chǎn)業(yè)，重點挖屈茶產(chǎn)業(yè)、醫(yī)療產(chǎn)業(yè)和存量商品房稅收，夯實財源基礎；三是加強研究全縣產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和布局，制定和完善考核獎補機制，對產(chǎn)業(yè)培植成果好、支柱企業(yè)增長明顯的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門進行獎補，對縣內(nèi)稅收貢獻大、成長空間好的產(chǎn)業(yè)進行重點扶植，拓寬縣級稅基，為全縣實現(xiàn)稅收增長打好基礎。
（二）在爭取上做文章
要進一步樹立“吃飯靠財政，項目靠爭取，建設靠發(fā)債”的理念，切實統(tǒng)一思想，提升大局觀念，正視當前我縣財政面臨的嚴峻局面。一是要盡快往上跑，積極向上要。如實向上反映云縣困難，積極爭取上級項目傾斜，資金補助，切實加快云縣高質量跨越式發(fā)展步伐；二是要認真研究中央、省市對口部門專項資金管理辦法和政策支持重點，結合自身需求做好項目儲備，并對儲備項目進行調整優(yōu)化和包裝；三是要健全專項債券項目管理協(xié)調機制，做好項目遴選、實施方案編制、審核工作，積極做好當前我縣入選上級項目庫專項用于城鄉(xiāng)冷鏈物流設施建設、醫(yī)療衛(wèi)生以及棚戶區(qū)改造等支出14個專項債券項目和專項用于脫貧攻堅、農(nóng)村人居環(huán)境提升等支出5個新增一般債券項目的債券轉貸資金跟蹤到位工作，更加有效拉動我縣投資。
（三）在盤活上下功夫
一是強化稅收征管力度。堅決貫徹中央出臺減稅降費政策，確保有效降低企業(yè)稅費成本和居民個人負擔，加大支持實體經(jīng)濟的力度。在落實政策的同時，積極配合稅務部門，加強稅收征管，嚴查跑冒滴漏，在為企業(yè)創(chuàng)造公平、公正、公開的稅賦環(huán)境的同時，向稅基拓展要空間、向經(jīng)濟增長要財力；二是加大有效資產(chǎn)和資源的盤活力度。建立資產(chǎn)和土地“兩本賬”，做到循序漸進、有效盤活，增加基金收入，提高償債能力，充盈可用財力。
（四）在節(jié)支上把好關
按照中央、省市相關規(guī)定，量力而行、盡力而為，不缺位、不越位，嚴格控制和壓減一般性支出，從嚴安排“三公”經(jīng)費預算，把錢花在刀刃上。建立政府帶頭過“緊日子”的長效機制，打好“鐵算盤”，精打細算、勤儉節(jié)約，對不該開支或不必開支的事項一律不得開支。進一步強化“節(jié)支”管理，加大力度壓縮一般性支出。全面實施預算績效管理，構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，亮出“鐵手腕”，將績效不高的支出堅決收縮，年底花不出去的錢堅決收回，重新安排，切實做到“花錢必問效、無效必問責”。
各位代表，2020年我縣財政工作正處在艱難的爬坡過坎階段，跨越發(fā)展任務重，“三保”目標要求高，我們將在縣委、縣政府的領導下，在縣人大的監(jiān)督指導下，砥礪奮進，開拓創(chuàng)新，全力以赴完成各項財政工作任務，為實現(xiàn)全面建成小康社會作出新的更大的貢獻！
以上報告，請予審查。
附件一：云縣2019年地方財政預算執(zhí)行情況和2020年地方財政預算（草案）
附件二：云縣2020年政府預算解讀
監(jiān)督索引號53092200800010111
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