主任、副主任、各位委員:
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定，受縣人民政府委托，由我向縣人大常務(wù)委員會(huì)報(bào)告云縣2023年地方財(cái)政決算報(bào)告，請(qǐng)予審查。
一、2023年地方財(cái)政決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2023年，全縣地方一般公共預(yù)算收入完成59193萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)60000萬(wàn)元的98.66%，比上年決算數(shù)43009萬(wàn)元增收16184萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)37.63%。其中：稅收收入完成27170萬(wàn)元，比上年增收15800萬(wàn)元，增長(zhǎng)138.96%；非稅收入完成32023萬(wàn)元，比上年增收384萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.21%。
2023年，全縣一般公共預(yù)算支出完成276258萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)272380萬(wàn)元的101.42%，比上年決算數(shù)247619萬(wàn)元增支28639萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.57%。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方公共預(yù)算收入59193萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入213205萬(wàn)元，調(diào)入資金3490萬(wàn)元，政府債券轉(zhuǎn)貸收入39528萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)64179萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金17000萬(wàn)元，財(cái)力總計(jì)396595萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出276258萬(wàn)元，上解上級(jí)支出10509萬(wàn)元，債務(wù)還本支出37528萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15769萬(wàn)元，調(diào)出資金5546萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)50985萬(wàn)元，支出合計(jì)396595萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
與在云縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告（簡(jiǎn)稱“原報(bào)告”）的執(zhí)行數(shù)相比，地方一般公共預(yù)算收入較原報(bào)告增加1萬(wàn)元，主要是根據(jù)全市收入四舍五入要求調(diào)整；上級(jí)補(bǔ)助收入較原報(bào)告數(shù)增加2150萬(wàn)元，主要是由于其他稅收返還收入增加910萬(wàn)元，結(jié)算補(bǔ)助收入增加470萬(wàn)元，增值稅留抵退稅及其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入增加779萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入減少9萬(wàn)元；調(diào)入資金較原報(bào)告數(shù)增加2204萬(wàn)元，主要是由于新增上解高速公路利息2204萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出上解上級(jí)支出較原報(bào)告數(shù)增加394萬(wàn)元，主要是由于煙葉稅上解增加1萬(wàn)元，其他上解增加393萬(wàn)元；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金較原報(bào)告數(shù)增加1757萬(wàn)元，主要是由于一般公共預(yù)算收入增加1萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入增加2150萬(wàn)元，扣減上解上級(jí)支出增量394萬(wàn)元后結(jié)余資金補(bǔ)充安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。其余項(xiàng)目數(shù)據(jù)與原報(bào)告數(shù)一致。
2.縣本級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。縣本級(jí)財(cái)力一般公共預(yù)算支出完成165821萬(wàn)元，完成年初預(yù)算186437萬(wàn)元的88.99%，完成預(yù)算調(diào)整167693萬(wàn)元的98.88%。較上年決算數(shù)164795萬(wàn)元增支1026萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.62%。
與在云縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告（簡(jiǎn)稱“原報(bào)告”）的執(zhí)行數(shù)相比，地方一般公共預(yù)算收入較原報(bào)告增加1萬(wàn)元，主要是根據(jù)全市收入四舍五入要求調(diào)整；上級(jí)補(bǔ)助收入較原報(bào)告數(shù)增加2150萬(wàn)元，主要是由于其他稅收返還收入增加910萬(wàn)元，結(jié)算補(bǔ)助收入增加470萬(wàn)元，增值稅留抵退稅及其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入增加779萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入減少9萬(wàn)元；上解上級(jí)支出較原報(bào)告數(shù)增加394萬(wàn)元，主要是由于煙葉稅上解增加1萬(wàn)元，其他上解增加393萬(wàn)元；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金較原報(bào)告數(shù)增加1757萬(wàn)元，主要是由于一般公共預(yù)算收入增加1萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入增加2150萬(wàn)元，扣減上解上級(jí)支出增量394萬(wàn)元后結(jié)余資金補(bǔ)充安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。其余項(xiàng)目數(shù)據(jù)與原報(bào)告數(shù)一致。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2023年，全縣政府性基金收入完成10260萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)20842萬(wàn)元的49.23%，比上年決算數(shù)7379萬(wàn)元增收2881萬(wàn)元，增長(zhǎng)39.04%。
政府性基金支出完成37469萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)25532萬(wàn)元的146.75%，比上年決算數(shù)65592萬(wàn)元減支28123萬(wàn)元，下降42.88%，減支主要是2023年?duì)幦〉綄ｍ?xiàng)債券資金對(duì)比上年減27000萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：當(dāng)年基金收入10260萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入4697萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入23000萬(wàn)元，上年結(jié)余收入5562萬(wàn)元，調(diào)入資金5546萬(wàn)元，基金收入總計(jì)49065萬(wàn)元。政府性基金支出37469萬(wàn)元，調(diào)出資金3490萬(wàn)元，上解支出1617萬(wàn)元，年終結(jié)余6489萬(wàn)元，支出合計(jì)49065萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
與在云縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告（簡(jiǎn)稱“原報(bào)告”）的執(zhí)行數(shù)相比，調(diào)入資金較原報(bào)告數(shù)增加2204萬(wàn)元，主要是由于新增上解高速公路利息2204萬(wàn)元；調(diào)出資金較原報(bào)告數(shù)增加2204萬(wàn)元，主要是由于新增上解高速公路利息2204萬(wàn)元；上解支出較原報(bào)告數(shù)增加45萬(wàn)元，主要是由于土地出讓收入8%的35%部分增加47萬(wàn)元，清算 2021年多上解部分2萬(wàn)元；其余項(xiàng)目數(shù)據(jù)與原報(bào)告數(shù)一致。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
按照社保基金決算口徑，2023年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成126725萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)129479萬(wàn)元的97.87%，較上年決算數(shù)117484萬(wàn)元增收9241萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.87%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成123242萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)126676萬(wàn)元的97.29%，較上年決算數(shù)112566萬(wàn)元增支10676萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.48%。當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余3483萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余77356萬(wàn)元。
與在云縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告（簡(jiǎn)稱“原報(bào)告”）的執(zhí)行數(shù)相比，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入較原報(bào)告數(shù)減少163萬(wàn)元，主要是由于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托投資收益以最終實(shí)際結(jié)算數(shù)為準(zhǔn)。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出較原報(bào)告數(shù)增加1萬(wàn)元，是由于根據(jù)全市支出四舍五入要求調(diào)整。
按照地方財(cái)政決算口徑，2023年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成34476萬(wàn)元，比上年決算數(shù)32701萬(wàn)元增收1775萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.43%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入15626萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入18850萬(wàn)元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成29370萬(wàn)元，比上年決算數(shù)26005萬(wàn)元增支3365萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.94%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10688萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出18682萬(wàn)元。2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余5106萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余63878萬(wàn)元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
由于2023年我縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)無(wú)收益，暫不具備編制縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的條件。2023年我縣無(wú)縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入，但收到臨滄市財(cái)政局下達(dá)2023年國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助資金7萬(wàn)元，于當(dāng)年形成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出7萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。 與在云縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告（簡(jiǎn)稱“原報(bào)告”）的執(zhí)行數(shù)一致。
二、2023年地方政府債務(wù)情況
（一）債務(wù)規(guī)模
根據(jù)《臨滄市財(cái)政局關(guān)于明確2023 年政府債務(wù)限額的通知》（臨財(cái)債發(fā)〔2024〕41號(hào)），市級(jí)核定我縣2023年政府債務(wù)限額為334654萬(wàn)元，其中：新增政府債務(wù)限額40900萬(wàn)元，收回調(diào)整限額43900萬(wàn)元。全縣地方政府債務(wù)限額334654萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額180621萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額154033萬(wàn)元。
2023年末政府性債務(wù)余額333827萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)179827萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)154000萬(wàn)元。
（二）債務(wù)結(jié)構(gòu)
1.置換債券127171萬(wàn)元，用于2014年清理甄別鎖定的存量政府債務(wù)。主要投向：二級(jí)公路債務(wù)4510萬(wàn)元、保障房債務(wù)50130萬(wàn)元、農(nóng)林水債務(wù)8803萬(wàn)元、市政基礎(chǔ)設(shè)施債務(wù)6052萬(wàn)元、其他57676萬(wàn)元。
2.新增一般債券45700萬(wàn)元，實(shí)施項(xiàng)目7項(xiàng)，主要用于脫貧攻堅(jiān)9400萬(wàn)元、易地扶貧搬遷2700萬(wàn)元、交通30000萬(wàn)元、養(yǎng)老及其他社會(huì)事業(yè)3600萬(wàn)元等資本性支出。
3.新增專項(xiàng)債券154000萬(wàn)元，實(shí)施項(xiàng)目7項(xiàng)，主要用于棚戶區(qū)改造20000萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生7000萬(wàn)元、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)73000萬(wàn)元、鐵路15000萬(wàn)元、城鄉(xiāng)冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施19000萬(wàn)元、城市更新改造20000萬(wàn)元等國(guó)家和省級(jí)支持項(xiàng)目。
4.存量債務(wù)6956萬(wàn)元，項(xiàng)目46項(xiàng)，主要是未能置換的存量債務(wù)構(gòu)成。
三、2023年縣級(jí)預(yù)算調(diào)整及財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況
經(jīng)縣第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十四次會(huì)議通過(guò)，對(duì)我縣2023年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）進(jìn)行了審查，并批準(zhǔn)我縣2023年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）。
（一）縣本級(jí)一般公共預(yù)算調(diào)整方案及執(zhí)行情況
2023年，我縣2023年地方一般公共預(yù)算收入完成59193萬(wàn)元，完成2023年調(diào)整預(yù)算報(bào)告數(shù)59000萬(wàn)元的100.33%。
2023年，縣級(jí)一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為276258萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)275924萬(wàn)元的100.12%。
（二）縣級(jí)政府性基金預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況
2023年，政府性基金收入調(diào)整預(yù)算數(shù)為51128萬(wàn)元。其中：政府性基金收入8792萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入4835萬(wàn)元，政府專項(xiàng)債券收入23000萬(wàn)元，上年結(jié)余5562萬(wàn)元，調(diào)入資金8939萬(wàn)元。根據(jù)我縣2023年度地方財(cái)政決算數(shù)據(jù)，我縣2023年政府性基金收入完成49065萬(wàn)元。其中：政府性基金收入10260萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入4697萬(wàn)元，政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入23000萬(wàn)元，上年結(jié)余5562萬(wàn)元，調(diào)入資金5546萬(wàn)元。較調(diào)整預(yù)算報(bào)告數(shù)減少2063萬(wàn)元。
政府性基金支出調(diào)整預(yù)算數(shù)為51128萬(wàn)元。其中：政府性基金支出48401萬(wàn)元，基金調(diào)出資金1286萬(wàn)元，上解支出110萬(wàn)元，年終結(jié)余1331萬(wàn)元。根據(jù)2023年度地方財(cái)政決算數(shù)據(jù)，我縣2023年政府性基金支出完成49065萬(wàn)元。其中：政府性支出37469萬(wàn)元，基金調(diào)出資金3490萬(wàn)元，上解支出1617萬(wàn)元，年終結(jié)余6489萬(wàn)元。完成2023年調(diào)整預(yù)算報(bào)告數(shù)51128萬(wàn)元的95.97%。
（三）縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況
2023年社保基金收入年初預(yù)算數(shù)為129479萬(wàn)元，社保基金支出年初預(yù)算數(shù)為126676萬(wàn)元，當(dāng)年預(yù)算不作調(diào)整。按照社保基金決算口徑，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成126725萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)129479萬(wàn)元的97.87%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成123242萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)126676萬(wàn)元的97.29%。
根據(jù)2023年度地方財(cái)政決算數(shù)據(jù)，我縣2023年社保基金收入完成34476萬(wàn)元，社保基金支出完成29370萬(wàn)元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金收支差異的主要原因：根據(jù)市級(jí)統(tǒng)一安排，2023年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金由省級(jí)（市級(jí)）統(tǒng)籌，縣區(qū)不再填列，2023年總決算社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支及結(jié)余情況表只反映城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
（四）財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況
2023年我縣累計(jì)爭(zhēng)取到中央和省、市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金28556萬(wàn)元，較2022年度36184萬(wàn)元減少7628萬(wàn)元，主要體現(xiàn)在教育、科技、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸和住房保障等專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模較上一年度出現(xiàn)不同程度壓縮；2023年我縣累計(jì)收到一般性轉(zhuǎn)移支付資金181324萬(wàn)元，其中：2023年收到上級(jí)補(bǔ)助均衡性轉(zhuǎn)移支付資金36907萬(wàn)元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金16519萬(wàn)元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金2353萬(wàn)元，按《云南省省對(duì)下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》《云南省省對(duì)下縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付實(shí)施辦法》等規(guī)定，云縣在預(yù)算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、民生配套和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)等支出。2023年我縣一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模較2022年度218050萬(wàn)元減少36726萬(wàn)元，主要是因?yàn)?023年增值稅留抵退稅及其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入1556萬(wàn)元較2022年34981萬(wàn)元減少33425萬(wàn)元。
除部分社保、教育補(bǔ)助資金按政策要求實(shí)行專戶管理外，其他資金均按國(guó)庫(kù)集中支付要求管理，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》“規(guī)范按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項(xiàng)，市縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支”文件要求，我縣結(jié)轉(zhuǎn)至2024年安排下達(dá)指標(biāo)50985萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較上年有所壓縮。
四、改革和重大政策落實(shí)情況
（一）財(cái)政直達(dá)資金機(jī)制落實(shí)情況
2023年我縣繼續(xù)全面加強(qiáng)直達(dá)資金分配、下達(dá)、使用、監(jiān)管等工作，完善資金分配審核流程，強(qiáng)化從資金源頭到使用末端的全過(guò)程、全鏈條、全方位監(jiān)管，1-12月累計(jì)收到上級(jí)下達(dá)直達(dá)資金指標(biāo)96047萬(wàn)元，其中：共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付64627萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付28514萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金2572萬(wàn)元以及支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付334萬(wàn)元。累計(jì)撥付2023年直達(dá)資金80515萬(wàn)元，支付進(jìn)度為83.83%，不斷優(yōu)化直達(dá)資金使用效益，切實(shí)增進(jìn)民生福祉。
（二）增值稅留抵退稅政策落實(shí)情況
2023年繼續(xù)實(shí)施增值稅留抵退稅政策，完成縣級(jí)增值稅留抵退稅1265萬(wàn)元，收到上級(jí)增值稅留抵退稅專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入777萬(wàn)元。
五、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)執(zhí)行情況
（一）預(yù)算編制管理情況。一是全面推進(jìn)“零基預(yù)算”改革，創(chuàng)新預(yù)算編制方式，打破基數(shù)概念和支出固化格局，突出“保重點(diǎn)、壓一般”，提升財(cái)政資金配置效率和使用效益。進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革，提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平，建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度。結(jié)合《云南省財(cái)政廳關(guān)于深化零基預(yù)算改革實(shí)施意見(jiàn)的通知》（云財(cái)預(yù)〔2022〕26 號(hào)）、《臨滄市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)臨滄市深化零基預(yù)算改革實(shí)施方案的通知》（臨財(cái)預(yù)發(fā)〔2022〕102號(hào)）有關(guān)要求，同步草擬了《云縣深化零基預(yù)算改革實(shí)施方案》。創(chuàng)新預(yù)算管理方式，改革預(yù)算編制方法，規(guī)范財(cái)政資金分配，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，建立健全能增能減的資金安排機(jī)制，構(gòu)建規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的公共財(cái)政預(yù)算編制體系，增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌平衡和可持續(xù)發(fā)展能力，為推動(dòng)我縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供保障。二是全面、細(xì)化年初預(yù)算編制。嚴(yán)格審核把關(guān)，在編制2023年項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，需同時(shí)編制項(xiàng)目功能支出科目和經(jīng)濟(jì)支出科目，要求各預(yù)算單位細(xì)化編制辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)等，細(xì)化年初預(yù)算項(xiàng)目，積極開(kāi)展單位資金預(yù)算及教育收費(fèi)專戶資金預(yù)算編制工作，確保財(cái)政預(yù)算完整性。三是開(kāi)展項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系應(yīng)用。加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，2023年度預(yù)算管理業(yè)務(wù)全部納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)管理，嚴(yán)格按照一體化規(guī)范要求，規(guī)范管理單位、人員等基礎(chǔ)信息，確保各類基礎(chǔ)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，夯實(shí)預(yù)算管理一體化改革基礎(chǔ)。將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)政專戶管理資金（教育收費(fèi)）、單位資金全部納入部門預(yù)算編制范圍，確保部門依法取得的各項(xiàng)收入、支出預(yù)算的編制做到不重不漏。強(qiáng)化部門和單位收入統(tǒng)籌管理，我縣制定印發(fā)了《云縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)〈云縣預(yù)算管理一體化改革實(shí)施方案〉的通知》（云縣財(cái)發(fā)〔2022〕23號(hào)）及《云縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)〈云縣預(yù)算單位資金管理暫行實(shí)施細(xì)則〉的通知》（云縣財(cái)發(fā)〔2022〕24號(hào)）文件，成立云縣預(yù)算管理一體化改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)財(cái)政預(yù)算一體化集中部署應(yīng)用推廣各項(xiàng)工作。同時(shí)為更好地規(guī)范預(yù)算單位資金管理，嚴(yán)格要求預(yù)算單位將依法依規(guī)取得的單位資金收入和支出全部納入專用賬戶進(jìn)行核算管理，同時(shí)全口徑納入本級(jí)預(yù)算，資金支付嚴(yán)格通過(guò)預(yù)算指標(biāo)控制。
（二）預(yù)算執(zhí)行管理情況。不斷深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，完善國(guó)庫(kù)集中支付控制體系和集中校驗(yàn)機(jī)制，對(duì)政府全部收入和支出實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付管理，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)政資金全流程支付電子化管理，對(duì)所有財(cái)政資金實(shí)行全流程支付電子化管理，通過(guò)在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)內(nèi)對(duì)財(cái)政存量賬戶備案和財(cái)政專戶子賬戶進(jìn)行維護(hù)，實(shí)現(xiàn)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金、社保基金等財(cái)政專戶資金電子化支付。嚴(yán)禁以撥代支，嚴(yán)禁違規(guī)將財(cái)政資金從零余額賬戶轉(zhuǎn)至實(shí)有資金賬戶，嚴(yán)禁出現(xiàn)二次分配和轉(zhuǎn)撥等，及時(shí)糾正各種違規(guī)、不規(guī)范支付行為，確保資金合規(guī)使用，切實(shí)提升資金支付效率。堅(jiān)持“先有預(yù)算，后有支出”，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)對(duì)執(zhí)行的有效控制，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出，禁止違規(guī)新增暫付款項(xiàng)，規(guī)范按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項(xiàng)，我縣嚴(yán)格執(zhí)行縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支的規(guī)定，按照要求采取收付實(shí)現(xiàn)制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保賬表數(shù)據(jù)一致。
（三）預(yù)算績(jī)效管理情況。為推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效，將落實(shí)政府重大決策部署作為預(yù)算績(jī)效管理重點(diǎn)，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目，加強(qiáng)我縣預(yù)算績(jī)效管理，在制定印發(fā)《中共云縣委云縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》《云縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)云縣部門預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法的通知》（云縣財(cái)發(fā)﹝2020﹞115號(hào)），《云縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)云縣2022年度預(yù)算績(jī)效管理考核實(shí)施細(xì)則的通知》（云縣財(cái)發(fā)〔2022〕235號(hào)）等文件的基礎(chǔ)上，為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，我縣2023年實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)，聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)縣級(jí)7個(gè)預(yù)算單位開(kāi)展部門整體預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，選取了16個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，同時(shí)對(duì)1個(gè)部門開(kāi)展2024年全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，對(duì)其納入2024年的年初預(yù)算縣本級(jí)安排項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)填報(bào)開(kāi)展全覆蓋審核。以保障財(cái)政資金管理的規(guī)范性、安全性和有效性，提高財(cái)政資金的使用效益和管理水平。
（四）壓縮預(yù)算內(nèi)資金結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模的措施。一是嚴(yán)格預(yù)算編制管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的完整性、規(guī)范性、真實(shí)性，實(shí)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)對(duì)執(zhí)行的有效控制。二是強(qiáng)化國(guó)庫(kù)集中收付管理改革，完善國(guó)庫(kù)集中支付控制體系，全面提升資金支付效率。三是持續(xù)落實(shí)長(zhǎng)期低效運(yùn)轉(zhuǎn)和閑置存量資金的盤活工作，加大存量盤活力度，提高財(cái)政資源配置效益。2023年我縣一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模為50985萬(wàn)元，較2022年結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模64179萬(wàn)元壓縮13194萬(wàn)元，按照要求逐年壓縮。
（五）2023年縣級(jí)政府采購(gòu)管理情況。2023年，執(zhí)行政府采購(gòu)預(yù)算金額7007.18萬(wàn)元，實(shí)際完成政府采購(gòu)金額6692.92萬(wàn)元，節(jié)約率4.48%。實(shí)際政府采購(gòu)?fù)瓿蓴?shù)比上年同期減少483.09萬(wàn)元，同比下降6.73%。
（六）2023年預(yù)備費(fèi)使用情況
2023年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2730萬(wàn)元，按規(guī)定程序動(dòng)用432萬(wàn)元，剩余2298萬(wàn)元全額補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
六、主要工作成效
（一）強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)，全面提升保障能力。一是聚焦重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)項(xiàng)目，深挖潛在稅源和非稅增收潛力，加強(qiáng)征繳管理，確保各項(xiàng)財(cái)政收入依法依規(guī)、應(yīng)收盡收。二是堅(jiān)持把爭(zhēng)取上級(jí)支持作為財(cái)政工作的重中之重，大力爭(zhēng)取政策資金支持，2023年?duì)幦〉揭话阈赞D(zhuǎn)移支付補(bǔ)助180084萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助28556萬(wàn)元，新增政府一般債券資金2000萬(wàn)元，再融資一般債券資金37528萬(wàn)元，專項(xiàng)債券資金23000萬(wàn)元，有效加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，為發(fā)展提質(zhì)、為治理增效。三是認(rèn)真落實(shí)增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅，小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅，落實(shí)減征“六稅兩費(fèi)”，對(duì)涉及企業(yè)、個(gè)體工商戶緩繳部分行政事業(yè)性收費(fèi)，階段性緩繳企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等政策。全年落實(shí)減稅降費(fèi)33272萬(wàn)元，其中：增值稅留抵退稅8432萬(wàn)元、稅前減稅23978萬(wàn)元、降費(fèi)862萬(wàn)元，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，支持中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶和制造業(yè)等行業(yè)降低經(jīng)營(yíng)成本。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)民生支出。堅(jiān)持開(kāi)源節(jié)流，著力強(qiáng)化民生保障，兜牢基本民生底線，全年民生支出占全縣一般公共預(yù)算支出達(dá)82.35%。一是全力兜牢民生底線。健全完善從預(yù)算編制到執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程“三保”政策落實(shí)工作機(jī)制，落實(shí)縣級(jí)“三保”預(yù)算審核，將預(yù)算財(cái)力優(yōu)先用于“三保”支出，優(yōu)先保障“三保”支出需求。二是落實(shí)資金直達(dá)顯成效。安排落實(shí)就業(yè)補(bǔ)助資金2475萬(wàn)元，安排教育支出75091萬(wàn)元，安排社會(huì)保障和就業(yè)支出49831萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)放低保金8958萬(wàn)元，發(fā)放特困供養(yǎng)人員補(bǔ)助資金1453萬(wàn)元，發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼資金1188萬(wàn)元，安排衛(wèi)生健康支出19841萬(wàn)元。三是著力紓解企業(yè)困難，幫助小微企業(yè)獲得更多信貸支持。2023年，全年撥付企業(yè)補(bǔ)助資金910萬(wàn)元，發(fā)放勞動(dòng)密集型小微企業(yè)貸款1戶300萬(wàn)元，財(cái)政貼息73萬(wàn)元；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款422戶8028萬(wàn)元，財(cái)政貼息1518萬(wàn)元。
（三）鞏固拓展成果，全力支持鄉(xiāng)村振興。一是緊緊圍繞縣委、縣政府鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果總體部署要求，增加財(cái)政資金對(duì)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的投入，全年整合財(cái)政涉農(nóng)資金14705萬(wàn)元。二是持續(xù)深化東西部協(xié)作，把東西部協(xié)作項(xiàng)目資金作為全縣保障重點(diǎn)，全年共投入東西部協(xié)作專項(xiàng)資金3272萬(wàn)元。三是落實(shí)金融支持鄉(xiāng)村振興若干政策措施，創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品，搭建生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體時(shí)段融資平臺(tái)，幫助企業(yè)解決資金短缺，緩解經(jīng)營(yíng)壓力；引入農(nóng)擔(dān)公司建立“政銀擔(dān)”機(jī)制。建立健全農(nóng)擔(dān)體系，推動(dòng)解決農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)融資難題、激發(fā)其內(nèi)生活力，2023年累計(jì)擔(dān)保 266戶，擔(dān)保借款金額 12076萬(wàn)元。
（四）守牢發(fā)展底線，公共治理不斷提升。2023年，全縣公共安全支出和國(guó)防支出11584萬(wàn)元，有力保障公檢法司各項(xiàng)工作，積極推動(dòng)平安云縣建設(shè)；統(tǒng)籌安排糧食安全和農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展資金10369萬(wàn)元，按標(biāo)準(zhǔn)足額落實(shí)地方儲(chǔ)備糧保管費(fèi)用、貸款利息和輪換費(fèi)用補(bǔ)貼；統(tǒng)籌安排防災(zāi)減災(zāi)體系建設(shè)資金1953萬(wàn)元，有力防范應(yīng)對(duì)各類自然災(zāi)害。
（五）全力加大監(jiān)管，持續(xù)深化國(guó)資國(guó)企改革。牢固樹(shù)立新發(fā)展理念，不斷深化國(guó)資監(jiān)管及改革工作。一是堅(jiān)持用制度管事，把國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理關(guān)進(jìn)“籠子里”、曬在“陽(yáng)光下”，嚴(yán)格執(zhí)行公開(kāi)公平公正的資產(chǎn)處置程序，全力盤活國(guó)有資產(chǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。二是穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)企改革發(fā)展，做好企業(yè)轉(zhuǎn)型重組工作，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。三是深化糧食企業(yè)管理體制改革，落實(shí)好糧食監(jiān)管責(zé)任，確保糧食發(fā)展安全。四是加強(qiáng)銀企合作，不斷提高企業(yè)的信用，共建共享良好的金融生態(tài)環(huán)境。
（六）堅(jiān)持守正創(chuàng)新，全面提升運(yùn)行質(zhì)量。一是全面推進(jìn)“零基預(yù)算”改革，創(chuàng)新預(yù)算編制方式，打破基數(shù)概念和支出固化格局，突出“保重點(diǎn)、壓一般”，提升財(cái)政資金配置效率和使用效益。二是全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，保障財(cái)政資金管理的規(guī)范性、安全性和有效性，提高財(cái)政資金的使用效益和管理水平。三是加強(qiáng)對(duì)直達(dá)資金的監(jiān)控監(jiān)管和跟蹤問(wèn)效，全面做好直達(dá)資金預(yù)算執(zhí)行分析，發(fā)揮直達(dá)資金“直達(dá)基層、以民生為要”的資金屬性。四是積極推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。圍繞貫徹落實(shí)重大決策，突出問(wèn)題導(dǎo)向，制定了《云縣預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項(xiàng)行動(dòng)方案》，將18項(xiàng)中央對(duì)云南轉(zhuǎn)移支付重點(diǎn)監(jiān)督項(xiàng)目、20項(xiàng)省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付重點(diǎn)監(jiān)督項(xiàng)目和22項(xiàng)縣級(jí)部門預(yù)算重點(diǎn)監(jiān)督項(xiàng)目納入監(jiān)督監(jiān)控范圍。五是積極清理消化暫付款。按照“清理鎖定，分類處置”的原則，通過(guò)規(guī)范對(duì)同性質(zhì)資金根據(jù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)資金情況進(jìn)行調(diào)整、回補(bǔ)，以及積極盤活存量資源等方式完成暫付款清理消化55521萬(wàn)元，完成2023年消化計(jì)劃48510萬(wàn)元的114.45%。六是根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度改革試點(diǎn)方案》（財(cái)辦庫(kù)〔2022〕87 號(hào)）文件要求，2023年為貫徹執(zhí)行新修訂的《財(cái)政總會(huì)計(jì)制度》，全面推進(jìn)財(cái)政總會(huì)計(jì)制度改革，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表功能，實(shí)現(xiàn)新舊總預(yù)算會(huì)計(jì)制度實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)渡，建立“雙功能”、采用“雙基礎(chǔ)”、支撐“雙報(bào)告”，通過(guò)改革保持會(huì)計(jì)核算中立性，為準(zhǔn)確編制決算和政府財(cái)務(wù)報(bào)告提供數(shù)據(jù)支撐。加快、加強(qiáng)財(cái)政系統(tǒng)信息貫通，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)集中反映了單位基礎(chǔ)信息和會(huì)計(jì)核算、政府采購(gòu)、賬戶管理等預(yù)算信息，推進(jìn)了預(yù)算信息從預(yù)算編制到會(huì)計(jì)核算互聯(lián)共享，提高會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。七是加強(qiáng)預(yù)決算公開(kāi)。積極推進(jìn)依法理財(cái)、民主理財(cái)進(jìn)程。
（七）加大監(jiān)管力度，提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能。一是深入開(kāi)展財(cái)政資金監(jiān)管“清源行動(dòng)”。扎實(shí)推進(jìn)“清廉云南”建設(shè)“臨滄實(shí)踐”化為云縣行動(dòng)，以規(guī)范財(cái)政資金運(yùn)行、防范廉政風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，嚴(yán)把四個(gè)“關(guān)”，確保四個(gè)“清”，鑄牢財(cái)政資金“保險(xiǎn)箱”。二是積極開(kāi)展重點(diǎn)民生資金專項(xiàng)整治。制定了《云縣重點(diǎn)民生資金專項(xiàng)整治行動(dòng)工作方案》，建立健全專項(xiàng)整治行動(dòng)工作協(xié)調(diào)機(jī)制，積極穩(wěn)妥推進(jìn)全縣重點(diǎn)民生資金專項(xiàng)整治行動(dòng)，確保黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府出臺(tái)的各項(xiàng)民生政策落實(shí)到位。三是依法依規(guī)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)檢查。通過(guò)“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺(tái)—云南）”隨機(jī)抽取檢查對(duì)象，對(duì)抽取單位財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、決算管理、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)負(fù)債等內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱、支出票據(jù)不規(guī)范等問(wèn)題，責(zé)成單位進(jìn)行及時(shí)整改，維護(hù)了《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的嚴(yán)肅性，提升了會(huì)計(jì)監(jiān)督的影響力和震懾力。
（八）嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，筑牢安全底線。一是落實(shí)債務(wù)化解任務(wù)。嚴(yán)格政府管控債務(wù)規(guī)模、規(guī)范政府債務(wù)管理，加大財(cái)源建設(shè)，嚴(yán)控政府經(jīng)常性支出，通過(guò)處置土地資源、資產(chǎn)處置、盤活存量資金、申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券等措施合規(guī)合法化解債務(wù)。二是壓實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格專項(xiàng)債券管理。堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，結(jié)合專項(xiàng)債券管理特點(diǎn)和地方實(shí)際，從“借、用、管、還”等各個(gè)環(huán)節(jié)全方位加強(qiáng)專項(xiàng)債券管理，嚴(yán)格防范法定專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)。三是強(qiáng)化債務(wù)監(jiān)管。切實(shí)規(guī)范投融資決策，控制經(jīng)營(yíng)性債務(wù)規(guī)模和融資成本，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，切實(shí)防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。
七、存在的問(wèn)題和下步工作打算
2023年，全縣財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府決策部署，緊緊圍繞全面深化財(cái)稅體制改革的總體要求，堅(jiān)持難中求進(jìn)、干中求進(jìn)、變中求進(jìn)、穩(wěn)中求進(jìn)，在推動(dòng)積極的財(cái)政政策提升效能方面取得了一些成績(jī)，但離上級(jí)財(cái)政部門和縣委、縣政府的工作要求還有差距。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是財(cái)政收入的不確定性更加凸顯。延續(xù)實(shí)施組合式稅費(fèi)支持、留抵退稅等政策，以及政府投資約束趨緊，特別是受房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣等因素影響，與房地產(chǎn)相關(guān)稅收來(lái)源銳減，為組織財(cái)政收入帶來(lái)了更大挑戰(zhàn)。二是防風(fēng)險(xiǎn)與促發(fā)展的雙重壓力加大。債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力大，化解難度不斷增加。支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興、產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和社保救助提標(biāo)等民生事業(yè)發(fā)展，剛性支出不斷增加，財(cái)政保障收支平衡壓力持續(xù)加大。三是預(yù)算績(jī)效管理體系還需完善，部分績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)，績(jī)效目標(biāo)約束力不強(qiáng)，部門主體責(zé)任意識(shí)還需進(jìn)一步增強(qiáng)，財(cái)政資源配置效率和使用效益還需進(jìn)一步提高。
下步工作中，我們將堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，嚴(yán)格執(zhí)行人大常務(wù)委員會(huì)審查批準(zhǔn)的預(yù)算，自覺(jué)接受人大常務(wù)委員會(huì)的監(jiān)督，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，扎實(shí)做好各項(xiàng)工作，為全縣高質(zhì)量發(fā)展作更大貢獻(xiàn)。
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